Pásztó Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi zárszámadásról
Hatályos: 2023. 06. 01Pásztó Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
a 2022. évi zárszámadásról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87., és 91. §, valamint a 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet 7. §-a értelmében az önkormányzatoknak a költségvetés végrehajtásáról szóló - a költségvetési előterjesztéshez igazodó - zárszámadást kell készíteni, melynek során az éves bevételekről és kiadásokról el kell számolni.
Az önkormányzat és az intézmények költségvetési beszámolóit szabályszerűen elkészítettük és benyújtottuk a Magyar Államkincstár részére.
E beszámolókra támaszkodva, beszámolási kötelezettségünknek eleget téve készítettük el az intézmények adatszolgáltatásaira is alapozva a város 2022. évi költségvetési beszámolóját.
Pásztó Városi Önkormányzat 2022. évi költségvetését a Képviselő-testület a 3/2022.(II.16.) számú önkormányzati rendeletével alkotta meg.
Már a költségvetés készítésekor is nyilvánvaló volt, hogy a 2022-es év nem lesz könnyű év a város életében.
Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodásában igen jelentős hányadot képviseltek a megnyert projektek, mely a lehetőségek mellett kötelezettséget is jelentett az önkormányzatnak. Több pályázatnál jelentős önkormányzati saját forrást kellett biztosítani a támogatások összegéhez, növelve ezzel az önkormányzat kiadásait. Továbbá a beruházások előrehaladtával olyan előre nem tervezhető többletfeladatok keletkeztek, amelyek késleltetik a munkálatok befejezését, a projektek lezárását.
A 2022-es évben két alkalommal pályáztunk az önkormányzatok rendkívüli támogatására, melynek köszönhetően összesen 56.899 E Ft támogatásban részesültünk. Ezt a támogatást 2023-ban is igénybe kell, mivel költségvetésünk rendkívül feszített, ahol a rendkívüli kiadások fedezetére más lehetőség nem adott.
A 2022-es év tervezésénél a közhatalmi bevételeinket az óvatosság elve szerint. 494.700 E Ft-tal terveztük meg. Az év során a márciusi majd a szeptemberi adófizetési időszakot követően vált nyilvánvalóvá, hogy adóbevételeink a vártnál kedvezőbben alakultak. Év végére 535.968 E Ft realizálódott, ami meghaladja a tervezett összeget. A közhatalmi bevételek jelentős hányadát képviseli a helyi iparűzési adó, ahol a tervezett 450.000 E Ft-tal szemben 484.165 E Ft bevétel realizálódott.
Az év folyamán önkormányzatunk zavartalanul ellátta a törvény által meghatározott kötelező feladatokat, és folyamatosan működtettük intézményeinket.
Az év során a központi és a helyi kezdeményezésű előirányzat módosítások 3 alkalommal tették indokolttá a költségvetési rendelet módosítását. (A 3. módosítás a Zárszámadási rendelet előterjesztését megelőzően ez évben történt meg.)
A módosítások egy része központi pótelőirányzatok miatt történt, ez esetekben állami támogatást kaptunk konkrét felhasználási célra. Ilyenek pl. a bérkompenzáció, a szociális ágazatban dolgozók pótlékai, lakossági víz és csatornadíj támogatása, a nyertes pályázatok stb. Az előirányzat módosítások másik része saját hatáskörben történt, főleg bevételi többlet, vagy a feladatok átcsoportosítása miatt.
Összességében a következő bevételi és kiadási tervszámokról döntött 2022-ben évben a Képviselő-testület:
( E Ft)
Eredeti ei |
1. mód. ei |
2. mód. ei |
3. mód. ei |
|
Bevételek összesen |
3.570.477 |
4.93.646 |
5.206.593 |
5.645.965 |
Költségvetési bevételek |
1.700.288 |
2.227.696 |
3.341.229 |
3.836.527 |
Finanszírozási bevételek |
1.870.189 |
1.865.950 |
1.865.364 |
1.809.438 |
Kiadások összesen |
3.570.477 |
4.093.646 |
5.206.593 |
5.645.965 |
Költségvetési kiadások |
3.389.963 |
3.913.132 |
5.023.528 |
5.462.900 |
Finanszírozási kiadások |
180.514 |
180.514 |
183.065 |
183.065 |
A számadatokból látható, hogy a költségvetés készítéséhez képest az utolsó módosítás 58,13 %-kal meghaladja az eredeti előirányzatot, ami 2.075.488 E Ft emelkedést eredményezett.
A 2022. évi gazdálkodás során megvalósultak a költségvetés fő célkitűzései, az intézmények működőképessége teljes mértékben biztosított volt, az önkormányzat fizetőképességét folyamatosan biztosítani tudtuk. A projektek megvalósítása folyamatosan zajlik, néhány a befejezéshez közel tart.
Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása – a nehézségek ellenére -, összességében stabil és eredményes volt.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz, a 2. §-hoz és az 1–17. melléklethez
2. § (1) 1. melléklet
Pásztó Városi Önkormányzat (város összesen) 2022. évi bevételeinek és kiadásainak összevont mérlegét tartalmazza, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.
Ezer Ft-ban |
A város 2022. évi költségvetésének és zárszámadásának fő számadatai az alábbiak szerint alakultak.
Ezek a számadatok azt mutatják, hogy a bevételek 98,3 %-os teljesülése mellett a kiadások csak 61,2 %-ban teljesültek. Ebben döntő szerepe van a 2022. évben megnyert 7 db Európai Uniós pályázatnak. A támogatások megérkeztek, de felhasználásuk, a projektek megvalósulása a következő évben, években fog megtörténni.
