Tar Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2025. 05. 19Tar Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
[1] E rendelet célja Tar Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása, amelynek keretében a Képviselő-testület dönt a pénzügyi teljesítések számszaki adatainak elfogadásáról és megállapítja a 2024. évi költségvetési maradvány összegét.
[2] Tar Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére a Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsődére.
(2) A zárszámadási rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített zárszámadását,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv zárszámadását,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) zárszámadását.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített zárszámadás a (2) bekezdés b) c) pont szerinti zárszámadások összesítése.
2. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2024. évi
a) kiadási főösszegét 519 747 614 forintban,
b) bevételi főösszegét 560 958 497 forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített költségvetésének fő számai, 1. melléklet szerint.
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 560 958 497 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 519 747 614 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete – 41 210 883 forint (többlet).
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 211 564 817 forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 72 067 101 forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 31 862 958 forint,
d) B4 Működési bevételek: 52 243 599 forint,
e) B5 Felhalmozási bevételek: 2 850 000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 1 733 845 forint,
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8 Finanszírozási bevételek: 188 636 177 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B8-ig): 560 958 497 forint.
(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 297 405 219 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 263 553 278 forint.
(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:
a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 297 405 219 forint,
b) teljesített felhalmozási, finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:
263 553 278 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését a 2. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) K1. Személyi juttatások: 135 996 300 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 16 078 349 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 142 335 918 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 878 257 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 18 110 557 forint,
f) K6. Beruházások: 3 900 430 forint,
g) K7. Felújítások: 183 316 986 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 7 337 806 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 6 793 011 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 519 747 614 forint.
(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 325 192 392 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 194 555 222 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 318 399 381 forint,
b) felhalmozási és finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 201 348 233 forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként: kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 3 900 430 forint,
b) teljesített felújítási kiadások felújításonként:
ba) TOP-1.4.1-19-NG1-2019-00001 Bölcsőde 32 462 158 Ft
bb) Kossuth út 6. 1 042 100 Ft
bc) TOP-PLUSZ-1.2.1-21-NG1-2022-00049 Élhető települések 44 567 853 Ft,
bd) TOP-PLUSZ-1.2.3-21-NG1-2022-00058 Belterületi közutak fejlesztése 53 643 975 Ft,
be) KEHOP-2.2.2-15-2021-00164 48 381 900 Ft
bf) Temető kerítés 3 219 000 Ft.
6. § (1) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a) Felsőoktatásban tanulók támogatása, első nyelvvizsgát megszerzők támogatása, babakötvény 615 000 forint,
b) Önkormányzat saját hatáskörben adott rendkívüli települései támogatás, lakásfenntartási támogatás 3 308 230 forint,
c) Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás 1 955 027 forint.
(2) Az Önkormányzat összevont 2024. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 37 702 948 + 3 507 935 = 41 210 883 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradványt a 10. melléklet tartalmazza.
7. § Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 forint, melyből az általános tartalék 0 forint.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 18 fő.
(2) A létszámok alakulását a 6. melléklet tartalmazza.
(3) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 16 fő.
10. § A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 20 994 162 forint hiány,
b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 62 205 045 forint többlet.
3. Az Önkormányzat költségvetési szervének a Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde 2024. évi költségvetésének teljesítése
11. § (1) A képviselő-testület a Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített 2024. évi zárszámadásának
a) kiadási főösszegét 124 161 330 forintban,
b) bevételi főösszegét: 127 669 265 forintban
állapítja meg.
(2) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetésének fő számai, 3. melléklet mutatja.
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 127 669 265 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 124 161 330 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 3 507 935 forint többlet.
12. § (1) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv 2024. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 2 913 636 forint
b) B4. Működési bevételek 31 329 598 forint,
c) B6. Működési célú átvett pénzeszközök 61 600forint,
d) B8. Finanszírozási bevételek 93 364 431 forint,
e) Költségvetési bevételek összesen: 127 669 265 forint.
(2) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 127 669 265 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 forint.
(3) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 34 304 834 forint,
b) felhalmozási és finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 93 364 431 forint.
