Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A rendelet célja, hogy Nézsa Községi Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt, költségvetési rendelet elfogadásával kapcsolatos kötelezettségnek és a gazdálkodás folytonosságának és átláthatóságának eleget tegyen.
[2] Nézsa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) és f) pontjából fakadó eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) és 115. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Nézsai Közös Önkormányzati Hivatalra.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 544 294 760 forintban állapítja meg. Az adott-kapott intézményfinanszírozást (100 739 000 Ft) nettó módon tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 388 282 754 Ft
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1 773 998 Ft
c) B3 Közhatalmi bevételek 13 050 000 Ft
d) B4 Működési bevételek 31 863 128 Ft
e) B5 Felhalmozási bevételek 0 Ft
f) B1-B7 Költségvetési bevételek összesen 434 969 880 Ft
g) B8 Finanszírozási bevételek összesen 109 324 880 Ft
h) B1-B8 Bevételek összesen 544 294 760 Ft.
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 508 139 280 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei 36 155 480 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 539 420 112 Ft
b) felhalmozási bevételek: 4 874 648 Ft.
4. § (1) Az önkormányzat összesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) Működési költségvetés 517 102 684 Ft
aa) K1 Személyi juttatások 149 092 900 Ft
ab) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 18 357 500 Ft
ac) K3 Dologi kiadások 70 640 970 Ft
ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 733 456 Ft
ae) K5 Egyéb működési célú kiadások 274 277 858 Ft
b) Felhalmozási költségvetés 4 874 648 Ft
ba) K6 Beruházások 2 408 998 Ft
bb) K7 Felújítások 2 465 650 Ft
c) K1-K7 Költségvetési kiadások 521 977 332 Ft
d) K9 Finanszírozási kiadások 22 317 428 Ft
e) K1-K9 Kiadások összesen 544 294 760 Ft.
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 508 274 520 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 36 020 240 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások (rendszeres és nem rendszeres segélyek): Egyéb nem intézményi ellátás: 4 733 456 Ft.
5. § (1) A költségvetési egyenleg: hiány.
(2) Az önkormányzat 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik: belső finanszírozással 99 324 880 Ft összegben az előző év maradványának igénybevételével.
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 15 fő, ebből 9 fő köztisztviselő, 1 fő polgármester, 2 fő közalkalmazott, 1 fő munka törvénykönyve alá tartozó, átlagosan 2 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott dolgozó.
(2) A közfoglalkoztatottak éves átlagos létszám-előirányzata 16 fő.
7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az évközi többletigények, vagy elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék 26 088 495 Ft.
(2) Céltartalék célonként.
a) EFOP pályázatok jelenleg nem ismert felhasználású része: 6 710 948 Ft,
b) Magtár Étterem pályázat fel nem használt része: 11 743 950 Ft,
c) Óvoda csoportszoba bővítés pályázat fel nem használt része: 19 956 607 Ft.
8. § A 2026. évi költségvetési évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem szükséges.
9. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az önkormányzat és intézménye részletes működési és finanszírozási kiadásait és bevételeit az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
b) Az önkormányzat és intézménye beruházási kiadásait, beruházásonként, valamint felújítási kiadásait, felújításonként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
10. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(6) A köztisztviselők illetményalapja 70 000 Ft, cafeteria juttatása évi 400 000 Ft, amely vonatkozik a polgármesterre is.
4. Az előirányzatok módosítása
11. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
5. A gazdálkodás szabályai
12. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13. § (1) Az önkormányzati ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró és vegyes rendelkezések
14. § Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi-, és kiadási előirányzatok, 2026. január 1. napjától - visszamenőlegesen - hatályosak.