A kiadások és bevételek alakulásának részletezése az önkormányzat és az intézmények mellékleteiben találhatóak.
2. § (2) 2.1. melléklet
Az Önkormányzat működési célú bevételeit és kiadásait mutatja mérlegszerűen. 2022-ben 2.264.223 E Ft összegű működési kiadást finanszíroztunk a működési bevételekből, amelynek összege 2.390.283 E Ft.
2. § (2) 2.2. melléklet
A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét szemlélteti. A teljesült felhalmozási bevételek nagymértékben meghaladják a felhalmozási kiadásokat. 3.159.779 E Ft felhalmozási bevételből 1.192.021 E Ft felhasználás történt. Ennek elsősorban a pályázatok az okai, hiszen jelentős részük ez 2023-ban, illetve a következő években fog megvalósulni.
2. § (3) 3. melléklet
Ez a melléklet az önkormányzat vagyonkataszteri kimutatásának összesítőjéről készült.
2. § (4) 4. melléklet
A melléklet intézményenként, pénzforgalmi bankszámla számonként tartalmazza a 2022. december 31.-i záró pénzeszköz állományokat. Összességében 2022. december 31.-én az Önkormányzat és intézményei 2.065.891 E Ft pénzeszközzel zárták az évet.
2. § (5) 5. melléklet
Az önkormányzat, valamint az intézmények előző évi pénzmaradványa mindig a költségvetési beszámoló elkészültével válik véglegessé. Erről ad számot ez a melléklet.
2. § (6) 6. melléklet
Az Önkormányzat 2022. évi beruházási kiadásait részletezi a melléklet. A tervezett beruházási kiadások nem valósultak meg maradéktalanul. A pályázatokban szereplő, tervezett beruházási kiadások nem voltak aktuálisak 2022. évben, mert a projektek átfutási ideje általában több év. Az önkormányzat saját hatáskörű beruházásainak egy része előző évek támogatásból valósult meg (strandfejlesztés, strandfejlesztés Kisfaludy), másik része idei támogatásból (közfoglalkoztatás). A fennmaradó rész projektekhez kapcsolódó önerő, illetve egyéb önkormányzati fejlesztés.
A pályázati kiadások nélkül az Önkormányzat 2022. évben 116.449 E Ft értékű beruházást végzett. A projektek keretében 847.768 E Ft összegű beruházás valósult meg.
2. § (7) 7. melléklet
A melléklet az önkormányzat 2022. évben megvalósított felújítási feladatait mutatja be. Az év során vis maior támogatással valósult meg a Kékesi úti partfalomlás helyreállítása 30.696 E Ft összegben. Legnagyobb tétel az ÉRV Zrt. által ezévben végzett víziközművek felújítása 40.870 E Ft értékben. Jelentős tétel még a felújítások között a hitelből megvalósult Járdafelújítás Régivásártér-Eglo megnevezésű felújítás.
A vizsgált időszakban (pályázatok nélkül) 128.462 E Ft értékben történtek felújítások. A pályázatokból összesen 68.586 E Ft összegben valósultak meg felújítások.
2. § (8) 8. melléklet
A 2022. év végi befejezetlen beruházások állományát részletezi. Itt szerepelnek azok a felújítási, beruházási tételek, amelyek még nem készültek el teljesen, nem lettek használatba véve, aktiválva, ez a későbbi években fog megtörténni.
2. § (9) 9.1. melléklet
Az Önkormányzat éves kiadásait, bevételeit tartalmazza a melléklet, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok bontásban.
Bevételek alakulása
Az állami támogatások előirányzata a költségvetés készítése óta 227.030 E Ft-tal emelkedett. Az év közben kapott pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletünk mindig aktualizálva lett. Ezeket a pótelőirányzatokat mindig konkrét céllal kapja az önkormányzat, felhasználási kötöttséggel. A kiegészítő támogatások között szerepel kettő REKI támogatás is 56.899 E Ft összeggel.
A működési célú támogatások ÁH-n belülről jogcímen Önkormányzatunk 245.825 E Ft bevételt realizált. Ebből az év folyamán megnyert EU-s projektek pályázati bevétele 138.993 E Ft.
Itt szerepel még a közfoglalkoztatásra kapott támogatás, valamint a háziorvosi ügyeletre a társuláshoz tartozó önkormányzatok hozzájárulásai.
Felhalmozási célú önkormányzati támogatásban is részesült önkormányzatunk: e célra 2022. évben összesen 1.634.872 E Ft összegű bevételt realizáltunk.
Ebből az EU-s projektek felhalmozási része 1.611.938 E Ft.
Vis maior támogatásban is részesültünk 18.053 E Ft összegben, a Kékesi úti partfalomlás helyreállítására.
A közhatalmi bevételek az önkormányzat költségvetésében jelentős hányadot képviselnek. Az egyes adónemek bevételei a talajterhelési díj kivételével pozitívan alakultak az év során. Az eredeti költségvetéshez képest év közben előirányzatot módosítottunk az egyes adónemeknél. A talajterhelési díj esetében csökkentettük, a többi adónemnél megemeltük az eredeti előirányzatot. A ténylegesen befolyt bevétel az iparűzési adó esetében jelentősebb összeggel haladja meg a költségvetésben eredetileg megtervezett előirányzatot.
Adónemenként az alábbi táblázat szemlélteti az elért eredményeket E Ft-ban.
