Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 05. 11Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A rendelet célja, hogy Nézsa Községi Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt, költségvetési rendelet elfogadásával kapcsolatos kötelezettségnek és a gazdálkodás folytonosságának és átláthatóságának eleget tegyen.
[2] Nézsa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) és f) pontjából fakadó eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) és 115. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Nézsai Közös Önkormányzati Hivatalra.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
2. §1 A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1 167 619 530 forintban állapítja meg. Az adott-kapott intézményfinanszírozást (100 739 000 Ft) nettó módon tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a)2 B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 413 315 301 Ft
b)3 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 482 955 594 Ft
c) B3 Közhatalmi bevételek 13 050 000 Ft
d)4 B4 Működési bevételek 138 993 008 Ft
e) B5 Felhalmozási bevételek 0 Ft
f)5 B1-B7 Költségvetési bevételek összesen 1 048 313 903 Ft
g)6 B8 Finanszírozási bevételek összesen 119 305 627 Ft
h)7 B1-B8 Bevételek összesen 1 167 619 530 Ft.
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a)8 a kötelező feladatok bevételei: 1 132 464 050 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei 36 155 480 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a)9 működési bevételek: 684 663 936 Ft
b)10 felhalmozási bevételek: 482 955 594 Ft.
4. § (1)11 Az önkormányzat összesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) Működési költségvetés 642 429 047 Ft
aa) K1 Személyi juttatások 154 212 041 Ft
ab) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 19 365 446 Ft
ac) K3 Dologi kiadások 192 879 381 Ft
ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 733 456 Ft
ae) K5 Egyéb működési célú kiadások 271 238 723 Ft
b) Felhalmozási költségvetés 492 873 055 Ft
ba) K6 Beruházások 33 432 998 Ft
bb) K7 Felújítások 459 440 057 Ft
c) K1-K7 Költségvetési kiadások 1 135 302 102 Ft
d) K9 Finanszírozási kiadások 32 317 428 Ft
e) K1-K9 Kiadások összesen 1 167 619 530 Ft.
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a)12 a kötelező feladatok kiadásai: 1 131 599 290 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 36 020 240 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások (rendszeres és nem rendszeres segélyek): Egyéb nem intézményi ellátás: 4 733 456 Ft.
5. § (1) A költségvetési egyenleg: hiány.
(2)13 Az önkormányzat 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik: belső finanszírozással 99 305 627 Ft összegben az előző év maradványának igénybevételével.
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 15 fő, ebből 9 fő köztisztviselő, 1 fő polgármester, 2 fő közalkalmazott, 1 fő munka törvénykönyve alá tartozó, átlagosan 2 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott dolgozó.
(2) A közfoglalkoztatottak éves átlagos létszám-előirányzata 16 fő.
7. § (1)14 Az önkormányzat összevont költségvetésében az évközi többletigények, vagy elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék 23 208 957 Ft.
(2) Céltartalék célonként.
a) EFOP pályázatok jelenleg nem ismert felhasználású része: 6 710 948 Ft,
b) Magtár Étterem pályázat fel nem használt része: 11 743 950 Ft,
c) Óvoda csoportszoba bővítés pályázat fel nem használt része: 19 956 607 Ft.
8. § A 2026. évi költségvetési évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem szükséges.
9. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az önkormányzat és intézménye részletes működési és finanszírozási kiadásait és bevételeit az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
b) Az önkormányzat és intézménye beruházási kiadásait, beruházásonként, valamint felújítási kiadásait, felújításonként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
10. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(6) A köztisztviselők illetményalapja 70 000 Ft, cafeteria juttatása évi 400 000 Ft, amely vonatkozik a polgármesterre is.
4. Az előirányzatok módosítása
11. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
5. A gazdálkodás szabályai
12. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13. § (1) Az önkormányzati ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró és vegyes rendelkezések
14. § Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi-, és kiadási előirányzatok, 2026. január 1. napjától - visszamenőlegesen - hatályosak.