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
01.K1-K8. Költségvetési kiadások |
Ft. |
||
|
Önkormányzat |
Közös Hivatal |
Összesen |
|
|
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
44 516 500 |
75 312 000 |
119 828 500 |
|
K1102 Jutalom |
0 |
||
|
K1106 Jubileumi jutalom |
1 756 000 |
1 756 000 |
|
|
K1107 Béren kívüli juttatások |
520 000 |
5 600 000 |
6 120 000 |
|
K1109 Közlekedési költségtérítés |
375 000 |
375 000 |
|
|
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
45 036 500 |
83 043 000 |
128 079 500 |
|
K121 Választott tisztségviselők juttatásai |
14 958 000 |
14 958 000 |
|
|
K122 Nem saját foglalkoztatottnak fizetett személyi juttatások |
4 231 400 |
1 824 000 |
6 055 400 |
|
K123 Egyéb külső személyi juttatások |
0 |
||
|
K12 Külső személyi juttatások |
19 189 400 |
1 824 000 |
21 013 400 |
|
K1 Személyi juttatások |
64 225 900 |
84 867 000 |
149 092 900 |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
6 272 500 |
12 085 000 |
18 357 500 |
|
K311 Szakmai anyagok beszerzése |
0 |
||
|
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
9 500 000 |
300 000 |
9 800 000 |
|
K31 Készletbeszerzés |
9 500 000 |
300 000 |
9 800 000 |
|
K321 Informatikai szolgáltatások |
800 000 |
937 000 |
1 737 000 |
|
K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
342 500 |
40 000 |
382 500 |
|
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
1 142 500 |
977 000 |
2 119 500 |
|
K3311 Közüzemi díjak áram |
5 200 000 |
5 200 000 |
|
|
K3312 Közüzemi díjak gáz |
5 200 000 |
5 200 000 |
|
|
K3314 Közüzemi díjak víz |
500 000 |
500 000 |
|
|
K332 Vásárolt élelmezés |
7 500 000 |
7 500 000 |
|
|
K333 Bérleti és lízing díjak |
400 000 |
155 000 |
555 000 |
|
K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
2 300 000 |
2 300 000 |
|
|
K335 Közvetített szolgáltatások |
6 600 000 |
6 600 000 |
|
|
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
4 000 000 |
2 182 000 |
6 182 000 |
|
K337 Egyéb szolgáltatások |
9 000 000 |
790 000 |
9 790 000 |
|
K33 Szolgáltatási kiadások |
40 700 000 |
3 127 000 |
43 827 000 |
|
K341 Kiküldetések kiadásai |
300 000 |
200 000 |
500 000 |
|
K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
300 000 |
200 000 |
500 000 |
|
K351 Működési célú előzetesen felsz. Ált. forgalmi adó |
13 000 000 |
1 033 000 |
14 033 000 |
|
K352 Fizetendő általános forgalmi adó |
0 |
||
|
K353 Kamatkiadások |
0 |
||
|
K355 Egyéb dologi kiadások |
360 470 |
1 000 |
361 470 |
|
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
13 360 470 |
1 034 000 |
14 394 470 |
|
K3 Dologi kiadások |
65 002 970 |
5 638 000 |
70 640 970 |
|
K42 Családi támogatások |
0 |
||
|
K44 Egyéb támogatás,ösztöndíj |
0 |
||
|
K48 Egyéb nem intézményi ellátások |
4 733 456 |
4 733 456 |
|
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 733 456 |
0 |
4 733 456 |
|
K502 Elvonások és befizetések |
0 |
||
|
K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHB |
209 277 858 |
209 277 858 |
|
|
K512 Egyéb működési célú támogatások ÁHK |
500 000 |
500 000 |
|
|
K513 Tartalékok |
64 500 000 |
64 500 000 |
|
|
K5 Egyéb működési célú kiadások |
274 277 858 |
0 |
274 277 858 |
|
K61 Szellemi termék |
0 |
||
|
K62 Ingatlan besz., építés |
0 |
||
|
K63 Informatikai eszközök beszerzése |
500 000 |
500 000 |
|
|
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése |
1 396 849 |
1 396 849 |
|
|
K67 Beszerzési célú előzetesen felsz. ÁFA |
512 149 |
512 149 |
|
|
K6 Beruházások |
2 408 998 |
0 |
2 408 998 |
|
K71 Ingatlanok felújítása |
1 941 500 |
1 941 500 |
|
|
K73 Egyéb tárgyi eszköz felújítása |
0 |
||
|
K74 Felújítási célú előzetesen felsz. ÁFA |
524 150 |
524 150 |
