1. § A rendelet hatálya kiterjed Nógrádszakál Község Önkormányzatára, valamint az önkormányzat költségvetési szervére.

2. § Az Önkormányzat költségvetési szerve: Nógrádszakáli Játék Óvoda

3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését 254.590 eFt bevétellel, 254.590 eFt kiadással állapítja meg.

4. § Az önkormányzat és intézménye 2015. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

5. § Az önkormányzat és intézménye működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg: (2. melléklet)

Működési kiadások előirányzata összesen: 87.782 E Ft

Ebből: Személyi juttatások 31.323 E Ft

Munkaadót terhelő járulékok 5.367 E Ft

Dologi kiadások 21.912 E Ft

Szociális, rászorultsági jellegű ellátások 13.470 E Ft

Működési célú pénzeszköz átadás 15.550 E Ft

Működési célú támogatás ért. kiadás 160 E Ft

6. § Az önkormányzat bevételei: 3. melléklet

A Nógrádszakál Játék Óvoda bevételeit és kiadásait: 4. melléklet és 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzathoz tartozó szakfeladatok kiadásainak részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen: 1.830 E Ft

Ebből:

Felújítási kiadások: 1.830 E Ft

Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 7. számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által folyósított ellátások és egyéb juttatások részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.

Működés célú pénzeszközátadás összesen: 160 E Ft

Központi, irányító szervi támogatás: 15.060 E Ft

(Intézményfinanszírozás)

8. § Az önkormányzat 2015. évi költségvetésében az előző évi pénzmaradvánnyal nem számol.

9. § Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatot nem határoz meg.

10. § Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 9. számú melléklet tartalmazza.

11. § Az önkormányzat pénzalapok összevont mérlege, gördülő tervezés a 10. számú melléklet tartalmazza.

12. § A képviselő-testület éves létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:

Önkormányzat: 1 fő főállású polgármester

2 fő Munkaszerződés

Közhasznú dolgozók:

december hónapban: 117 fő 8 órás

január hónapban: 117 fő 8 órás

február hónapban: 112 fő 8 órás

március hónapban: 45 fő 8 órás

Nógrádszakáli Játék Óvoda: 4 fő közalkalmazott

13. § A közalkalmazottak illetménypótléka megállapításakor a költségvetési törvény 55. § (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott 20.000 forint illetménypótlék számítási alapot kell alkalmazni.

14. § A Képviselő-testület 2015. évre vonatkozóan a köztisztviselők évi cafetéria juttatás összegét az illetményalap ötszörösében állapítja meg. (évi 200.000 Ft/év/fő)

15. § (1) A képviselő-testület a Nógrádszakáli Játék Óvoda 2015. évi kiadásaihoz 440 E Ft önkormányzati támogatást tervezett.

(2) A Nógrádszakáli Játék Óvoda bevételeit és kiadásait a 4. melléklet és 5. melléklet tartalmazza.

16. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzati év közben megváltoztathatók.

(2) A költségvetési rendeletmódosítás a Képviselő-testület kizárólagos hatásköre.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testület tájékoztatni köteles, legalább negyedévente. A Képviselő-testület legalább félévenként a beszámolót megelőző képviselőtestületi ülésig dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításról.

17. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza, egyben kötelezi a költségvetési szerv vezetőjét az előírt bevételek beszedésére, a 2015. évi költségvetésben kiadási jogcímenkénti és szakfeladatonkénti betervezett kiadási keret betartására.

(2) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért az intézmény kezelésében lévő vagy rendeltetésszerű használatáért.

(3) A költségvetési szerv a számlák kiegyenlítésére a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül azonnal beszedési megbízást nem adhatnak.

(4) Az intézménynél a tervezett saját bevétel elmaradása csak kivételes esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(5) A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzati főcsoportok (személyi juttatás, járulékok, dologi kiadások) előirányzatát csak a Képviselő-testület hozzájárulásával módosíthatják.

(6) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(7) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

18. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket – zavartalan gazdálkodás biztosítása mellett – a számlavezető pénzintézetnél értékpapír vásárlás, illetve lekötött betét formájában elhelyezze.

(2) Az átmenetileg szabad pénzeszközök hasznosításáról a képviselő-testület a fél, a háromnegyed éves gazdálkodásról szóló beszámoló, illetve az éves gazdálkodásról szóló zárszámadás keretében tájékoztatni kell.

19. § Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

20. § A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználást korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

21. § (1) A gazdálkodás biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A képviselő-testület a 2016. évi átmeneti gazdálkodás időszakában – az önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2015. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerüljenek betervezésre.

22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-től visszamenőlegesen kell alkalmazni.