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez15
|
01.K1-K8. Költségvetési kiadások |
Önkormányzat |
Közös Hivatal |
Összesen |
|
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
44 516 500 |
74 862 000 |
119 378 500 |
|
K1102 Jutalom |
1 740 000 |
1 740 000 |
|
|
K1106 Jubileumi jutalom |
1 756 000 |
1 756 000 |
|
|
K1107 Béren kívüli juttatások |
520 000 |
5 600 000 |
6 120 000 |
|
K1109 Közlekedési költségtérítés |
375 000 |
375 000 |
|
|
K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
450 000 |
450 000 |
|
|
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
45 036 500 |
84 783 000 |
129 819 500 |
|
K121 Választott tisztségviselők juttatásai |
16 958 000 |
16 958 000 |
|
|
K122 Nem saját foglalkoztatottnak fizetett személyi juttatások |
4 231 400 |
1 824 000 |
6 055 400 |
|
K123 Egyéb külső személyi juttatások |
1 379 141 |
1 379 141 |
|
|
K12 Külső személyi juttatások |
21 189 400 |
3 203 141 |
24 392 541 |
|
K1 Személyi juttatások |
66 225 900 |
87 986 141 |
154 212 041 |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
6 832 500 |
12 532 946 |
19 365 446 |
|
K311 Szakmai anyagok beszerzése |
0 |
||
|
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
9 734 740 |
809 869 |
10 544 609 |
|
K31 Készletbeszerzés |
9 734 740 |
809 869 |
10 544 609 |
|
K321 Informatikai szolgáltatások |
800 000 |
937 000 |
1 737 000 |
|
K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
342 500 |
40 000 |
382 500 |
|
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
1 142 500 |
977 000 |
2 119 500 |
|
K3311 Közüzemi díjak áram |
5 200 000 |
5 200 000 |
|
|
K3312 Közüzemi díjak gáz |
5 200 000 |
5 200 000 |
|
|
K3314 Közüzemi díjak víz |
500 000 |
500 000 |
|
|
K332 Vásárolt élelmezés |
7 500 000 |
7 500 000 |
|
|
K333 Bérleti és lízing díjak |
400 000 |
155 000 |
555 000 |
|
K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
2 300 000 |
2 300 000 |
|
|
K335 Közvetített szolgáltatások |
6 600 000 |
6 600 000 |
|
|
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
22 808 891 |
2 182 000 |
24 990 891 |
|
K337 Egyéb szolgáltatások |
8 925 000 |
778 783 |
9 703 783 |
|
K33 Szolgáltatási kiadások |
59 433 891 |
3 115 783 |
62 549 674 |
|
K341 Kiküldetések kiadásai |
300 000 |
200 000 |
500 000 |
|
K342 Reklám és propagandakiadások |
85 000 |
||
|
K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
385 000 |
200 000 |
585 000 |
|
K351 Működési célú előzetesen felsz. Ált. forgalmi adó |
11 602 781 |
1 217 736 |
12 820 517 |
|
K352 Fizetendő általános forgalmi adó |
103 658 952 |
103 658 952 |
|
|
K353 Kamatkiadások |
100 000 |
100 000 |
|
|
K355 Egyéb dologi kiadások |
360 470 |
140 659 |
501 129 |
|
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
115 722 203 |
1 358 395 |
117 080 598 |
|
K3 Dologi kiadások |
186 418 334 |
6 461 047 |
192 879 381 |
|
K42 Családi támogatások |
0 |
||
|
K44 Egyéb támogatás,ösztöndíj |
0 |
||
|
K48 Egyéb nem intézményi ellátások |
4 733 456 |
4 733 456 |
|
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 733 456 |
0 |
4 733 456 |
|
K502 Elvonások és befizetések |
2 757 943 |
2 757 943 |
|
|
K506 Egyéb működési célú támogatások ÁHB |
206 360 318 |
206 360 318 |
|
|
K512 Egyéb működési célú támogatások ÁHK |
500 000 |
500 000 |
|
|
K513 Tartalékok |
61 620 462 |
61 620 462 |
|
|
K5 Egyéb működési célú kiadások |
271 238 723 |
0 |
271 238 723 |
|
K61 Szellemi termék |
577 250 |
577 250 |
|
|
K62 Ingatlan besz., építés |
7 908 819 |
7 908 819 |
|
|
K63 Informatikai eszközök beszerzése |
500 000 |
500 000 |
|
|
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése |
17 339 054 |
17 339 054 |
|
|
K67 Beszerzési célú előzetesen felsz. ÁFA |
7 107 875 |
7 107 875 |
|
|
K6 Beruházások |
33 432 998 |
0 |
33 432 998 |
|
K71 Ingatlanok felújítása |
440 787 452 |
440 787 452 |
|
|
K73 Egyéb tárgyi eszköz felújítása |
0 |
||
|
K74 Felújítási célú előzetesen felsz. ÁFA |
18 652 605 |
18 652 605 |
|
|
K7 Felújítások |
459 440 057 |
459 440 057 |
|
|
K1-K8 Költségvetési kiadások |
1 028 321 968 |
106 980 134 |
1 135 302 102 |
|
02.B1-B7.Költségvetési bevételek |
Ft |
||
|
Önkormányzat |
Közös Hivatal |
Összesen |
|
|
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános tám. |
136 420 905 |
136 420 905 |
|
|