|
|
K7 Felújítások |
2 465 650 |
2 465 650 |
|
|
K1-K8 Költségvetési kiadások |
419 387 332 |
102 590 000 |
521 977 332 |
|
02.B1-B7.Költségvetési bevételek |
Ft |
||
|
Önkormányzat |
Közös Hivatal |
Összesen |
|
|
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános tám. |
136 420 905 |
136 420 905 |
|
|
B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatok tám. |
123 959 348 |
123 959 348 |
|
|
B113 1Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti tám. |
43 080 926 |
43 080 926 |
|
|
B1132 Települési önkormányzatok gyermekétkeztetés tám. |
37 343 511 |
37 343 511 |
|
|
B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak tám. |
3 854 178 |
3 854 178 |
|
|
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
0 |
||
|
B116 Elszámolásból származó bevételek |
0 |
||
|
B11 Önkormányzatok működési támogatásai |
344 658 868 |
344 658 868 |
|
|
B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHB |
41 824 330 |
1 799 556 |
43 623 886 |
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
386 483 198 |
1 799 556 |
388 282 754 |
|
B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
0 |
||
|
B25 Egyéb felh. célú támogatások államháztartáson belülről |
1 773 998 |
1 773 998 |
|
|
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1 773 998 |
0 |
1 773 998 |
|
B34 Vagyoni típusú adók |
9 000 000 |
9 000 000 |
|
|
B351 Értékesítési és forgalmi adók |
4 000 000 |
4 000 000 |
|
|
B354 Gépjárműadók |
0 |
||
|
B355 Idegenforgalmi adó |
50 000 |
50 000 |
|
|
B36 Egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
||
|
B3 Közhatalmi bevételek |
13 050 000 |
13 050 000 |
|
|
B402 Szolgáltatások ellenértéke |
6 604 000 |
6 604 000 |
|
|
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
6 600 000 |
6 600 000 |
|
|
B404 Tulajdonosi bevételek |
3 673 000 |
3 673 000 |
|
|
B405 Ellátási díjak |
7 411 000 |
7 411 000 |
|
|
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó |
4 920 000 |
4 920 000 |
|
|
B407 Általános forgalmi adó visszatérítése |
2 575 000 |
2 575 000 |
|
|
B408 Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek |
80 006 |
80 006 |
|
|
B410 Egyéb működési bevétel |
122 |
122 |
|
|
B4 Működési bevételek |
31 863 006 |
122 |
31 863 128 |
|
B52 Ingatlanok értékesítése |
0 |
||
|
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
|
|
B1-B7 Költségvetési bevételek |
433 170 202 |
1 799 678 |
434 969 880 |
|
03. K9. Finanszírozási kiadások |
|||
|
Önkormányzat |
Közös hivatal |
Összesen |
|
|
K9111 Rövidlej. hitelek, kölcsönök törlesztése |
0 |
||
|
K914 ÁHB megelőlegezések visszafizetése |
12 317 428 |
12 317 428 |
|
|
K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása* |
100 739 000 |
||
|
K916 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése |
10 000 000 |
10 000 000 |
|
|
K9 Finanszírozási kiadások |
123 056 428 |
22 317 428 |
|
|
04. B8. Finanszírozási bevételek |
|||
|
Önkormányzat |
Közös hivatal |
Összesen |
|
|
B8111 Hosszú lejáratú hitelek felvétele |
0 |
0 |
|
|
B8112 Rövid lejáratú hitelek felvétele |
0 |
||
|
B813 Maradvány igénybevétele |
99 273 558 |
51 322 |
99 324 880 |
|
B814 ÁHB megelőlegezés igénybevétele |
0 |
||
|
B816 Központi, irányítószervi támogatás* |
100 739 000 |
||
|
B817 Lekötött bankbetétek megszüntetése |
10 000 000 |
10 000 000 |
|
|
B8 Finanszírozási bevételek |
109 273 558 |
100 790 322 |
109 324 880 |
|
*Az adott-kapott intézményfinanszírozás az összesen oszlopban nettó módon szerepel. |
|||
2. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
||
|
Beruházások |
Informatikai eszköz |
635 000 |
|
Egyéb tárgyi eszköz |
1 773 998 |
|
|
Felújítások |
Önkormányzati ingatlan felújítása |
2 465 650 |