Megnevezés |
2022.év |
||
|---|---|---|---|
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
Építményadó |
40.000 |
43.819 |
43.819 |
Iparűzési adó |
450.000 |
484.165 |
484.165 |
Idegenforgalmi adó |
1.500 |
2.425 |
2.425 |
Talajterhelési díj |
2.000 |
1.492 |
1.492 |
Pótlék, bírság, egyéb bevétel |
1.200 |
4.067 |
4.067 |
Közhatalmi bevételek összesen |
494.700 |
535.968 |
535.968 |
A működési bevételek a következők: készletértékesítés (közfoglalkoztatás közbolt), szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak, térítési díjak, tulajdonosi bevételek, Áfa bevételek. Itt szerepel az ÉRV részére leszámlázott használati díj összege is. (Ez a szolgáltató féléves adatközlése alapján, a víz és csatornadíj realizált nettó árbevételének 10 %-a.) Összességében a működési bevételek 87,5 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
A felhalmozási bevételek között földterületek, lakások, egyéb tárgyi eszközök értékesítése szerepel 29.320 E Ft összegben. Ebből ingatlan értékesítés 29.085 E Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítés 235 E Ft. A költségvetésben tervezett 33.000 E Ft-tal szemben 11,15%-kal kevesebb bevétel realizálódott a felhalmozási bevételek esetében.
A működési célú átvett pénzeszköz jogcímen 2.124 E Ft-ot realizált az önkormányzat, amelyből 1.703 E Ft a Kárpátaljai családok támogatása címen befolyt összeg, 421 E Ft pedig területalapú támogatás.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök, kölcsönök visszatérülése a tervezetthez képest jelentős elmaradást mutatnak. Ezek között a régi állami kisház hitelek törlesztéséből, a munkáltatói hitelek törlesztéséből, a régi fiatal házasok hitelének, valamint a víziközmű társulattól átvett tartozások megtérítéséből, származó bevételek, vannak. Ezek sokéves, behajthatatlan kölcsönök maradványai, amelyekből minimális törlesztés érkezik évente. 2022-ben az összes bevétel 140 E Ft volt.
Itt volt tervezve a Városgazdálkodási Kft részére korábban nyújtott kölcsön visszafizetése 9.000 E Ft összegben, melyből 6.000 E Ft teljesült.
Finanszírozási bevételek
Finanszírozási bevételek között szerepel 1-2-21-4100-0181-5 sz. fejlesztési célhitel 72.635 E Ft értékben. 2022-ben 130.000 E Ft összegű likviditási célú folyószámlahitel keretre kötöttünk szerződést az OTP-vel. Az év folyamán előfordult olyan pénzügyi helyzet, amikor a hitelkeretre szükség volt a bevételek egyenlőtlen teljesülése miatt.
A hitelkeretből 127.380 E Ft összeget vettünk igénybe.
Az előző évi maradványt a 2022.évi költségvetésben összességében 1.614.987 E Ft összeggel terveztük. Ez a költségvetés készítése idején mindig csak egy tervszám, véglegessé csak az éves költségvetési beszámoló elkészítésével válik. A beszámolási évben a végleges maradvány összege 1.549.296 E Ft lett.
Ebből jelentős hányadot képvisel az előző években érkezett pályázati támogatások összege.
2022 decemberében megkaptuk az ütemezés szerinti előleget a 2023. évi állami támogatásból. Ez az államháztartáson belüli megelőlegezés pénzügyileg rendelkezésünkre állt már 2022 év végén, de 2023-ban az állami támogatások összegénél lesz elszámolva.
Ez a nettó finanszírozás lebonyolítása érdekében szükséges technikai tétel. 2022-ben 36.114 E Ft-ot kapott ezen a jogcímen önkormányzatunk.
Összefoglalva az önkormányzat bevételeinek teljesülése 2022-ben a módosított előirányzathoz képest 98,3%-ban megtörtént, ami nagyon jó eredménynek tekinthető.
Kiadások alakulása
A kiadások előirányzatának alakulására ugyanaz a tendencia érvényes, mint a bevételekre. A nagy összegű nyertes pályázatok összegével, amelyek számlánkra meg is érkeztek a kiadások előirányzatát is meg kellett emelnünk. Természetesen a pályázati pénzeszközökből csak részleges felhasználás történt 2022-ben, így azok az év végén a számlánkon maradtak, és a következő évi maradvány részét képezik.
A kiadásoknál igyekeztünk minden területen takarékoskodni, költségeinket csökkenteni anélkül, hogy feladatellátás elmaradna. Sajnos mindig merülnek fel olyan terven felüli problémák, amelyeket soron kívül meg kell oldani, és elkerülhetetlenek. Ezekben az esetekben szükséges a költségvetésen belül átcsoportosítani, ha plusz forrás nem áll rendelkezésre.
Az éves adatokat tekintve a kiadások összességében 60,3%-os teljesítést mutatnak a módosított előirányzathoz képest. Ez a teljesítési eredmény azonban most nem mérvadó a pályázati pénzek miatt, hiszen azok felhasználása nagyrészt a következő évben, években várható.
Az egyes kiadási jogcímek eltérően alakultak az év során.
A személyi juttatások és annak járulékai
A 2022. évi költségvetésben a központi bérintézkedéseket figyelembe véve terveztük a személyi juttatásokat. A minimálbér és a garantált bérminimum emelése város összesen szemléletben jelentős többletkiadást jelent önkormányzatunknak, mert a foglalkoztatottak jelentős részét érinti. Ebben az évben ennek kompenzálására központi támogatást is biztosítottak.
