ÉRSEKVADKERT KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA

KÉPVISELŐ TESTÜLETÉNEK

4/2014. (II. 27.) rendelete

Érsekvadkert Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről

Az Önkormányzat Képviselő-testülete, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Érsekvadkert Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről (továbbiakban: Rendelet) az alábbi rendeletet alkotja.

I. fejezet

A rendelet hatálya

1§.

A rendelet hatálya kiterjed Érsekvadkert Község Önkormányzata Képviselő-testületére, az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre, a Polgármesteri Hivatalra, továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező egyéb szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.

 II. fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke és finanszírozásának módja

2.§

1. A Képviselő-testület Érsekvadkert Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetésének főbb egyenlegeit az alábbiak szerint állapítja meg:

Önkormányzati bevételek ÖSSZESEN	405 217
Önkormányzati kiadások ÖSSZESEN	405 217
Működési célú bevételek összesen finaszírozás nélkül	347 430
Működési célú kiadások összesen finaszírozás nélkül	357 430
Működési költségvetés egyenlege	-10 000
Felhalmozási célú bevételek összesen finaszírozás nélkül	41 751
Felhalmozási célú kiadások összesen finanszírozás nélkül	47 787
Felhalmozási költségvetés egyenlege	-6 036
Költségvetés összesített egyenlege	-16 036
Működési célú előző évi pénzmaradvány igénybevétel	10 000
Felhalmozási célú előző évi pénzmaradvány igénybevétele	0
Belső finanszírozás összesen	10 000
Működési célú finaszírozási bevételek
Működési célú finaszírozási kiadások
Működési célú finanszírozás egyenlege	0
Fejlesztési célú finaszírozási bevételek	6 036
Fejlesztési célú finaszírozási kiadások
Fejlesztési célú finanszírozás egyenlege	6 036
Külső finaszírozás összesen	6 036
Finanszírozás összesen	16 036
Működési kiadáshoz kapcsolódó 2012. évi záró folyószámla egyenleg
Fejlesztéshez kiadáshoz kapcsolódó 2012. évi záró folyószámla egyenleg
2012. évi záró folyószámla egyenleg összesen
Működési költségvetéshez kapcsolódó teljes finaszírozási igény
Fejlesztési költségvetéshez kapcsolódó teljes finaszírozási igény
Teljes finaszírozási igény összesen
Működési hiány	0
- ebből likvidhitellel fedezett rész
- finanszírozási forrással nem rendezett rész	0
Fejlesztési hiány	6 036
- ebből lekötött hitellel fedezet
- hitellel nem fedezett rész	6 036

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet szerint fogadja el, amely tartalmazza a működési célú bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási célú bevételek és kiadások 2013 és 2014. évi eredeti előirányzatát, a 2015. és 2016. évek prognosztizált előirányzatait jogcímek szerint.

3.§

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2)-(4) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat a 3. számú melléklet, a Polgármesteri Hivatal, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek a 4. számú melléklet szerint külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(3) Az Önkormányzat címen belül a Támogatások, kiegészítések és átvett pénzeszközök alcímet a 3/l. számú, a Működési kiadások alcímet a 3/2. számú, Tőke jellegű bevételek és kiadások alcímet a 3/3. számú, a Finanszírozási bevételek kiadások alcímet a 3/4. számú, melléklet tartalmazza.

(4) A rendelet az önkormányzat intézményei címen belül: a Polgármesteri Hivatal, „az önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézmények” alcímeket a 4/1-4/6. számú mellékletek szerint tartalmazza.

4. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésének pénzügyi mérlegét a 2. számú melléklet szerint fogadja el, mely tartalmazza a 2.§-ban megállapított bevételi és kiadási főösszegének jogcímenkénti megoszlását.

(2) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati intézmények létszám-előirányzatát 2014. évre vonatkozóan a 13. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat a közcélú munka keretében foglalkoztatottak átlagos létszámát 59 főben határozza meg.

(4) A Polgármesteri Hivatal és az intézmények bevételeinek előirányzatát intézményenkénti bontásban az 5. számú, a kiadási előirányzatait a 6. számú mellékletek szerint fogadja el.

(5) Az önkormányzat működési célú (folyó) bevételeinek és (folyó) kiadásainak mérlegét önkormányzati szinten a 7. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetésében a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 8. számú melléklet, a beruházási kiadások előirányzatainak beruházásonkénti, a felújítási kiadások előirányzatainak felújításonkénti részletezését a 10. számú melléklet szerint fogadja el.

(7) Az állami támogatásból származó bevételeket a 9. számú melléklet szerint irányozza elő.

(8) Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeinek előirányzatait célonként, beruházási összköltségét, a 2014. év előtti ráfordításokat, valamint a 2014. évi és azt követő években várható kiadásait a 11. számú melléklet szerint fogadja el.

(9) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok előirányzatait összesen, valamint a 2013. és a 2014. években várható kiadásait 12. számú melléklet mutatja be.

(10) Az önkormányzat által közvetetten nyújtott támogatásokat a 13. számú melléklet mutatja be jogcímenként, intézményenként, a 2013. évben nyújtott, illetve 2014 évre várható adatok szerint.

(14) Az önkormányzat 2014. évi előirányzat–felhasználási ütemtervét a 14. számú melléklet tartalmazza.

 

5.§

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 2.§-ban kimutatott hiány kezelése érdekében a szükséges intézkedések megtételére:

(1) A fejlesztési hiánynál:

Az egyéb, költségvetésben tervezett fejlesztési célú kiadások nem tartoznak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény 10. §-a szerinti, a Kormány előzetes engedélyéhez kötött adósságot keletkeztető ügyletek közé.