13. § (1) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv 2024. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 74 874 860 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 9 572 110 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 39 364 349 forint,
d) K5. Egyéb működési célú kiadások 112 028 forint,
e) K6. Beruházások 237 983 forint,
f) Költségvetési kiadások összesen: 124 161 330 forint.
(2) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 123 923 347 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 237 983 forint.
(3) A Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 123 923 347 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 237 983 forint.
14. § A képviselő-testület a Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 13 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.
15. § Tari Örökzöld Óvoda és Pöttöm Panna Bölcsőde költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) -89 618 513 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 93 126 448 forint többlet.
4. Az Önkormányzat saját költségvetésének teljesítése
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó, 2024. évi teljesített költségvetési főösszegét
a) kiadási főösszegét: 488 639 976 forintban,
b) bevételi főösszegét: 526 342 924 forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 526 342 924 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 488 639 976 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 37 702 948 forint (többlet).
17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2024. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 208 651 181 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 72 067 101 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 31 862 958 forint,
d) B4. Működési bevételek: 20 914 001 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 2 850 000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 1 672 245 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 188 325 438 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 526 342 924 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 263 100 385 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 263 242 539 forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 263 100 385 forint,
b) felhalmozási és finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 263 242 539 forint.
18. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2024. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 61 121 440 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 506 239 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 102 971 569 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 878 257 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 17 998 529 forint,
f) K6. Beruházások: 3 662 447 forint,
g) K7. Felújítások: 183 316 986 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 7 337 806 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 99 846 703 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 488 639 976 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 301 660 543 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 186 979 433 forint.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 194 476 034 forint,
b) felhalmozási és finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 294 163 942 forint.
19. § (1) A Képviselő-testület a Tari Szabadidős Egyesület számára 2024. évben 2 000 000 Forint támogatást biztosít, melyet elsősorban bírói és nevezési díjakra, másodsorban utazási költségekre, sport felszerelések vásárlására lehet felhasználni. Az önkormányzat a támogatás feltételként szabja, hogy a támogatott egyesület az Önkormányzatnak 2025. január 31-ig számol el.
(2) Egyéb szervezetek támogatására a Képviselő-testület forintot biztosít.
a) Háziorvosi ügyelet: 925 623 forint,
b) Tari Templomért Alapítvány 247 500 forint,
c) Fogorvosi ügyelet: 134 032 forint,
d) Jobbágyi társulásnak átadott 8 875 509 forint,
e) Lakossági víz- és csatornatámogatás 3 728 200 forint,
f) Tari Nyugdíjas Egyesület 100 000 forint,
g) Tari Polgárőr Egyesület 200 000 forint,
h) „Egy a célunk Tarért” Egyesület 100 000 forint,
i) Romák Együtt Egymásért Egyesület 100 000 forint,
j) Tartsunk Össze Egyesület 100 000 forint,
k) Tari Kontyvirág Hagyományőrző Egyesület 100 000 forint,
l) 2023. évi beszámoló elszámolása 884 742 forint,
m) 2023. évi szociáis tüzifa pályázatból visszafizetés 8 763 forint,
n) Közfoglalkoztatottak előleg visszafizetése 494 160 forint, 112 028 forint (Óvoda)
20. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám 2024. évre vonatkozó teljesítését az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 5 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében a közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó teljesített átlag létszáma 14 fő.
5. Egyéb rendelkezések
21. § A 2024. évi normatív hozzájárulások elszámolását és a mutatószámok, feladatmutatók alakulását a 4. melléklet tartalmazza.
22. § A 2024. évi normatív, kötött felhasználású támogatások és a központosított előirányzatok elszámolását az 5. melléklet tartalmazza.
23. § Az adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás és figyelembe veendő bevételek kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
24. § A tartalékok felhasználását a 9. melléklet tartalmazza.
25. § Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználását a 11. melléklet mutatja.
26. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.
27. § Az Önkormányzat vagyon alakulását mutatja a 13. melléklet.
6. Záró rendelkezések
28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.