Az éves személyi kiadások a módosított előirányzathoz képest átlagosan 95,4 %-os teljesítéssel zárultak.
A munkaadókat terhelő járulékoknál ugyanez a tendencia érvényesült. A módosított előirányzathoz viszonyítva 93,1% a teljesítés összege.
A dologi kiadások éves teljesítése az önkormányzatnál a módosított előirányzathoz képest 82,8%-os teljesítést mutat (635.863 E Ft). Ebben az eredményben is szerepet játszanak a pályázati pénzösszegek, mert a működési kiadások előirányzata ezen a soron szerepel (pl. szolgáltatások, fordított ÁFA, stb.).
Számottevő hányadot (69,45%) képviselnek a dologi kiadásokból a városfenntartási kiadások (163.155 E Ft 25,66%) és az önkormányzat egyéb kiadásai (278.456 E Ft 43,79%). (Részletesen a 10. és 11. mellékletekben.)
Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés
Az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló egyéb építmények (24 lakás és több nem lakáscélú ingatlan) üzemeltetését a Pásztói Városgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. végzi a Pásztó Városi Önkormányzattal kötött szerződés alapján. Önkormányzati lakások esetleges, szükségszerű kisebb felújítása többletbevétel esetén történt. Az elmúlt években a szociális célú lakást igénylők száma azonos szinten mozgott. A bérlőkijelölések alapján a lakásbérleti szerződéseket a Városgazdálkodási Kft. köti meg a kijelölt bérlőkkel.
Vagyonbiztosítás
Az Önkormányzat vagyonbiztosítási szerződést az Allianz Hungária Biztosítóval kötött.
Helyi közutak fenntartása
2022. évben a helyi utak esetében történtek kátyúzások, javítások. A Városgazdálkodási Kft. látja el szerződés szerint az utak üzemeltetését, tisztántartását, az árkok karbantartását, valamint a téli csúszásmentesítést. (részletezve 10. mellékletben)
Közbeszerzési eljárások
Az önkormányzatnak meghatározott értékhatárba tartozó eszközbeszerzésnél, építésnél, szolgáltatásnál a közbeszerzési törvény szerint közbeszerzési eljárást kell lefolytatnia. Az eljárások lefolytatására közbeszerzési szakértőt bízunk meg. A Közbeszerzési Hatóság honlapján a szükséges közzétételek megtörténnek.
A megnövekedett számú projektek miatt az eljárások száma is emelkedik.
Közparkok, zöldterület fenntartása
A városi közparkok karbantartását, a gyommentesítést (az önkormányzati tulajdonú hasznosítatlan, illetve olyan területeken, amelyek gondozására más nem kötelezhető) időközönként ellenőrizzük, az esetleges elmaradásokra a Városgazdálkodási Kft. figyelmét felhívjuk. A feladatot a Városgazdálkodási Kft. látja el.
Közterületi játszóterekkel kapcsolatos feladatok
A játszóterek fenntartásával, balesetveszélyes eszközök elbontásával, új játszóeszközök beszerzésének előkészítésével, telepítésével, aktiválásával kapcsolatos feladatokat ellátjuk. Játszóterek operatív ellenőrzése a Városgazdálkodási Kft-vel együttműködve, időszakos kötelező ellenőrzés megrendelése szintén feladatunk, és a játszóterek kötelező nyilvántartási adatlapjainak vezetése, változás esetén azok megküldése a Fogyasztóvédelmi Felügyelőség részére.
Köztemető fenntartása
Pásztó, Hasznos, és Mátrakeresztes köztemetőinek üzemeltetését a Városgazdálkodási Kft. látja el. Feladatai többek között a konténeres és rácsos szemétgyűjtők rendszeres szállítása, fűnyírás, gépi és kézi kaszálás, tavasszal és ősszel a sírok közötti nagytakarítás, csúszásmentesítés, az áramdíj, víz- és csatornadíj fizetése, ellátja a temetőgondnoki feladatokat, a ravatalozók, kerítések javítását.
Nyilvános WC üzemeltetése
A Városgazdálkodási Kft. látja el ezt a feladatot.
A 10. és 11. mellékletek tételesen bemutatják az itt felsorolt feladatok költségeit.
Az ellátottak pénzbeli juttatása
2022-ben az eredeti költségvetésben 32.000 E Ft összegű segély kifizetést terveztünk településünkön. A kifizetett juttatások összege 31.766 E Ft volt, amelyből települési támogatás 31.296 E Ft volt, köztemetésre pedig 470 E Ft-ot fordítottunk.
A települési támogatáson belül lakásfenntartási támogatás, létfenntartási támogatás, gyógyszertámogatás, temetési segély, gyermekvédelmi kedvezmény kifizetések történtek.
Egyéb működési célú kiadások
Az éves költségvetésben tervezett 181.699 E Ft-tal szemben az előirányzatot szükségessé vált 230.225 E Ft-ra emelni. Ennek oka a pótelőirányzatok, valamint a Pásztó Fejlesztési Nonprofit Kft. tervezett működési támogatásának emelkedése. Az éves teljesítés összesen 227.539 E Ft-ot mutat. Itt szerepelnek a civil és sport szervezetek támogatása, a Városgazdálkodási Kft működési támogatása, az állami támogatás elszámolása, a Bursa Hungarica támogatás. Idetartozó kiadás az állami támogatásként megkapott lakossági víz és csatornadíj támogatás átadása az ÉRV részére. A kiadások tételesen a 10. és 11. mellékletekben találhatók.