B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatok tám. |
123 959 348 |
123 959 348 |
|
|
B1131 Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti tám. |
43 080 926 |
43 080 926 |
|
|
B1132 Települési önkormányzatok gyermekétkeztetés tám. |
37 343 511 |
37 343 511 |
|
|
B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak tám. |
3 854 178 |
3 854 178 |
|
|
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
0 |
||
|
B116 Elszámolásból származó bevételek |
0 |
||
|
B11 Önkormányzatok működési támogatásai |
344 658 868 |
344 658 868 |
|
|
B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHB |
62 455 526 |
6 200 907 |
68 656 433 |
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
407 114 394 |
6 200 907 |
413 315 301 |
|
B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
0 |
||
|
B25 Egyéb felh. célú támogatások államháztartáson belülről |
482 955 594 |
482 955 594 |
|
|
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
482 955 594 |
0 |
482 955 594 |
|
B34 Vagyoni típusú adók |
9 000 000 |
9 000 000 |
|
|
B351 Értékesítési és forgalmi adók |
4 000 000 |
4 000 000 |
|
|
B354 Gépjárműadók |
0 |
||
|
B355 Idegenforgalmi adó |
50 000 |
50 000 |
|
|
B36 Egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
||
|
B3 Közhatalmi bevételek |
13 050 000 |
13 050 000 |
|
|
B402 Szolgáltatások ellenértéke |
6 604 000 |
6 604 000 |
|
|
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
6 600 000 |
6 600 000 |
|
|
B404 Tulajdonosi bevételek |
3 673 000 |
3 673 000 |
|
|
B405 Ellátási díjak |
7 411 000 |
7 411 000 |
|
|
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó |
4 920 000 |
4 920 000 |
|
|
B407 Általános forgalmi adó visszatérítése |
106 196 952 |
106 196 952 |
|
|
B408 Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek |
120 006 |
120 006 |
|
|
B411 Egyéb működési bevétel |
3 467 928 |
122 |
3 468 050 |
|
B4 Működési bevételek |
138 992 886 |
122 |
138 993 008 |
|
B52 Ingatlanok értékesítése |
0 |
||
|
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
|
|
B1-B7 Költségvetési bevételek |
1 042 112 874 |
6 201 029 |
1 048 313 903 |
|
03. K9. Finanszírozási kiadások |
|||
|
Önkormányzat |
Közös hivatal |
Összesen |
|
|
K9111 Rövidlej. hitelek, kölcsönök törlesztése |
0 |
||
|
K914 ÁHB megelőlegezések visszafizetése |
12 317 428 |
12 317 428 |
|
|
K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása* |
100 739 000 |
||
|
K916 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése |
20 000 000 |
20 000 000 |
|
|
K9 Finanszírozási kiadások |
133 056 428 |
32 317 428 |
|
|
04. B8. Finanszírozási bevételek |
|||
|
Önkormányzat |
Közös hivatal |
Összesen |
|
|
B8111 Hosszú lejáratú hitelek felvétele |
0 |
0 |
|
|
B8112 Rövid lejáratú hitelek felvétele |
0 |
||
|
B813 Maradvány igénybevétele |
99 265 522 |
40 105 |
99 305 627 |
|
B814 ÁHB megelőlegezés igénybevétele |
0 |
||
|
B816 Központi, irányítószervi támogatás* |
100 739 000 |
||
|
B817 Lekötött bankbetétek megszüntetése |
20 000 000 |
20 000 000 |
|
|
B8 Finanszírozási bevételek |
119 265 522 |
100 779 105 |
119 305 627 |
2. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez16
|
Beruházások |
Ft |
|
|
Informatikai eszköz |
635 000 |
|
|
Egyéb tárgyi eszköz-Közfoglalkoztatott pályázat |
1 773 998 |
|
|
Közvilágítás korszerűsítése |
17 246 600 |
|
|
Gyalogátkelő kiépítése |
10 044 200 |
|
|
Turisztikai célú eszköz beszerzés |
3 000 000 |
|
|
Műv.ház fűtéskorszerűsítés- Gáz csatlakozási díj |
533 400 |
|
|
Óvoda udvar- Víz csatlakozási díj |
199 800 |
|
|
Felújítások |
||
|
Önkormányzati ingatlan felújítása |
2 465 650 |
|
|
Külterületi út felújítása |
55 414 865 |
|
|
Művelődési ház energetikai felújítás-Magyar Falu |
4 201 872 |
|
|
Művelődési ház fűtéskorszerűsítés |
23 812 644 |
|
|
Magtár felújítás |
373 545 026 |
A 2. § a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés d) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés f) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés g) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés h) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pontja a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Nézsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 8.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.