Érsekvadkert Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2018(II.23.)rendelete
az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről
Hatályos: 2018. 02. 24- 2022. 05. 26Érsekvadkert Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2018(II.23.)rendelete
az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről
Érsekvadkert Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési főösszegét 1 306 787 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 1 306 787 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 1 306 787 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege (a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete): - ezer forint (hiány/többlet).
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevé-
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 220 572 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
5. §
A helyi önkormányzat nevében végzett:
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak egyéb pénzbeli ellátások:
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege - ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék - ezer forint,
b) a céltartalék - ezer forint.
(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 50 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 50 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 28 fő.
10. § A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint többlet/hiány.
3. A Polgármesteri Hivatal
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Polgármesteri Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 59 190 ezer forintban állapítja meg.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 59 190 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 59 190 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete: - ezer forint hiány.
12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B4. Működési bevételek: 569 ezer forint,
b) B8. Finanszírozási bevételek 58 621 ezer forint,
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 59 190 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.
13. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 28 840 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:5 700 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 23 650 ezer forint,
d) K6. Beruházások: 1 000 ezer forint
e) Költségvetési kiadások összesen: 59 190 ezer forint.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 58 190 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 1 000 ezer forint.
14. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8 fő.
(2) A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata: - fő.
15. § A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
15/A. § A Polgármesteri Hivatal költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
4. Ary Erzsébet Óvoda
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2018. évi költségvetési főösszegét 96 562 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 96 562 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 96 562 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete: - ezer forint hiány.
17. § (1) Az Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
18. § (1) Az Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 74 412 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
19. § (1) Az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 20 fő.
(2) Az Óvoda foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata: - fő.
20. § Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
20/A. § Az Ary Erzsébet Óvoda költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza.
5. Öregek Egyesített Szociális Intézménye
21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított intézmény 2018. évi költségvetési főösszegét 13 650 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az intézmény költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 13 650 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 13 650 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete: - ezer forint hiány.
22. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
23. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 8 700 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
24. § A képviselő-testület az intézmény – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.
25. § Az intézmény költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 21. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
25/A. § Az Öregek Egyesített Szociális Intézménye költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 7. számú melléklet tartalmazza.
6. Mikszáth Kálmán Közművelődési Intézmény, Könyvtár és Ifjúsági Ház
26. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított intézmény 2018. évi költségvetési főösszegét 27 455 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az intézmény költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 27 455 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 27 455 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: - ezer forint hiány.
27. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
28. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 9 300 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
29. § A képviselő-testület az intézmény – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.
30. § Az intézmény költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 26. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
30/A. § A Mikszáth Kálmán Közművelődési Intézmény, Könyvtár és Ifjúsági Ház költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.
7. Érsekvadkerti Intézmények Konyhája
31. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított intézmény 2018. évi költségvetési főösszegét 71 100 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az intézmény költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 71 100 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 71 100 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: - ezer forint hiány.
32. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B6. Működési bevételek: 37 442. ezer forint,
b) B8. Finanszírozási bevételek 33 658 ezer forint.
(2) Az intézmény költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 71 100 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.
33. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 26 050 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 120 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 39 480 ezer forint,
d) K6. Beruházások 450 ezer forint,
e) Költségvetési kiadások összesen: 71 100 ezer forint.
(2) Az intézmény költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 70 650 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 450 ezer forint.
34. § A képviselő-testület az intézmény – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8 fő.
35. § Az intézmény költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 31. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
35/A. § Az Érsekvadkerti Intézmények Konyhája költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza.
8. GAMESZ
36. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított intézmény 2018. évi költségvetési főösszegét 83 692 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az intézmény költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 83 692 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 83 692 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: - ezer forint hiány.
37. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B.4. Működési bevételek: 28 194 ezer forint.
b) B8. Finanszírozási bevételek: 55 498 ezer forint,
(2) Az intézmény költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 83 692 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.
38. § (1) Az intézmény 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 38 170 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 702 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 35 720 ezer forint,
d) K6 Beruházás: - ezer forint,
e) K7 Felújítás: 3 100 ezer forint
f) Költségvetési kiadások összesen: 83 692 ezer forint.
(2) Az intézmény költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 80 592 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 3 100 ezer forint.
39. § A képviselő-testület az intézmény – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 28 fő.
40. § A Központ költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 36. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg): - ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg): - ezer forint hiány.
40/A. § A GAMESZ költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza.
9. Az önkormányzat saját költségvetése
41. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét 956 138 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 956 138 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 956 138 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: - ezer forint (hiány/többlet).
42. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 263 901 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:............ - ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 48 336 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 49 120 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 25 200 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 386 557 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 386 557 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: - ezer forint.
43. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 36 100 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:....... 5 500 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 15 050 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 7 000 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 2 900 ezer forint,
f) K6. Beruházások 597 395 ezer forint,
g) K7. Felújítások: - ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: - ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 665 945 ezer forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 66 550 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 597 395 ezer forint.
44. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 20 fő.
44/A. § Az önkormányzat költségvetése kiadásainak és bevételeinek részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza.
10. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
45. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
46. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (a Polgármesteri Hivatal) tekintetében az intézményvezető (jegyző) gyakorolja. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
47. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (a Polgármesteri Hivatal) tekintetében az intézményvezető (jegyző) gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert (3) bekezdésben meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
48. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben nem csoportosíthatja át.
49. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben nem emelheti meg.
50. § A képviselő-testület a 47. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 48. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
51. § A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) a köztisztviselői illetményalapja 2018. évben 38 650 Ft.
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével - 200 000 forint/év/fő.
(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2018. évi kereteit az 4. számú melléklet tartalmazza.
11. Záró rendelkezések
52. § E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba. A pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2018. január 1. napjától visszamenőleges hatállyal érvényesek.