A beruházási, felújítási feladatok 2022. évi teljesítését a 6. és 7. mellékletek tételesen tartalmazzák (Önkormányzat).
Az önkormányzat beruházásai a költségvetésben 1.210.501 E Ft összeggel lett tervezve, a módosított előirányzat 2.559.940 E Ft-ra emelkedett, elsősorban a megnyert pályázatok miatt. Az éves teljesítés 964.217 E Ft volt. Az alacsony mértékű teljesítés ismét a pályázatok miatt történt, amelyek megvalósulása a következő években várható.
A felújítási kiadások részletezését a 7. mellékletben találjuk.
Az eredetileg tervezett 294.226 E Ft után a módosított előirányzat összege 614.753 E Ft-ra emelkedett. Az éves telesített felújítási kiadás összege 197.048 E Ft volt.
Az egyéb felhalmozási kiadást a költségvetésben nem terveztünk. A PSK részére kifizetett 1. 000 E Ft visszatérítendő támogatás miatt módosítottuk az előirányzatot, valamint a teljesítési adatoknál is ez az összeg szerepel.
Finanszírozási kiadások
Pásztó Városi Önkormányzat 2022. évben 127.380 E Ft összegű folyószámlahitelt vett igénybe, és fizetett vissza, a pénzintézettel kötött megállapodás szerint.
A hosszú lejáratú hiteltörlesztés. 21.765 E Ft összegben történt. Ez a korábban igénybe vett 3 db fejlesztési hitel törlesztése.
Az államháztartáson belüli megelőlegezés az előző év végén az állami támogatásból rendelkezésre bocsájtott előleg elszámolása, és a közfoglalkoztatás év közben kapott előleg visszafizetése. (29.485 E Ft)
Az intézményfinanszírozás az önkormányzati intézmények év közbeni pénzellátását takarja. Az eredetileg tervezett előirányzat 823.348 E Ft volt, amelyet év közben 861.999 E Ft-ra módosítottunk. Az éves teljesítés szintén 861.999 E Ft. Az egyes intézmények gazdálkodásáról külön mellékletek készültek.
.
2. § (9) 9.1.1. melléklet
Ez a melléklet az önkormányzat bevételeit és kiadásait projektek nélkül tartalmazza. Szükségét éreztük a pályázatok nélkül is táblázatba foglalni a pénzügyi mutatókat, mert a nagy összegű projektek miatt így kaphatunk reális képet.
Az előző mellékletben ismertetett tendenciák vonatkoznak ide is.
Az eredeti előirányzat összege bevételeknél, kiadásoknál 2.032.627 E Ft volt. A módosított előirányzatok 2.326.898 E Ft-ra emelkedtek. A bevételek teljesülése 96,1 %-ban, a kiadások felhasználása 93,1%-ban történt meg.
2. § (9) 9.1.2. melléklet
Varázsvölgy Pásztón című projekt bevételeit és kiadásait tartalmazza a melléklet.
2. § (9) 9.1.3. melléklet
A Pásztó északi iparterület fejlesztés című projekt bevételeit és kiadásait mutatja.
2. § (9) 9.1.4. melléklet
A melléklet a Zagyva-völgyi kerékpárút Pásztó-Bátonyterenye című projekt bevételeit és kiadásait tartalmazza.
2. § (9) 9.1.5. melléklet
A melléklet a Zöld város kialakítása című projekt bevételeit és kiadásait részletezi.
2. § (9) 9.1.6. melléklet
A helyi identitás erősítése című projekt bevételei és kiadásai találhatók ebben a mellékletben.
2. § (9) 9.1.7. melléklet
A melléklet a Zöld Város fejlesztések Hasznoson és Mátrakeresztesen című projekt bevételi és kiadási számadatait tartalmazza.
2. § (9) 9.1.8. melléklet
Ipari csarnok fejlesztés a Déli iparterületen című projekt bevételei és kiadásai láthatók ez a mellékletben.
2. § (9) 9.1.9. melléklet
A mellékletben a Pásztó-Hasznos háziorvosi rendelő felújítása, korszerűsítése című projekt bevételei és kiadásai találhatók.
2. § (9) 9.1.10. melléklet
A melléklet a Pásztó – Zsigmond király városa című projekt bevételeit és kiadásait foglalja táblázatba.
2. § (9) 9.1.11. melléklet
A pásztói idősek klubja felújítása, korszerűsítése című projekt bevételei és kiadásai találhatók e mellékletben.
2. § (9) 9.1.12. melléklet
A melléklet tartalmazza az Új bölcsőde építése Pásztón című projekt bevételeit és kiadásait.
2. § (9) 9.1.13. melléklet
Zagyva-völgyi kerékpárút építése Pásztó és Szurdokpüspöki között című projekt bevételei és kiadásai találhatók e mellékletben.
2. § (9) 9.1.14. melléklet
Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése című projekt bevételei és kiadásai szerepelnek e mellékletben.
