Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva rendeletet alkot a Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről. Az előterjesztés részletes információkat tartalmaz arra vonatkozóan, hogy a 2023. évi költségvetés előirányzatai biztosítják a lakossági közszolgáltatások eddig elért színvonalának fenntartását, a helyi közügyek jogszabályi előírásoknak megfelelő intézését, a vagyontárgyakon a szükséges felújítások elvégzését, energetikai korszerűsítésekkel a takarékos, fenntartható gazdálkodást.

Az 1. § számszakilag tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait, a költségvetési hiány mértékét és annak belső finanszírozására vonatkozó forrásokat, valamint a költségvetés bevételi-kiadási főösszegét.

A 2. § a működési és felhalmozási előirányzat csoporton belüli kiemelt előirányzatok számszerűsítése mellett a rendelet mellékleteiben található további, az Áht. előírásainak megfelelő adatok elérésére vonatkozó hivatkozásokat tartalmaz.

A 3. § a 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján és az ott szereplő korlátozó feltételek mellett a Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői állománya részére a költségvetési törvényben évek óta azonos összegben meghatározott 38 650 Ft illetményalap helyett 2023. március 1. napjától 64 400 Ft összegű illetményalapot állapít meg, amelyhez a rendelet tervezetben az önkormányzat saját bevételei biztosítják a forrást. A magasabb összegű illetményalap a köztisztviselői kar szakmai munkájának elismerése, és a hosszú távú elkötelezettség fenntartása érdekében szükséges. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét.

Emellett meghatározásra kerülnek a Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatottak jutalmazására és az éves Cafeteria juttatásra vonatkozóan tervezhető összegek.

A 4–5. §-ok az önkormányzati intézményekre vonatkozóan meghatározzák az elemi költségvetés elkészítésének határidejét, az intézmények finanszírozásának módját, a készpénzben teljesíthető kiadási jogcímeket, továbbá az intézmények által tervezhető jutalmak, céljuttatások maximális mértékét és a béren kívüli juttatások éves összegét, amely az előző évekhez képest évi bruttó 80 000 ezer Ft-tal, bruttó 250 000 Ft/fő összegre nő.

Az 6. § az Áht. 34. § (3) bekezdésére hivatkozva kimondja, hogy az önkormányzati intézmények bevételi és kiadási előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják az Áht., valamint annak véghajtására kiadott Korm.rendelet előírásainak betartásával.

Emellett meghatározásra kerül, hogy az intézmények az eredeti költségvetésükben megtervezett bevételüket alkalmanként 5 millió Ft-ot meg nem haladó összegben saját hatáskörben felhasználhatják, az ezt meghaladó többletbevétel felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

A kapott felhatalmazás alapján hozott döntéseikről szóló tájékoztatási kötelezettség előírása elegendő biztosítékot nyújt az intézmények gazdálkodásának fenntartó általi folyamatos nyomon követésére.

A 7. §-ban a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat címeinek kiemelt feladatai előirányzatai közötti átcsoportosításra, esetenként legfeljebb 30 millió Ft összegben, és erre vonatkozóan tájékoztatási kötelezettséget ír elő.

A 8-9. §-ban a Képviselő-testület az általános és céltartalék évközi felhasználásával kapcsolatos hatásköröket ruház át a polgármesterre. A költségvetés végrehajtása során az ilyen jellegű döntések meghozatala gyakran szükséges, viszont a költségvetési rendeletet nem lehet „naponta” módosítani. A hatáskör átruházása nélkül a költségvetés végrehajtása akadozna, a döntéseket nem lehetne az optimális időpontokban meghozni. Az inflációt is figyelembe vevő, az előző évhez képest az általános és céltartalék 5-5 millió Ft-tal megemelt felső értékkorlátjának felállításával, tájékoztatási kötelezettség előírásával a rendelet megfelelően szabályozza a hatáskör gyakorlásának feltételeit.

A 10. § a 2022. évben létrehozott Energetikai Veszélyhelyzeti Tartalékalapok képzésével és felhasználási jogcímeivel kapcsolatos szabályozást tartalmaz, és hatáskört ruház át a Polgármesterre tájékoztatási kötelezettség előírásával.

A 11. § előírja, hogy a polgármester a költségvetés végrehajtásának 2023. július 31-ei állapot szerinti helyzetéről 2023. szeptember 30-ig írásban beszámol a Képviselő-testületnek. A július 31-i időpontban már elegendő információ áll rendelkezésre a költségvetés végrehajtásának helyzetéről, és prognosztizálható az előirányzatok éves várható teljesülése is.

A 12. § (1)-(4) bekezdéseiben a Képviselő-testület civil szervezetek évközi, kisebb összegű támogatásával, önkormányzati pályázati lehetőségek évközi kihasználásával, az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő lekötésével kapcsolatos hatáskört ruház át a polgármesterre. Az (5) bekezdés szerint a költségvetési gazdálkodás biztonsága és egyensúlyának megtartása érdekében a polgármester felhatalmazást kap arra, hogy évközben kiadási előirányzatokat átmenetileg zároljon.

Az átruházott hatáskörökhöz a Képviselő-testület felé tájékoztatási kötelezettség is előírásra kerül.

A 13. § záró rendelkezéseket tartalmaz a hatályba lépésre és a végrehajtásra vonatkozóan.