Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. §-a alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást kell készíteni.

A fenti törvény 91. § (1) bekezdésének megfelelően, a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az önkormányzat gazdasági szervezettel rendelkező és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei december 31-ei fordulónappal, éves beszámolási kötelezettségüknek eleget tettek.

Az Önkormányzat tényleges bevétele a szükséges korrekciók (a parkolási tevékenység, intézményfinanszírozás) elvégzése után 41.328.264 e Ft.

Ezen belül a költségvetési bevételek 30.338.596 e Ft-ra, míg a finanszírozási bevételek 10.989.668 e Ft-ra teljesültek.

A finanszírozási bevételek a működési és felhalmozási célú maradvány igénybevételét, az államháztartáson belüli megelőlegezést, valamint a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír értékesítését tartalmazzák.

A működési költségvetési bevételek teljesítése a parkolási tevékenység továbbszámlázott bevételeivel korrigálva 28.032.008 e Ft, a korrigált módosított előirányzathoz (28.335.992 e Ft) viszonyítva 98,92 %.

A költségvetésből kapott támogatás eredeti előirányzata év közben 1.743.195 e Ft-ról 1.991.287 e Ft-ra módosult.

Az eredetileg tervezetten felül év közben kaptunk pótelőirányzatot többek között szociális ágazati pótlékra, a pedagógusok és a pedagógusok munkáját közvetlenül segítők, valamint a felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők 2025. évi béremelésének támogatására.

Az Önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása 100 %-ra teljesült.

A gazdasági szervezettel rendelkező és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek kötelezettségvállalással nem terhelt költségvetési maradványának elvonásából származó bevétel 188.914 e Ft.

1.1.3. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.670.264 e Ft)

Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások teljesítése az önkormányzatnál a módosított előirányzathoz képest 100,00 %.

Itt szerepel a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás támogatása 3.157 e Ft összegben.

A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerveken belül a B-L. Egészségügyi Szolgálatnál (BLESZ) tervezett NEAK (Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő) támogatás eredeti előirányzata 2.495.236 e Ft, amit év közben 2.687.953 e Ft-ra módosítottunk. A módosított előirányzathoz viszonyított teljesítés 95,04 %, ami 133.361 e Ft. Az eltérés oka, hogy a NEAK által biztosított források jelentős része bérhez és a bérhez kapcsolódó járulékokhoz kötött bérfejlesztési támogatásként kerül folyósításra, különösen az orvosi és szakdolgozói bérfejlesztési támogatások tekintetében. Ennek megfelelően a támogatás lehívása minden esetben a tényleges foglalkoztatási és bérkifizetési adatokhoz igazodik. Amennyiben egy álláshely nem kerül betöltésre, vagy az adott jogviszony év közben megszűnik, a kapcsolódó támogatási összeg nem realizálódik. Hasonló hatást eredményez az is, ha az adott munkavállaló alacsonyabb bérrel kerül foglalkoztatásra, mint ami az előirányzat tervezése során figyelembevételre került, mivel ebben az esetben a támogatás összege is arányosan alacsonyabb. További tényező, hogy amennyiben a foglalkoztatott év közben nyugdíjba vonul, a továbbiakban szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettség sem keletkezik, így az ehhez kapcsolódó támogatási elem sem kerül lehívásra.

A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek bevételein belül az óvodák 2025. szeptember 1-vel történő átalakítása miatt az egyéb működési bevételek teljesítése államháztartáson belülről 112.515 e Ft. Ez az összeg tartalmazza a 4 óvoda (Balaton, Bástya, Játékkal-mesével és Tesz-vesz óvoda) 2025.augusztus 31-ei dátummal átvezetett bank és pénztár egyenlegét, korrigálva az augusztusban kifizetett nettó bérrel.

1.2. Közhatalmi bevételek (11.667.895 e Ft, 5/b melléklet)

Az Önkormányzatnál a helyi adók közül az építményadó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,81 %-ra teljesült.

A Fővárosi Önkormányzattól a forrásmegosztás keretében juttatott iparűzési adó eredeti előirányzata a költségvetés elfogadásakor még nem volt ismert, ezért a 2024. évre a fővárosi rendeletben elfogadott adatot állítottuk be. Az eredeti előirányzatot egy ízben módosítottuk. A teljesítés 3.724.479 e Ft, ami a módosított előirányzat 96,81 %.-a. Ennek oka, hogy a Fővárosi Önkormányzat által elkészített iparűzési adó zárásban az átutalt iparűzési adóból át kellett vezetni az átfutó tételekhez 149.156 e Ft összegben.