2. § (9) 9.1.15. melléklet
Pásztó óvoda épületeinek fejlesztése című projekt bevételei és kiadásai szerepelnek itt
2. § (9) 9.1.16. melléklet
„Okos” városfejlesztés Pásztón című projekt bevételeit és kiadásait tartalmazza
2. § (9) 9.1.17. melléklet
Pásztó város vízelvezetésének részleges átépítése és fejlesztése című projekt bevételei és kiadásai szerepelnek ebben a mellékletben
2. § (9) 9.1.18. melléklet
Pásztó város zöldfelületeinek fejlesztése című projekt bevételeit és kiadásait tartalmazza
2. § (9) 9.1.19. melléklet
Konferencia és rendezvényterem kialakítása Pásztón című projekt kiadásai és bevételei szerepelnek itt
2. § (9) 9.1.20. melléklet
Hajós Alfréd úti sportlétesítmény közösségi célú fejlesztése című projekt kiadásai és bevételei találhatók ebben a mellékletben
2. § (9) 9.1.21. melléklet
A pásztói-tari szennyvíz agglomeráció bevételeit és kiadásait tartalmazza
2. § (9) 9.1.22. melléklet
Pásztó Városi Önkormányzat 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (9) 9.1.23. melléklet
A mellékletben található Pásztó Városi Önkormányzat befektetett pénzügyi eszközeiről.
2. § (9) 9.1.24. melléklet
Pásztó Városi Önkormányzat 2022. évi az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulásáról szóló kimutatást tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (9) 9.1.25. melléklet
Pásztó Városi Önkormányzat vagyonkimutatása (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon megbontásban)
2. § (9) 9.1.26. melléklet
A melléklet Pásztó Városi Önkormányzat adósságszolgálat alakulásáról készült.
2. § (9) 9.1.27. melléklet
A Városi Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit mutatja be. Az ilyen jellegű éves fizetési kötelezettséget az önkormányzat saját bevételeihez kell mérni, ahol az éves törlesztés nem haladhatja meg az éves saját bevétel 50 %-át. Önkormányzatunk esetében ez a mutató kedvezően alakul.
2. § (9) 9.1.28. melléklet
Pásztó Városi Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit tartalmazza.
2. § (9) 9.1.29. melléklet
A melléklet a Pásztó Városi Önkormányzat saját bevételeinek részletezéséről készült az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához.
2. § (10) 9.2. melléklet
Pásztói Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai
Az intézmény eredeti költségvetésében 270.266 E Ft összegű tervezett bevétel és kiadás szerepelt. Év közben a módosítások eredményeként a költségvetési főösszeg 266.320 E Ft-ra csökkent.
Bevételek
A működési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,6%-ban realizálódtak.
A működési célú támogatás előirányzata év közben került a költségvetésbe, 15.160 E Ft, melyből 4.725 E Ft-ot az OGY választások költségeire, 9.834 E Ft-ot a Népszámlálás kiadásaira, 600 E Ft-ot pedig diákmunka támogatása címén kaptunk.
Maradványként a Hivatal 9.816 E Ft bevétellel rendelkezik. Ebből 8.250 E Ft az intézmény keretei között folyó projekthez kapcsolódik, 1.566 E Ft pedig a projekt nélküli gazdálkodás forrásait bővítette.
Az intézmény 239.309 E Ft összegű intézményfinanszírozásban részesült.
Összességében 2022. évben a bevételek a módosított előirányzat 99,3 %-ban realizálódtak.
Kiadások
A Pásztói Polgármesteri Hivatal gazdálkodására főleg a takarékoskodás a jellemző minden területen.
A személyi juttatások előirányzata az eredeti költségvetésben 38 fő köztisztviselői létszámmal, és 55.650 Ft-os köztisztviselői illetményalap számításával készült. A tervezett személyi juttatásokkal szemben 96,2%-os felhasználás történt 2022-ben.
A munkaadókat terhelő járulék alakulásánál ugyanaz a tendencia érvényesül, mint a személyi juttatásoknál 95,2 % a teljesítés mértéke a módosított előirányzathoz képest.
A dologi kiadások alakulásánál 94,0 %-os felhasználást tapasztalhatunk.
A felhalmozási kiadások területén is takarékos gazdálkodás volt jellemző a Pásztói Polgármesteri Hivatalra. A takarékosság jegyében csak azokat a beruházási feladatokat valósította meg az intézmény, amely a hivatali munkához feltétlenül szükséges.
(beruházások és felújítások részletezése 9.2.3. számú mellékletben)
Összességében a Pásztói Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiadásai a módosított előirányzathoz képest megtakarítást mutatnak: 96,0% a teljesítés mértéke.
2. § (10) 9.2.1. melléklet
Pásztói Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai projekt nélkül
Ez a melléklet ad számot a legpontosabban az intézmény 2022. évi gazdálkodásáról, mert a projekt összegei nem torzítják.
A bevételek teljesülése a módosított előirányzathoz képest 99,2%. A kiadások felhasználása a módosított előirányzathoz képest 97,3%-os felhasználást takar. Az előző mellékletnél felsorolt jellemzők ide is vonatkoznak.
Az intézmény éves gazdálkodásának jellemzője szinte minden jogcímen a takarékoskodás.
2. § (10) 9.2.2. melléklet
A melléklet a Helyi foglalkoztatási paktum című projekt bevételeinek és kiadásainak alakulását mutatja be, amely a Pásztói Polgármesteri Hivatal keretei között valósul meg.
2. § (10) 9.2.3. melléklet
A melléklet arról ad számot, milyen beruházási kiadások történtek 2022-ben a Pásztói Polgármesteri Hivatalban.
2. § (10) 9.2.4. melléklet
A Pásztói Polgármesteri Hivatal 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (10) 9.2.5. melléklet
A melléklet tartalmazza a kimutatást az intézmény immateriális javak és tárgyi eszközeinek állományáról.
2. § (10) 9.2.6. melléklet
A Pásztói Polgármesteri Hivatal vagyonkimutatásáról készült ez a melléklet (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon bontásban).
2. § (11) 9.3. melléklet
Pásztó Városi Óvoda és Bölcsőde bevételeit és kiadásait tartalmazza.
