Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a, valamint az önkormányzat költségvetésének végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelet 2. §-a (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében szükséges átvezetni a rendelet megalkotását követően felmerült változásokat, így különösen a 2025. évi költségvetés jóváhagyását követően beérkezett szakbizottsági, szakirodai javaslatokat, intézményi módosítási kezdeményezéseket, valamint a központi támogatásokról beérkező értesítések szerinti előirányzat-módosításokat.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi, kiadási egyenlegének, valamint a költségvetési hiány finanszírozásának módosítása kerül rögzítésre.

A módosított mellékletek felsorolását tartalmazza.

A rendelet időbeli hatályát szabályozza.

Az Önkormányzat 2025. évi éves költségvetés főösszege, összes bevétele, összes kiadása a beérkezett támogatások átvezetése miatt az 1. és 2. számú melléklet szerinti összegben változtak.

Az önkormányzati rendelet módosításai elsősorban a 2025. évi költségvetés működési előirányzatainak átcsoportosítására, támogatások biztosítására, valamint a 2024. évi költségvetési maradványok felhasználására vonatkoznak. Az előterjesztés több bizottsági határozaton, valamint a szakirodák javaslatain alapul. A módosítások főbb elemei az alábbiak szerint foglalhatók össze:

A működési kiadások módosítására a 2025. év folyamán végrehajtott gazdálkodási műveletek, az állami támogatások jogcím szerinti megoszlásának változása, valamint az intézmények és önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó előirányzat-átcsoportosítások indokolták.
A módosítások többek között érintik az államháztartáson belüli működési támogatásokat, a központi költségvetésből származó normatív hozzájárulásokat, valamint az önkormányzati intézmények személyi juttatásait és járulékait, amelyek a jogszabályi béremelések és pótléknövekedések következtében kerültek korrekcióra.

Ezen túlmenően az önkormányzat gazdálkodási körébe tartozó működési kiadásokon belül az általános és intézményfinanszírozási tartalék, illetve az egyes önként vállalt feladatok (pl. közfoglalkoztatás, kulturális és szociális támogatások) előirányzatai is pontosításra kerültek.
A változtatások nem eredményeznek a költségvetés egészét érintő többletkiadást, hanem a források szerkezetében és jogcím szerinti bontásában szükséges korrekciót tükrözik.

A felhalmozási előirányzatok módosítása az év közben felmerült beruházási és felújítási igények, valamint az önkormányzati fejlesztési projektek előrehaladásához, forrásfelhasználásához és a támogatási szerződések teljesítéséhez igazodva történt.
A módosítások között szerepelnek a városi infrastruktúra-fejlesztések (út-, járda- és kerékpárút-rekonstrukciók, csapadékvíz-elvezetési munkák, közlekedésbiztonsági beavatkozások), valamint az önkormányzati intézmények beruházásai és felújításai.

A felhalmozási célú átcsoportosítások a meglévő forrásokon belüli átrendezéssel, az önkormányzati beruházási és fejlesztési célok megvalósításának elősegítését szolgálják, új kötelezettségvállalás nélkül.

A módosítások érintik továbbá a különböző önkormányzati alapok (Vízügyi Építési Alap, Lakásalap, Környezetvédelmi Alap) bevételi és kiadási előirányzatait is, összhangban a forrás- és eszközoldali mozgásokkal, valamint a diszkontkötvény-vásárlások pénzforgalmi rendezésével.

Az önkormányzati fenntartású költségvetési intézmények 2024. évi maradványainak elszámolását követően, valamint a 2025. évben bekövetkezett támogatási és bevételi változások alapján az intézményi előirányzatok korrekciója szükségessé vált.

A módosítások érintik többek között a Somogyi Könyvtár, az Óvodák Igazgatósága, az SZMJVÖ Bölcsődéi, az Egyesített Szociális Intézmény, a Móra Ferenc Múzeum és a Szegedi Nemzeti Színház költségvetéseit.

A változások alapvetően a központi költségvetésből származó pótlékok (szociális, egészségügyi és esélyteremtési illetményrész), valamint a célzott támogatások (pl. könyvtári érdekeltségnövelő támogatás, alapítványi források) beérkezéséhez kapcsolódnak.

Az önkormányzati támogatás növekedésével nem járó, saját bevételekhez kapcsolódó előirányzat-módosítások a bevételi és kiadási oldalon egyaránt átvezetésre kerültek.
Az intézményi átcsoportosítások a működési és felhalmozási bevételekhez, illetve a kiadási előirányzatokhoz kapcsolódóan, a 4. és 5. számú mellékletben kerültek részletezésre.

Valamennyi melléklet olyan technikai jellegű, jogszabályon alapuló módosításokat is tartalmaz, amelyekhez nem szükséges közgyűlési döntés. Ide tartoznak például az államháztartáson belüli támogatásokkal kapcsolatos változások.

Összegzés:
A rendeletmódosítás célja a 2025. évi költségvetés bekövetkezett események, vállalt feladatok költségvetési előirányzatokra gyakorolt hatásának kezelése, a felmerülő intézményi és közösségi igények támogatása, valamint a külső források (kormányzati támogatások, maradványok) megfelelő elosztása valamennyi kiadási és bevételi rovat tekintetében az előirányzatok és a vállalt kötelezettségek és pénzforgalmi teljesítések összhangja biztosított legyen. A módosítások jelentős része a köznevelési, szociális, kulturális, ifjúságvédelem és alapítványi szektor támogatására irányult.

A rendelet 12. sz. melléklete tartalmazza az alapítványoknak nyújtott támogatásokat, mely táblázat kiegészítése szükséges az eredeti költségvetési rendelet megalkotása után speciális keretekből, előirányzatokból alapítványoknak nyújtott támogatások miatt.

A 13. számú melléklet a létszám adatokra vonatkozó Áht módosításból, valamint technikai átvezetésből adódó módosítást tartalmaz.

Az Önkormányzat 2025. évi éves költségvetés főösszege, összes bevétele, összes kiadása a beérkezett támogatások átvezetése miatt az 14. számú mellékletben szereplő előirányzat-felhasználási és likviditási terv változik.