Az idegenforgalmi adóból származó bevételünk eredetileg tervezett 3.200.000 e Ft előirányzatával szemben a ténylegesen befolyt bevétel 3.976.855 e Ft, ami 43.555 e Ft-tal haladta meg az előző évi teljesítést.

Összességében a helyi adók teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 97,04 %.

Környezetvédelmi és településképvédelmi bírságból befolyt bevétel a 3.000 e Ft előirányzattal szemben 7.607 e Ft.

A közigazgatási bírság teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 100 %.

A helyi adókhoz kapcsolódó pótlék és bírság bevételének eredeti előirányzata a 23.955 e Ft-ról 27.779 e Ft-ra módosult, a teljesítés 103.73 %.

A Polgármesteri Hivatalnál az előző évi 38.983 e Ft közigazgatási bírságból származó bevétellel szemben 2025. évben 100.425 e Ft folyt be, ami az önkormányzati rendeletbe ütköző szabályszegésből származik. Ide tartoznak a közterület hozzájárulás nélküli használata, és a zajjal kapcsolatos szabályok megszegése miatti bírságok. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 102,47 %.

Az Önkormányzat működési bevételein (10.982.422 e Ft) belül, összetételét tekintve a legnagyobb összegű a szolgáltatási bevételek csoportja (6.964.204 e Ft), amelyekből az alábbiakat emelnénk ki (valamennyi tétel ÁFA nélküli összeg):

e Ft-ban

A szolgáltatási bevételek eredeti előirányzata 5.730.969 e Ft-ról 6.962.616 e Ft-ra módosult. Ezen belül jelentős a növekedés a parkolási és a közterülethasználati díj bevételeknél.

A szolgáltatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,02 %

A közvetett szolgáltatások ellenértéke a továbbszámlázott kiadások megtérítéséből származik.

A módosított előirányzat 100 %-ban teljesült.

Az ellátási díjak az általános iskolai ellátottak által befizetett térítési díjat tartalmazza. A teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 92,10 %.

A kiszámlázott általános forgalmi adó bevételünk teljesítése 99,88 %.

Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevételből 1.178.215 e Ft folyt be számlánkra.

Az egyéb működési bevételek között szerepel többek között az éjjel nyitva tartó vendéglátó üzletek által fizetendő felügyeleti díj. Itt mutatjuk ki továbbá a parkolási bevételek behajtásához kapcsolódó költségek megtérítését, a lakásbérleti díjhoz kapcsolódó víz-, szemét és felvonódíjat, a nem lakás célú helyiségekhez kapcsolódó víz- és csatornadíjat, a parkolóhely megváltást, a bérleti jog ellenértékét, továbbá a késedelmi kamatot, a köztemetés megtérítését, a közmű szolgáltatók által az előző évek kiadásainak jóváírását.

A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervek működési bevételei között a Belváros-Lipótváros Egészségügyi Szolgálata, a Belváros-Lipótváros Közterület-felügyelet és a Polgármesteri Hivatal bevételeit mutatjuk be.

Az Egészségügyi szolgálatnál a továbbszámlázott bevételek (mosás, áramdíj, telefon), fizető betegellátás bevételei, bérleti díjak, foglalkozás-egészségügy bevételei szerepelnek. A működési bevételek esetében a módosított előirányzat 182.684 e Ft volt, míg a teljesítés 219.071 e Ft, amely 36.387 e Ft összegű túlteljesítést jelent.

A túlteljesítés döntően a térítéses egészségügyi szolgáltatások iránti, a tervezettnél magasabb keresletre vezethető vissza. Emellett a közvetített szolgáltatások bevételei, valamint egyéb működési és pénzügyi bevételek (pl. kamatbevételek) szintén hozzájárultak a kedvezőbb teljesítéshez.

A Közterület-felügyeletnél a közvetített szolgáltatásból származó bevételeket mutatjuk ki, elsősorban a parkoláshoz kapcsoló kiadások tovább számlázásának megtérítését.

A Polgármesteri Hivatalnál számoltuk el a belső és külső helyszínen történő esküvők díjait, a behajtási és várakozási engedélyek matrica díjait, az adatszolgáltatási díjakat, az államháztartáson belülre és kívülre továbbszámlázott bevételeket.

Összességében a fenti három intézmény működési bevételeinek teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 103,50 %.