Az intézmény 2022. évi költségvetésében 262.681 E Ft összegű bevételt és kiadást terveztünk. Ez év közben a módosítások alkalmával 260.657 E Ft-ra változott.
Bevételek
A működési bevételek 2022-ben a módosított előirányzathoz képest 97,7%-ban teljesültek.
Az intézmény a vizsgált időszakban 4.098 E Ft működési célú támogatásban részesült a közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka támogatásaként.
Az előző évi maradvány az intézményben 850 E Ft volt.
2022-ben az intézmény 241.667 E Ft intézményfinanszírozásban részesült.
Összességében az intézmény 2022. évi bevételei 99,9%-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz képest.
Kiadások
A költségvetés 42 fő közalkalmazott számbavételével készült.
A személyi juttatások éves teljesítése a módosított előirányzathoz képest 99,7%.
A munkaadót terhelő járulék eredeti előirányzata 27.723 E Ft-ról 25.539 E Ft-ra csökkent.
Az éves teljesítés a módosított előirányzathoz képest 100,0% teljesítéssel zárult.
A dologi kiadások eredeti előirányzata 5.981 E Ft-tal növekedett és 99,8% mértékben történt felhasználás a módosított előirányzathoz képest.
Felhalmozási kiadások 1.900 E Ft értékben teljesültek 2022 évben, melyből 598 E Ft beruházás, 1.302 E Ft felújítás.
Összességében az intézmény kiadásai a módosított előirányzathoz képest 99,7%-os felhasználással zárták az évet.
2. § (11) 9.3.1. melléklet
A melléklet részletezi a Pásztó Városi Óvoda és Bölcsőde 2022. évben megvalósított beruházási és felújítási feladatait.
2. § (11) 9.3.2. melléklet
A Pásztó Városi Óvoda és Bölcsőde 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (11) 9.3.3. melléklet
Kimutatás az intézmény immateriális javak és tárgyi eszközeinek állományáról
2. § (11) 9.3.4. melléklet
A Pásztó Városi Óvoda és Bölcsőde vagyonkimutatásáról készült ez a melléklet (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon bontásban).
2. § (12) 9.4. melléklet
Teleki László Városi Könyvtár és Művelődési Központ bevételei és kiadásai
Az intézmény eredeti költségvetésében 91.253 E Ft bevétellel és kiadással számoltunk. Az év közben történt módosítások eredményeként a bevételek és kiadások módosított előirányzata 125.562 E Ft-ra nőtt.
Bevételek
A működési bevételek az intézményben: 52,1%-ban teljesültek.
A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm. rendelet alapján 6.007 E Ft támogatást, nyári diákmunka támogatására 383 E Ft-ot, valamint SZJA 1%-os támogatás címén 27 E Ft-ot kapott az intézmény.
Az intézmény falunapi támogatói jegyekből származó működési célú átvett pénzeszköz bevétele 115 E Ft volt. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz bevétele 300 E Ft volt, melyet a kisgyermekek kulturális tudatának fejlesztésére kapott
Az előző évi maradvány 7.892 E Ft volt, amelyből 7.109 E Ft a projekthez kapcsolódik, amelyben az intézmény konzorciumi tagként vesz részt.
Az intézményfinanszírozás eredetileg tervezett összege 77.520 E Ft volt, majd év közben 106.072 E Ft-ra emelkedett, melyet az intézmény 100%-ban felhasznált.
Összességében a bevételek 98,4%-ban realizálódtak.
Kiadások
Az intézmény létszámkerete 10 fő.
Az intézmény működési kiadásai a 92,1 %-ban teljesültek módosított előirányzathoz viszonyítottan. A felhalmozási kiadások hasonlóan, 92,0%ban realizálódtak.
Összességében az intézmény tervezett kiadásainak felhasználása 92,1%-ban történt meg.
2. § (12) 9.4.1. melléklet
Teleki László Városi Könyvtár és Művelődési Központ projekt nélkül. A bevételek 98,3%-ban realizálódtak, a kiadások pedig 97,6%-os felhasználást mutatnak. A működési kiadások 97,7%-ban, a felhalmozási kiadások pedig 92,0%-ban lettek felhasználva a módosított előirányzathoz képest.
2. § (12) 9.4.2. melléklet
Az Integrációs közösségfejlesztés Pásztón című projekt bevételei és kiadásai találhatók e mellékletben, amelyben az intézmény konzorciumi tagként vesz részt.
2. § (12) 9.4.3. melléklet
A mellékletben megtalálható milyen beruházási kiadások történtek Teleki L. Városi Könyvtár és Művelődési Központ intézménynél.
2. § (12) 9.4.4. melléklet
Az intézmény 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (12) 9.4.5. melléklet
A melléklet tartalmazza a kimutatást az intézmény immateriális javak és tárgyi eszközeinek állományáról.
2. § (12) 9.4.6. melléklet
A Teleki László Városi Könyvtár és Művelődési Központ vagyonkimutatásáról készült ez a melléklet (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon bontásban).
2. § (13) 9.5. melléklet
A Pásztói Múzeum bevételeit és kiadásait tartalmazza
Az intézmény eredeti költségvetésében 28.366 E Ft bevétel és kiadás szerepelt, ami a módosítások eredményeként 36.618 E Ft-ra emelkedett.
Bevételek
Az intézmény tervezett működési bevételeit 100%-ban realizálta.
