Drégelypalánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.12) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 03Drégelypalánk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.03.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.12) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2024. évi önkormányzati költségvetési rendelet 1. módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
A 2024. május havi normatíva felmérés alapján a megalapozó felmérésben megállapított normatíva nem változott. Elszámolásból származó bevétel 30 616 Ft a 2023. évi beszámolóban elszámolt normatívák többlettámogatásából adódik.
A felhalmozási célú támogatások esetében nem terveztünk bevételt ezzel szemben 20 117 462 ft Magyar Faluprogram pályázati támogatást kapott az önkormányzat – önk.tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése jogcímen.
A helyi adóbevételeknél az előirányzat módosítás az iparűzési adó esetébe indokolt, a teljesítés százaléka 145 %.
A működési bevételek jogcímen a módosított előirányzat 7 669 416.- Ft. Alultervezett bevételként szerepel a közvetített szolgáltatások ellenértéke.
A finanszírozási bevételek főösszegét a pénzmaradvány igénybevételének beszámoló szerinti értéke csökkenti. (504 329.- Ft eltéréssel)
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
A személyi juttatások előirányzata 1 167 eFt összeggel változott külső személyi juttatások (reprezentáció), megbízási díjak kiadásai miatt. A járulékok előirányzata nem változott. A teljesítés százalék időarányos.
A dologi kiadások esetében az előirányzat módosítás a rovatok közötti átcsoportosítással rendeződött. Emelni 1620 eFt összegben a közüzemi díjak és a kommunikációs szolgáltatások jogcímeken történt kifizetések miatt indokolt.
A települési támogatások teljesítése 37,16 %. Módosítás nem indokolt.
Az egyéb működési kiadások jogcímen: előző évi normatíva elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség került teljesítésre. Tartalékba került a pályázati támogatás összege.
Beruházási kiadásként teljesítésre került: 800 eFt értékben Drégelypalánk hrsz. 173 ingatlan vásárlás valamint TOP pályázati keretében 3 db laptop vásárlás 600 900.- Ft.
Felújítási kiadásként a pályázati orvosi rendelő felújítás munkái kerültek kifizetésre részszámla alapján.
Finanszírozási kiadásként az óvoda és közös önkormányzati hivatal finanszírozása szerepel.