III. fejezet

Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. §

(1) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(2) Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(5) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(6) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(7) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(8) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

7.§

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó, továbbá önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani azzal, hogy a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(2) Az intézmények a jóváhagyott költségvetési támogatást és a kiemelt kiadási előirányzatokat nem léphetik túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható. Ennek betartásáért az intézmény vezetője személyes felelősséggel tartozik. A kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatokat saját döntés szerint a Képviselő-testület tájékoztatása nélkül is módosíthatják, de a változásról 30 napon belül a polgármester és a jegyzőt tájékoztatják.

(3) Az intézmények vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós elkötelezettséget, amelyhez többlettámogatást igényelnének a 2014., illetve az azt követő években.

(4) Költségvetési kiadást teljesíteni az Áht. 37.§ (1) bekezdése alapján – figyelemmel az Ávr. 54. §-ára – csak előzetes, írásbeli kötelezettségvállalás alapján lehet. A kötelezettségvállalás érvényességének feltétele a pénzügyi ellenjegyzés. A hivatkozott jogszabályok be nem tartásával létrejött kötelezettségre kifizetés nem teljesíthető

(5) A költségvetési intézmény által benyújtandó pályázatokhoz minden esetben előzetes engedély szükséges. Az engedélyt a polgármester jogosult megadni. Az előzetes engedély-kérelmet legkésőbb a pályázat beadási határideje előtt 10 nappal kell benyújtani, melyben be kell mutatni a támogatás tervezett felhasználását és költségvetésre gyakorolt további hatását.

(6) Az önállóan működő és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek estében a feladat elmaradásából, jogszabályi változásból származó előirányzat-megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

IV. fejezet

Személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás rendje

8.§

(1)Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmény vezetője e jogkörében eljárva

 a.) A feladatelmaradás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be.

b.) A tartós távollét miatt megtakarított személyi juttatások előirányzata kizárólag a feladatellátás folyamatos vitele érdekében használható fel.

c.) A költségvetési évben megüresedő álláshely határozatlan időre történő betöltéséhez a felügyeleti szerv engedélye szükséges.

(2) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(3) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(4) Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a 2014. évben 38 650 Ft összegben határozza meg.

V. fejezet

Az önkormányzati költségvetés egyes előirányzatainak megállapításával, módosításával, teljesítésével, illetőleg felhasználásával kapcsolatos rendelkezések

 

9.§

 (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési intézmények költségvetését csak e rendeletének módosításával változtathatja

(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles betartani.

(5) A költségvetési intézmény előirányzat-változtatási szándékáról, illetve a saját bevételi többlet tervezett felhasználásról a költségvetési rendeletmódosítás hónapját megelőző hónap 20. napjáig köteles a jegyzőt értesíteni, melynek alapján -a jegyző előkészítésében- a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A költségvetési intézmény vezetője pénzügyi fedezet, előirányzat, vagy az ezekről szóló, a fenntartótól származó írásos dokumentum hiányában feladatot, kötelezettséget nem vállalhat és ennek végrehajtását nem kezdheti meg.

10.§

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap által az önkormányzat részére évközben biztosított, felhasználási kötöttségű pótelőirányzat a rendelet módosítását megelőzően is felhasználható.

VI. fejezet

Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzellátása

11.§

(1)Az önkormányzat költségvetési kapcsolatokból származó bevételének megalapozására vonatkozó normatív, normatív kötött, központosított és egyéb támogatások igénylésére vonatkozó adatok valódiságáért az intézmény vezetője a felelős.

(2) Az intézményi költségvetési támogatás összegét az intézmények által készített -heti igényre lebontott- havi finanszírozási ütemterv figyelembe vételével, az érvényes finanszírozási rendszer keretében, a szükséglethez és a pénzügyi lehetőségekhez igazodva kell biztosítani.

(3) Az évközi egyszeri céljellegű pótelőirányzatokat teljesítményarányosan kell finanszírozni.

(4) Az önkormányzat és intézményei részére rendszeresen szolgáltatást nyújtó vállalkozásokkal megkötött szerződéseknél, illetve a 300 ezer Ft feletti egyedi megrendeléseknél a fizetési határidő 30 napnál kevesebb nem lehet. A 300 ezer Ft feletti értékű, egyedi megrendeléseknél 3 árajánlatot kell kérni.

(5) A Polgármesteri Hivatal és a költségvetési intézmények kötelesek gondoskodni saját bevételeik beszedéséről, valamint a kintlévőségeik behajtásáról.

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12.§

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső ellenőrzés keretében valósul meg, melynek működtetésért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről belső ellenőrzési társulás keretében gondoskodik.

VII. fejezet

 Záró rendelkezések

13.§

(1)Az intézmények az Önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a beszámolók összeállításához, valamint a tájékoztatók elkészítéséhez rendszeresen vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljes körűségéért, a költségvetési kapcsolatok valódiságáért, a számviteli szabályokkal és a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért felelősséggel tartoznak

14.§

(1) E rendelet kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1-től kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetése a helyben szokásos módon történik.

(3) A kihirdetés módját az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatának 50.§.(2) bekezdése határozza meg.

Érsekvadkert, 2014. február 26.

Dr. Kovácsné Nagy Mária                                                                                              Kőhalmi Erika

  Polgármester                                                                                                                Jegyző

Záradék:

A rendelet kihirdetve:

Érsekvadkert, 2014. február 27.

                                                                                                 Kőhalmi Erika

                                                                                                       jegyző