A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek (óvodák, bölcsődék és Egyesített Szociális Intézmény) működési bevételei között terveztük meg az ellátási díjakat és azok ÁFA-ját. A teljesítés 108,30 %

A Mikulás napi ünnepség megrendezéséhez és a Nőnapi rendezvényhez kapott támogatás összeg 4.500 e Ft.

A felhalmozási bevételeken belül az Önkormányzatnál a lakás és nem lakás célú helyiségek elidegenítéséből befolyt bevételeket szerepeltetjük, amelynek a teljesítése 100,00 %.

A Belváros-Lipótváros Egészségügyi Szolgálatánál 1.400 e Ft a leselejtezett tárgyi eszközök értékesítéséből befolyt bevétel.

A felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülésének teljesítése 7.209 e Ft.

Ezen a címen számoljuk el a dolgozók lakásépítéséhez és vásárlásához folyósított kölcsön visszatérülését, az Önkormányzat helyi lakásépítési és vásárlási támogatásának megtérítését, valamint a HM tömb felújításra kapott támogatásának törlesztését.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök között szerepeltetjük a kerületben megvalósuló közterületi beruházásokhoz településfejlesztési támogatás címén, megállapodás alapján nyújtott hozzájárulást (154.215 e Ft). A támogatókat, és az általuk befizetett összegeket tételesen az 5/f. számú melléklet szemlélteti.

A finanszírozási bevételek között mutatjuk ki a működési és felhalmozási célú maradvány igénybevételét 2.410.936 e Ft összegben, az irányítószervi támogatásként folyósított bevételt (9.559.511 e Ft), az Államháztartáson belüli megelőlegezésként kapott 2.534.772 e Ft–ot. Ugyancsak a finanszírozási bevételek részét képezi a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír értékesítéséből származó bevétel (6.043.960 e Ft).

Az önkormányzat tényleges kiadása a szükséges korrekciók (a parkolási tevékenység, intézményfinanszírozás) elvégzése után 39.447.871 e Ft. Ezen belül a költségvetési kiadások teljesítése 33.551.192 e Ft, míg a finanszírozási kiadásoké 5.896.679 e Ft.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásai 66,17 %-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

A költségvetési kiadásokon belül a működési költségvetési kiadások teljesítése a parkolási kiadások továbbszámlázott kiadásaival korrigálva (29.283.715 e Ft) teljesítése 80,18 %-ra, a működési tartalékok nélkül 93,24 % -ra teljesültek.

A felhalmozási költségvetési kiadások teljesítése (4.267.477 e Ft) 30,09 %, felhalmozási tartalék nélkül 50,29 %.

Az intézményi támogatással korrigált működési finanszírozási kiadások között szerepeltetjük az előző évi Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését 2.525.909 e Ft értékben.

A működési célú költségvetési kiadásokon belül személyi juttatásokra az összes tényleges működési költségvetési kiadás 28,05 % -át fordítottuk 8.214.230 e Ft összegben. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,81 %.

A dologi kiadások a parkolási tevékenység továbbszámlázott kiadásaival együtt (18.363.485 e Ft) az összes működési költségvetési kiadás 60,18 % -át teszik ki. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,77 %.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai (351.060 e Ft) 60,50 %-ra teljesültek.

Egyéb működési kiadásokat teljesítése 2.563.167 e Ft, amit alábbiakban részletezünk:

Az egyéb működési célú kiadásokon belül az elvonások és befizetések (1.311.530 e Ft) sor a befizetett szolidaritási hozzájárulást, és az intézményektől elvont 2024. évben fel nem használt előirányzatokat tartalmazza, valamint a helyi önkormányzatok előző évi állami támogatás elszámolásából eredő visszafizetéseket takarja az alábbi bontásban:

e Ft-ban

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre nyújtott támogatás összege 279.850 e Ft, amely az alábbiak szerint oszlik meg:

e Ft-ban

A Belvárosi Egyesített Óvoda a támogatási sor csak technikai jellegű, tényleges plusztámogatással nem járt, az átalakult óvodák a bankszámlájának egyenlegét, korrigálva az augusztusban kifizetett nettó bérrel adták át az újonnan létrejövő Belvárosi Egyesített Óvódának.

Az államháztartáson kívülre nyújtott támogatás összege 971.787 e Ft, amely az alábbiak szerint oszlik meg:

e Ft-ban

A működési célú tartalékok (általános és céltartalék) eredeti előirányzata 2.465.692 e Ft volt, ami az év végére 5.117.639 e Ft-ra módosult. Ezen tételhez nem tartozik költségvetési teljesítés.

A felhalmozási célú költségvetési kiadások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 30,09 %.

