Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi költségvetési rendeletének módosítására az alábbi okok miatt van szükség:

a) Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: 2025. évi központi költségvetési törvény) 2. számú mellékletében az 1.1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímszám és az 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímszám esetében a Nemzetgazdasági Minisztérium kiegészítő felmérést végzett, amely Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: költségvetési rendelet) 2., 3., 4. és 28. mellékletét érinti az alábbi előirányzat módosításokkal:

· A 2025. évi központi költségvetési törvény központi költségvetési támogatást biztosít a Polgármesteri Hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. A 2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembe vételével részesültek támogatásban. 2025 márciusától a 2025. évi központi költségvetési törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása. Az Önkormányzat költségvetésében a 2024. évi mutatószámmal, 284- gyel számított támogatáskülönbözet 102.382.000 Ft. Ezzel az összeggel csökken a költségvetési rendelet 4. melléklet 1.2.5. Egyéb működési célú támogatások jogcíme, és a növekszik 2. melléklet 1.1.1.1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímszám összege, valamint az e jogcímszámhoz kapcsolódó, a 3. mellékleten található 1. sor összege.

· A kiegészítő felmérés alapján a bevételi és kiadási előirányzatok további módosítására van szükség. A költségvetési rendelet 2. melléklet 1.1.1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat előirányzata 10.696.360 Ft összeggel növekszik, ugyanezzel az összeggel növekszik a 28. melléklet Egyéb kiadások 20.1.7. Normatív állami támogatások elszámolása Egyéb működési célú kiadások (támogatások) K5 kiemelt előirányzata. Az növekedés érinti a 3. mellékletet is, mely a 2. melléklet részletezése.

b) A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján a 2025. évi központi költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.7. alcím Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímszám alapján összesen 535.725.397 Ft illeti meg az Önkormányzatot. Ennek okán a költségvetési rendelet 2. melléklet 1.1.2.5. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása sor 57.626.520 Ft összeggel megemelésre kerül, ezzel egyidőben ugyanezzel az összeggel növekszik a 28. melléklet Egyéb kiadások 20.1.7. Normatív állami támogatások elszámolása Egyéb működési célú kiadások (támogatások) K5 kiemelt előirányzata.

c) A Zöldterületi kiadások (rendelet-módosítás 6. melléklete) kiegészül egy új alcímmel „4.2.24. LIFE COOL ZONE” megnevezéssel, 0 Ft módosított előirányzattal. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a LIFE Program Klímapolitikai Alprogramja keretében ”Innovatív Önkormányzati Együttműködés és Integrált Megoldások Hőhullámok Kezelésére Funkcionális Várostérségekben” címmel LIFE COOL ZONE projektnéven 2024. szeptember 17-én pályázatot nyújtott be az Európai Bizottsághoz. A konzorciumhoz az Önkormányzat Közgyűlésének 174/2024. (VIII. 29.) határozata alapján csatlakozott az Önkormányzat. A határozatban a Minisztérium akkori tájékoztatása szerint városunk részére biztosítható legmagasabb projektköltség, 800.000 EUR alapján számolt 320.000 EUR önerő biztostásáról döntött az Önkormányzat Közgyűlése. 2025. február 21-én értesítés érkezett arról, hogy a projekt támogatást nyert, a támogatási szerződés aláírási határideje 2025. május 16. A Minisztérium tájékoztatása szerint az aláírástól számított 30 napon belül utalják a támogatási összegrész 30 %-át mint előleget, amit a Minisztérium küld tovább a partnereknek. Debrecen esetében kb. 870.000 EUR a teljes projektköltség. A közel 870.000 EUR 40 %-a (kb. 350.000 EUR) önerő, 60 %-a (520.000 EUR) támogatás. A projekttel kapcsolatos költségeket elkülönítetten és jól beazonosíthatóan kell majd nyilvántartani, ezért indokolt a 2025. évi költségvetés kiegészítése egy új alcímmel, ezzel egyidejűleg pedig módosítani szükséges 174/2024. (VIII. 29.) határozat 2./ pontjában szereplő önerő összegét is.

d) A 2024. évi maradványt részletező IV. pont alapján a Finanszírozási bevételek (rendelet-módosítás 7. melléklete) és az Általános tartalék (rendelet-módosítás 5. melléklete, 25. cím) kiadási előirányzata megemelkedik a 2025. évi eredeti előirányzatba be nem tervezett 58.147.217 Ft összegű kötelezettséggel nem terhelt (szabad) maradvánnyal.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. § alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a szabályozás várható következményeit. Önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét az előzetes hatásvizsgálat eredményéről tájékoztatni kell. A Jat. 17. § (2) bekezdése alapján, az előzetes hatásvizsgálat keretében több tényezőt is vizsgálni kell, amelyek közül a 2025. évi költségvetési rendelet-módosítása esetében elsősorban a jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei vizsgálandók.

aa.) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A 2025. évi költségvetési rendelet-módosítása gazdasági és költségvetési hatás szempontjából érinti az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeit és kiadásait. Társadalmi hatása nem értelmezhető.

ab.) környezeti és egészségi következményei: nem értelmezhető.

ac.) adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: nem értelmezhető.

b.) A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A 2024. évi zárszámadási rendelet-tervezettel elfogadásra kerülő (2025. évi eredeti előirányzatban még nem szereplő) 2024. évi költségvetési maradvánnyal módosítani szükséges az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének bevételi és kiadási előirányzatait. A 2024. évi költségvetési maradvány nagyobb hányada már betervezésre került a 2025. évi költségvetés eredeti bevételi előirányzataként. Az előző évi maradvány 2025. évi eredeti előirányzatba történő betervezésére azért volt szükség, mert egyrészt előírja az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja, másrészt az évről-évre áthúzódó, európai uniós és a hazai központi költségvetéstől fejlesztési célra kapott támogatások még fel nem használt több tíz milliárd forintos összegeit az önkormányzat nem tudná a zárszámadási rendelet elfogadásáig megelőlegezni a saját forrásaiból. Amennyiben nem történik meg a költségvetési maradvánnyal történő költségvetési rendelet-módosítás, úgy a 2024. évi költségvetési maradvány – eredeti előirányzatként be nem tervezett részét – nem lehet 2025. évben felhasználni. Ez kiadási oldalon nem csak az Önkormányzat központi kezelésű feladatait, hanem a költségvetési szerveket is hátrányosan érintené.

c.) A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A költségvetésnek már 2015. évtől nem része a költségvetési szervek engedélyezett álláshelyeinek adatai. Szervezeti kérdéseket a költségvetési rendelet szintén nem szabályoz. Tárgyi feltételek vizsgálata nem értelmezhető, a pénzügyi feltételek vizsgálatára pedig azért nincs szükség, mivel a pénzügyi feltételeket maga a költségvetés határozza meg. A zárszámadási rendelet és a 2025. évi költségvetési rendelet-módosításának végrehajtása nem igényel többlet személyi erőforrást.

Mindezen okok miatt szükséges és kötelező az Önkormányzatnak a 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását megalkotni és elfogadni.

A javasolt szabályozás összhangban van az európai uniós jogból eredő kötelezettségek teljesítésével. A Jat. szerinti, Európai Unió intézményeivel és tagállamaival történő egyeztetési kötelezettség a jelen rendelettervezettel kapcsolatban az Önkormányzatot nem terheli.

A rendelet indokolását a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. § (1) és (3) bekezdése alapján a Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni.