Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 24- 2025. 10. 31

Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.24.

[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A rendelet célja, hogy Nézsa Községi Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt, költségvetési rendelet elfogadásával kapcsolatos kötelezettségnek és a gazdálkodás folytonosságának és átláthatóságának eleget tegyen.

[2] Nézsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) és f) pontjából fakadó eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) és 115. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Nézsai Közös Önkormányzati Hivatalra.

2. Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 490 043 555 forintban állapítja meg. Az adott-kapott intézményfinanszírozást (68 389 000 Ft) nettó módon tartalmazza.

3. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 325 998 976 Ft

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

c) B3 Közhatalmi bevételek 17 100 000 Ft

d) B4 Működési bevételek 31 471 063 Ft

e) B5 Felhalmozási bevételek 1 000 000 Ft

f) B1-B7 Költségvetési bevételek összesen 375 570 039 Ft

g) B8 Finanszírozási bevételek összesen 114 473 516 Ft

h) B1-B8 Bevételek összesen 490 043 555 Ft.

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 461 930 355 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei 28 113 200 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 476 736 755 Ft

b) felhalmozási bevételek: 13 306 800 Ft.

4. § (1) Az önkormányzat összesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) Működési költségvetés 459 852 491 Ft

aa) K1 Személyi juttatások 116 771 200 Ft

ab) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 13 555 000 Ft

ac) K3 Dologi kiadások 76 478 636 Ft

ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 100 000 Ft

ae) K5 Egyéb működési célú kiadások 247 947 655 Ft

b) Felhalmozási költségvetés 13 306 800 Ft

ba) K6 Beruházások 50 800 Ft

bb) K7 Felújítások 13 256 000 Ft

c) K1-K7 Költségvetési kiadások 473 159 291 Ft

d) K9 Finanszírozási kiadások 16 884 264 Ft

e) K1-K9 Kiadások összesen 490 043 555 Ft.

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 476 736 755 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 13 306 800 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.

(3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások (rendszeres és nem rendszeres segélyek): Egyéb nem intézményi ellátás: 5 100 000 Ft.

5. § (1) A költségvetési egyenleg: hiány.

(2) Az önkormányzat 2025. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

1. belső finanszírozással 107 473 516 Ft összegben az előző év maradványának és

2. rövid lejáratú hitel, 7 000 000 Ft igénybevételével.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő, ebből 8 fő köztisztviselő, 1 fő polgármester, 2 fő közalkalmazott, 1 fő munka törvénykönyve alá tartozó, átlagosan 2 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott dolgozó.

(2) A közfoglalkoztatottak éves átlagos létszám-előirányzata 15 fő.

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az évközi többletigények, vagy elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék 1 300 000 Ft.

(2) Céltartalék célonként.

a) EFOP pályázatok jelenleg nem ismert felhasználású része: 6 710 948 Ft.

b) Magtár Étterem pályázat fel nem használt része: 37 052 950 Ft.

c) Óvoda csoportszoba bővítés pályázat fel nem használt része: 19 956 607 Ft.

8. § A 2025. évi költségvetési évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése 7 000 000 Ft összegben szükséges, rövid lejáratú hitel formájában.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

a) Az önkormányzat és intézménye részletes működési és finanszírozási kiadásait és bevételeit az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) Az önkormányzat és intézménye beruházási kiadásait, beruházásonként, valamint felújítási kiadásait, felújításonként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

10. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(6) A köztisztviselők illetményalapja 60 000 Ft, cafeteria juttatása évi 400 000 Ft, amely vonatkozik a polgármesterre is.

4. Az előirányzatok módosítása

11. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás a polgármesterre átruházza.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

5. A gazdálkodás szabályai

12. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

13. § (1) Az önkormányzati ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

7. Záró és vegyes rendelkezések

14. § Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi-, és kiadási előirányzatok, 2025. január 1. napjától - visszamenőlegesen - hatályosak.

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

1. melléklet a 4/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Nézsa Községi Önkormányzat 2025. évi (kvi sz. összevont) kiadási és bevételi táblái