A felújítási kiadások teljesítése 594.831 e Ft, aminek tételes bemutatását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 63,68 %.

A beruházási kiadások teljesítése 3.094.916 e Ft. A beruházásokat feladatonként a 7. melléklet I. számú pontja tartalmazza. A teljesítés a módosított előirányzatot alapul véve 57,24%.

Jelentősebb beruházások 2025. évben:

A két utcán a munkálatok 2024. szeptember 9-én kezdődtek a Türr István utca 2025 március végével elkészült a Régi Posta utca 2025. október 16-án fejeződött be műszakilag, pénzügyileg csak 2026. év elején fejeződik be.

A munkálatok 2024. július elsején kezdődtek és 2025. március 31-ig tartottak.

A 2025. év mérlegfordulónapján folyamatban voltak, mind műszaki, mind pénzügyileg az alábbi jelentősebb projektek:

A Közterület- felügyelet beruházásai 24.925 e Ft-ra teljesültek, ami a módosított előirányzat 99,70 %-a.

A Polgármesteri Hivatal 15.174 e Ft-t költött beruházásokra, ami az előirányzat 78,44%-a

A Hivatal a tárgyév során irodai forgószékeket, laptopokat egyéb kisértékű tárgyi eszközöket szerzett be.

Az intézmények 2025. év során 11.047 e Ft-t költöttek el beruházásokra, ami a módosított előirányzat 65,98%-a.

A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek informatikai eszközöket, mobiltelefonokat illetve működéshez elengedhetetlenül szükséges kisértékű tárgyi eszközöket szereztek be.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások részletezését a 7. számú melléklet II. pontjában mutatjuk be.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások közül kiemelendő a társasházaknak nyújtandó felhalmozási támogatás. A korábbi években kiosztott és a tárgyévi támogatások terhére 2025. évben összesen 393.398 e Ft-t fizettünk ki. A módosított előirányzathoz képest 21,17% a teljesítés. A teljesítés oka, hogy a pályázat utófinanszírozásban működik, tehát először el kell végezni a beruházást és a végén a számlákkal el kell számolni az Önkormányzat felé és csak ezután történik meg a kifizetés. Az egész munkára és az elszámolásra 2 évük van a nyerteseknek.

A finanszírozási kiadások között mutatjuk ki a működési és felhalmozási célú irányító szervi támogatásként folyósított támogatás kiutalását 9.559.511 e Ft összegben valamint az Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését 2.525.909 e Ft értékben.

Ugyancsak a finanszírozási kiadások részét képezi a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír vételéből származó kiadás (3.370.770 e Ft).

Az Önkormányzat maradvány kimutatását a 13,, 13/a és a 13/b számú mellékletek szemléltetik.

Az Önkormányzat maradványa mindösszesen 1.880.393 e Ft, amiből 1.840.276 e Ft kötelezettséggel terhelt maradvány.

A fent megjelölt maradvánnyal a maradványt jóváhagyó testületi döntés után módosítjuk a 2026. évi költségvetést.

Az intézmények szabad maradványa 40.117 e Ft elvonásra kerül, az önkormányzat szabad maradványát tartalékba helyezzük.

Az Önkormányzat összesen 2025. évi mérlege alapján az eszközök és források egyező végösszege 113.291.647 e Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke 17.475.349 e Ft-tal csökkent az előző évihez képest.

A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 19.507 e Ft- tal csökkentek, ami a terv szerinti értékcsökkenésnek köszönhető.

A tárgyi eszközök 2024. évhez képest 301.678 e Ft-tal növekedtek, ami azt jelenti, hogy a terv szerinti értékcsökkentést meghaladóan aktiváltunk beruházásokat a tárgyév során.

A befektetett pénzügyi eszközök 17.758.120 e Ft értékben csökkentek. A befektetett pénzügyi eszközökön belül a legnagyobb változást az államkötvények állományi változása okozta, amelyből a teljes állományt értékesítettük vagy átsoroltuk a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközökbe. Tárgyév során év közben értékesítettünk 6.043.960 e Ft névértékű 2027/Z államkötvényt és vásároltunk 3.370.770 e Ft névértékű 2028/Z államkötvényt. Decemberben a meglévő állományt (15.045.970. e Ft névértékű) átsoroltunk a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök közé. A maradék 38.960 e Ft csökkenés az egyéb tartós részesedés, ezen belül a Municipal Zrt. piaci árhoz való igazításához szükséges értékvesztés leírására vezethető vissza.