Az intézmény működési célú támogatásai között realizálódott NKA Pályázat 834 E Ft, kulturális ágazat bérfejlesztésének támogatása 3.270 E Ft, közfoglalkoztatás támogatása 2.862 E Ft, diákmunka támogatása 700 E Ft, valamint 2021. évi SZJA 1% 34 E Ft.
Felhalmozási célú támogatások között az NKA pályázat felhalmozási célú támogatása szerepel 470 E Ft értékben.
Az előző évi maradványa 2.266 E Ft volt. Intézményfinanszírozásként 22.963 E Ft-ban részesült.
Kiadások
Az intézmény költségvetésben meghatározott létszámkerete 4 fő.
2022-ben a működési kiadások teljesülése 92,3%-os, a felhalmozási kiadásoké 7,9%. Összességében a tervezett kiadások felhasználása 91,1% volt az intézményben.
2. § (13) 9.5.1. melléklet
A melléklet a Pásztói Múzeumban 2022-ben történt beruházási feladatokat részletezi.
2. § (13) 9.5.2. melléklet
Az intézmény 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (13) 9.5.3. melléklet
A melléklet tartalmazza a kimutatást az intézmény immateriális javak és tárgyi eszközeinek állományáról.
2. § (13) 9.5.4. melléklet
A Pásztói Múzeum vagyonkimutatásáról készült ez a melléklet (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon bontásban).
2. § (14) 9.6. melléklet
A melléklet a Pásztói Gondozási Központ bevételeit és kiadásait tartalmazza.
Az Önkormányzat intézményei között a legnagyobb intézmény, a legnagyobb létszámmal rendelkezik, és a legösszetettebb.
Az intézmény 2022. évi eredeti költségvetésében 321.269 E Ft bevétel és kiadás szerepelt, a módosítások alkalmával ez 379.454 E Ft-ra növekedett.
Bevételek
A működési bevételek teljesítése 100,1%-ban realizálódott az intézményben.
Az intézmény diákmunka támogatására 1.200 E Ft támogatásban részesült. A védőnői szolgálat a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől 36. 527 E Ft -ot kapott gyógyító-megelőző ellátás címén.
Az előző évi maradvány igénybevétele 569 E Ft volt.
Összességében az intézmény bevételei 2022-ben 100,0%-ban teljesültek.
Kiadások
A költségvetésben meghatározott létszámkeret 62,5 fő. A személyi juttatások és a járulékok előirányzatát a szociális ágazati pótlékra biztosított pótelőirányzat növelte.
Az összes kiadás tekintetében a felhasználás 99,1% volt a módosított előirányzathoz képest.
2. § (14) 9.6.1. melléklet
A mellékletben megtalálható milyen beruházási kiadások történtek a Pásztói Gondozási Központ intézménynél.
2. § (14) 9.6.2. melléklet
Az intézmény 2022. évi Mérlegét tartalmazza, a Magyar Államkincstár részére benyújtott beszámolóból.
2. § (14) 9.6.3. melléklet
A melléklet tartalmazza a kimutatást az intézmény immateriális javak és tárgyi eszközeinek állományáról.
2. § (14) 9.6.4. melléklet
A Pásztói Gondozási Központ vagyonkimutatásáról készült ez a melléklet (forgalomképtelen – korlátozottan forgalomképes – üzleti vagyon bontásban).
2. § (15) 10. melléklet
A melléklet tételesen tartalmazza az Önkormányzat városfenntartási kiadásait kiadási jogcímenként, valamint kötelező és önként vállalt feladat bontásban.
Látható, hogy az eredeti előirányzathoz képest a módosítások során jelentős emelést kellett végrehajtani a jelentkező feladatok miatt. A teljesítés mértéke a módosított előirányzathoz képest összességében 100%. Az egyes jogcímek eltérően alakultak, részletesen megtalálhatók a mellékletben.
2. § (16) 11. melléklet
A melléklet ad számot az Önkormányzat 2022. évi egyéb kiadásairól, tételesen. Kiadási jogcímenként és kötelező-önként vállalt feladatok bontásban szerepelnek az adatok. Látható, hogy a módosított előirányzatok összességében 99,1%-ban kerültek felhasználásra.
2. § (17) 12. melléklet
A melléklet tartalmazza az önkormányzat és intézményei létszámkeretének alakulását 2022-ben.
2. § (18) 13. melléklet
A melléklet a 2022. évi állami támogatások elszámolásáról készült. A táblázatból látható, hogy az Önkormányzatnak visszafizetési kötelezettsége keletkezett: 741 E Ft. A többletigény pedig 126 E Ft. Az állami támogatás visszafizetése megtörtént 2023-ban, a többlettámogatási igény a későbbiekben fog realizálódni.
2. § (19) 14. melléklet
A melléklet pályázatonként bemutatja 2022. év végén az egyes EU-s projektek számláin milyen pénzösszeg állt rendelkezésre. Város összesen ez 1.960.302 E Ft év végi állományt jelent.
2. § (20) 15. melléklet
A melléklet az Önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulásáról készült.
2. § (21) 16. melléklet
A melléklet az adókedvezményekről és adómentességekről készült.
2. § (22) 17. melléklet
A melléklet a 2022. évi egyéb közvetett támogatásokat ismerteti.
3. § A rendelet hatályba lépését szabályozza.
Összefoglalva elmondható, hogy nehéz, több problémát felsorakoztató, mégis sikeres évet zártunk, mivel a nehézségek és problémák ellenére is biztosítottuk a zavartalan működést minden területen.
Tájékoztatásul mellékelve Pásztó Városi Önkormányzat intézményeinek 2022. évi beszámolói.