01.K1-K8. Költségvetési kiadások	Önkormányzat	Közös Hivatal	Összesen
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek	43 016 000	49 570 000	92 586 000
K1102 Jutalom		642 000	642 000
K1106 Jubileumi jutalom			0
K1107 Béren kívüli juttatások	400 000	3 550 000	3 950 000
K1109 Közlekedési költségtérítés		500 000	500 000
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai	43 416 000	54 262 000	97 678 000
K121 Választott tisztségviselők juttatásai	12 776 000		12 776 000
K122 Nem saját foglalkoztatottnak fizetett személyi juttatások	3 917 200	2 400 000	6 317 200
K123 Egyéb külső személyi juttatások			0
K12 Külső személyi juttatások	16 693 200	2 400 000	19 093 200
K1 Személyi juttatások	60 109 200	56 662 000	116 771 200
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 090 000	7 465 000	13 555 000
K311 Szakmai anyagok beszerzése	50 000		50 000
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése	9 000 000	696 200	9 696 200
K31 Készletbeszerzés	9 050 000	696 200	9 746 200
K321 Informatikai szolgáltatások	450 000	816 000	1 266 000
K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások	270 000	50 000	320 000
K32 Kommunikációs szolgáltatások	720 000	866 000	1 586 000
K3311 Közüzemi díjak áram	5 500 000		5 500 000
K3312 Közüzemi díjak gáz	3 150 000		3 150 000
K3314 Közüzemi díjak víz	500 000		500 000
K332 Vásárolt élelmezés	8 300 000		8 300 000
K333 Bérleti és lízing díjak	120 000	150 000	270 000
K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	1 000 000		1 000 000
K335 Közvetített szolgáltatások	6 600 000		6 600 000
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	4 918 436	2 152 000	7 070 436
K337 Egyéb szolgáltatások	13 000 000	708 000	13 708 000
K33 Szolgáltatási kiadások	43 088 436	3 010 000	46 098 436
K341 Kiküldetések kiadásai	50 000	230 000	280 000
K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	50 000	230 000	280 000
K351 Működési célú előzetesen felsz. Ált. forgalmi adó	13 000 000	1 268 000	14 268 000
K352 Fizetendő általános forgalmi adó	4 000 000		4 000 000
K353 Kamatkiadások			0
K355 Egyéb dologi kiadások	500 000		500 000
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	17 500 000	1 268 000	18 768 000
K3 Dologi kiadások	70 408 436	6 070 200	76 478 636
K42 Családi támogatások			0
K44 Egyéb támogatás,ösztöndíj			0
K48 Egyéb nem intézményi ellátások	5 100 000		5 100 000
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	5 100 000	0	5 100 000
K502 Elvonások és befizetések	1 866 000		1 866 000
K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHB	180 561 150		180 561 150
K512 Egyéb működési célú támogatások ÁHK	500 000		500 000
K513 Tartalékok	65 020 505		65 020 505
K5 Egyéb működési célú kiadások	247 947 655	0	247 947 655
K61 Szellemi termék			0
K62 Ingatlan besz., építés			0
K63 Informatikai eszközök beszerzése			0
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése		40 000	40 000
K67 Beszerzési célú előzetesen felsz. ÁFA		10 800	10 800
K6 Beruházások	0	50 800	50 800
K71 Ingatlanok felújítása	10 601 000		10 601 000
K73 Egyéb tárgyi eszköz felújítása			0
K74 Felújítási célú előzetesen felsz. ÁFA	2 655 000		2 655 000
K7 Felújítások	13 256 000		13 256 000
K1-K8 Költségvetési kiadások	402 911 291	70 248 000	473 159 291

02.B1-B7.Költségvetési bevételek			Ft
Szöveg	Önkormányzat	Közös Hivatal	Összesen
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános tám.	103 713 619		103 713 619
B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési f.t. t	107 852 046		107 852 046
B113 1Települési önkormányzatok szociális gy.j.Tám.	38 290 247		38 290 247
B1132 Települési önkormányzatok gy.étk. Tám.	36 706 410		36 706 410
B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak tám.	2 757 398		2 757 398
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	1 000 000		1 000 000
B116 Elszámolásból származó bevételek			0
B11 Önkormányzatok működési támogatásai	290 319 720		290 319 720
B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHB	33 879 700	1 799 556	35 679 256
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	324 199 420	1 799 556	325 998 976
B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások			0
B25 Egyéb felh.célú támogatások államháztartáson belülről			0
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
B34 Vagyoni típusú adók	7 000 000		7 000 000
B351 Értékesítési és forgalmi adók	10 000 000		10 000 000
B354 Gépjárműadók			0
B355 Idegenforgalmi adó	100 000		100 000
B36 Egyéb közhatalmi bevételek			0
B3 Közhatalmi bevételek	17 100 000		17 100 000
B402 Szolgáltatások ellenértéke	5 904 000		5 904 000
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	6 600 000		6 600 000
B404 Tulajdonosi bevételek	3 485 000		3 485 000
B405 Ellátási díjak	6 000 000		6 000 000
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	4 000 000		4 000 000
B407 Általános forgalmi adó visszatérítése	5 481 000		5 481 000
B410 Egyéb működési bevétel		1 063	1 063
B4 Működési bevételek	31 470 000	1 063	31 471 063
B52 Ingatlanok értékesítése	1 000 000		1 000 000
B5 Felhalmozási bevételek	1 000 000		1 000 000
B1-B7 Költségvetési bevételek	373 769 420	1 800 619	375 570 039
03. K9. Finanszírozási kiadások
Szöveg	Önkormányzat	Közös hivatal	Összesen
K9111 Rövidlej. hitelek, kölcsönök törlesztése	7 000 000		7 000 000
K914 ÁHB megelőlegezések visszafizetése	9 884 264		9 884 264
K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása*	68 389 000
K9 Finanszírozási kiadások	85 273 264		16 884 264
04. B8. Finanszírozási bevételek
Szöveg	Önkormányzat	Közös hivatal	Összesen
B8111 Hosszú lejáratú hitelek felvétele	0		0
B8112 Rövid lejáratú hitelek felvétele	7 000 000		7 000 000
B813 Maradvány igénybevétele	107 415 135	58 381	107 473 516
B814 ÁHB megelőlegezés igénybevétele			0
B816 Központi, irányítószervi támogatás*		68 389 000
B8 Finanszírozási bevételek	114 415 135	68 447 381	114 473 516
*Az adott-kapott intézményfinanszírozás az összesen oszlopban nettó módon szerepel.

2. melléklet a 4/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat beruházási kiadásai, beruházásonként

Beruházások	Egyéb tárgyi eszköz	50 800 Ft- Közös Önkormányzati Hivatal
Felújítások	Tető felújítás	1 544 000 Ft
	Hivatal belső felújítási munkálatok	6 732 000 Ft
	Óvoda játszótér vízbekötés	1 500 000 Ft
	Óvoda parkoló kialakítása	2 700 000 Ft