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök értéke az előző időszakhoz viszonyítva 15.048.022 e Ft- tal növekedett, amely nagyobb részt (15.045.970 e Ft) a fent leírt értékpapír átsorolásra vezethető vissza. Kisebb részben a növekvő készleteknek köszönhető (1.389 e Ft) illetve annak, hogy a Budapesti Értéktőzsde Nyrt. a 63/2024. számú határozatával megszüntette a kárpótlási jegyekkel való kereskedést az értéktőzsdén, ezért a bekerülési értéken kell nyilvántartani és nem számolható el rá értékvesztés, ami 663 e Ft értékvesztés visszaírást tett szükségessé.

A pénzeszközök állománya az előző évi időszakhoz viszonyítva 734.478 e Ft- tal csökkent, mert a likvid pénzkészletünkből államkötvényt vásároltunk.

A tárgyévi követelések előző évi állománya 1.304.800 e Ft- ról 1.088.159 e Ft- ra módosult, ami 216.641 e Ft-os csökkenésnek felel meg.

A tárgyévet követő évi követelésállomány 893.107 e Ft-tal nőtt.

A követelés jellegű sajátos elszámolások 2025. évi végi állománya 3.993.225 e Ft, ami 26.016 e Ft-tal több, mint az előző évi záróállomány. Itt tartjuk nyilván a vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelést 3.961.961 e Ft összegben (Iskolák ingatlanainak vagyonkezelésbe adása a Belső Pesti Tankerületi Központnak illetve Nemzeti Közszolgálati Egyetemnek 3.938.784 e Ft, továbbá a Belgrád rkp. 23817/2 és 23817/3 hrsz-ú ingatlanainak átadása a Fővárosi Önkormányzatnak 23.177 e Ft).

Ugyancsak itt szerepelnek az adott előlegek, a forgótőke, a letétre, fedezetkezelésre átadott eszközök.

Az egyéb sajátos elszámolások között kerül kimutatásra az előzetesen felszámított ÁFA 69.602 e Ft értékben illetve a fizetendő ÁFA -242.171 e Ft értékben, ebből az következik, hogy konszolidált Önkormányzatnak 2026. év januárjában összességében 172.568 e Ft ÁFA befizetési kötelezettségek kötelezettsége van a NAV felé.

A tétel tartalmaz még 2.523 e Ft egyéb sajátos eszközoldali elszámolást, ami a Blesz-nél 250 e Ft illetményelszámolás, a illetve a Közterület-felügyeletnél 2.273 e Ft következő évben elszámolandó utalványok.

Az aktív időbeli elhatárolások soron azokat az eredményszemléletű bevételeket számoltuk el, amelyek csak a mérlegforduló napja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, valamint azon költségeket és ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapját követően számolhatók el.

A saját tőke a konszolidált beszámoló adatai alapján Önkormányzatnál összeségében 1.222.783 e Ft-tal csökkent, amely a negatív mérleg szerinti eredménynek köszönhető.

A kötelezettségek mérleg szerinti értéke 531.464 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

A kötelezettség csökkenése arra vezethető vissza, hogy a tárgyévi mérlegforduló napon a 2024. évi mérlegforduló naphoz képest kevesebb folyamatban lévő beruházáshoz kapcsolódó számla volt a kötelezettség soron.

A passzív időbeli elhatárolások soron azokat az eredményszemléletű bevételeket számoltuk el, amelyek csak a mérlegforduló napja előtt befolyt, de a mérleggel lezárt időszakot követő évben számolandók el, valamint azon költségeket és ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja előtt számolhatók el, de a pénzforgalom csak a következő évben teljesülnek.

A passzív időbeli elhatárolás az előző évhez képest 613.129 e Ft- tal csökkent, amely annak köszönhető nagyrészt, hogy a halasztott bevételként elhatárolt bevételekből megvalósultak a beruházások és az érintett ingatlanokhoz kapcsolódó értékcsökkenéssel fel lehetett oldani a halasztott bevételt. Az Önkormányzat 2025. évben beruházásra és felújításra összesen 75.000 e Ft-t fejlesztési támogatást kapott, ami elhatárolással érintett és 651.059 e Ft értékcsökkenéssel arányos elhatárolással oldottunk fel.

A költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek, ráfordítások - függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni - különbözetének összegében az eredmény-kimutatás mutatja.

Az Önkormányzat és intézményei konszolidált mérleg szerinti eredménye – 1.222.783 e Ft.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést a részletes indokolás és a mellékletek alapján megtárgyalni és a rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen.