032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése

041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása

041140 Területfejlesztés igazgatása

104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások

104043 Család és gyermekjóléti központ

Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 12 572 179 262 Ft bevételi és 12 572 179 262 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló, 3/2021. (II.9.) Önkormányzati rendeletét.

A 2021. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.

A Képviselő-testület a 2021. évi költségvetésről szóló 3/2021. (II.9.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 9/2022. (II.28.) Önkormányzati rendeletét 15 705 769 686 Ft bevételi és

15 705 769 686 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.

Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 15 427 768 455 Ft, a kiadások teljesítése 10 698 288 375 Ft, mely 4 729 480 080 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2021. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.

Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.

Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk egész évben nem volt.

A 2021. évi gazdálkodásra is hatással volt a koronavírus miatt kialakult helyzet, illetve az ezzel kapcsolatosan hozott országos és helyi szintű intézkedések, melyek a 2021. évi költségvetés

tervezésekor már részben ismertek voltak (jóval kevesebb bevétellel kellett számolni a gépjárműadó elvonása miatt), illetve tervezni lehetett a védekezéssel kapcsolatos kiadásokat. 2021. évben a megszokott, sok év alatt kialakított rendszer szerint működtek az intézmények, átmeneti intézménybezárások már nem voltak jellemzőek, de egyes korlátozások - pl rendezvényeken létszámkorlátozás – továbbra is megmaradtak az év nagy részében, illetve a 2021. évben is folytatódó pandémiás helyzet tett indokolttá egyes beszerzéseket.

Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait a 2021. esztendőben

teljesítette.

Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt

gazdálkodás összességében eredményes volt.

Az intézmények módosított bevételi előirányzata 6 382 343 618 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 5 861 898 123 Ft, amely 92%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.- 25.22. mellékletek tartalmazzák.

A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi túlfinanszírozás 52 123 e Ft volt. A tervezett és tényleges finanszírozás különbségének oka négy területre koncentrálódik:

A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 10 402 045 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.

A Csili Művelődési Központ az alábbi támogatásokat nyerte el:

A Pesterzsébeti Múzeum a Nemzeti Kulturális Alaptól kapott 500 000 Ft támogatást.

Az eredeti előirányzathoz képest az államháztartáson belüli támogatás csökkenésének oka, hogy az eredeti előirányzat mindig a tárgyév január – februári tervadatát mutatja, az év közbeni változások mindig az előirányzat módosításával kerülnek be az intézmény könyvelésébe.

A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek 28 millió Ft-tal túlteljesültek az eredeti előirányzathoz képest.

Bevétel túlteljesítés mutatkozik a bérleti díjbevételeknél a bérleti díjak változás miatt 1,5 millió Ft, az ellátási díjaknál a 2020. év alapján történő tervezés miatt 2,3 millió Ft, egyéb működési bevételeknél az előző évi visszatérítések miatt 6,7 millió Ft, valamint az általános forgalmi adó visszatérítése miatt 17,1 millió Ft értékben.

A Csili Művelődési Központ a tervezetthez képest a bevétel csak 61%-ban teljesült. Szakmai terveiket alapjaiban kellett megváltoztatniuk, egyrészt az időbeliséget kellett módosítaniuk, korlátozottak voltak a látogatószámok, illetve csak egy olyan online felületen tudtak csak az év felét kitevő időben programot szolgáltatni, melyet korábban csak marketing és reklám célokra használtak.

A Pesterzsébeti Múzeum az eredetileg tervezett szerény összegű intézményi működési bevételét nem tudta teljesíteni, mert az évente hagyományszerűen megrendezett könyvvásár nem hozta azt az érdeklődést, mint az elmúlt években, emellett a bérleti szerződés szerinti bevételét sem tudta realizálni.

Az óvodákra általánosságban elmondható – ugyan óvodánként különböző mértékben - hogy a pandémia-helyzet miatt az étkezési bevételek alulteljesülése miatt kellett a működési előirányzataikat csökkenteni. Terembérletekből származó bevételeik sem tudtak a tervezettnek megfelelően megvalósulni.

Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják, de a covid – helyzet miatt a bérbeadások átmenetileg szüneteltek ill. minimálisra csökkentek.

A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 70%- os volt, azaz a teljesítés 119 726 e Ft volt.

Az ellátási díjak eredeti előirányzatához képest jelentősen elmarad a teljesítés. A tervezése a 2019. évi adatok alapján történt, amelyet nem érintett a koronavírus helyzet, illetve nem kalkuláltak vele, hogy a József Attila Általános Iskola kikerül az intézmény étkezési ellátási köréből. A kiszámlázott áfa soron is kevesebb a teljesítés a tervezettnél, ez az ellátási díjakkal teljesülésével arányos.

Egyéb működési bevételek rovaton a bevétel túlteljesítés összege: 807 e Ft. Ezen a rovaton nem volt eredeti előirányzat.

Felhalmozási bevétel jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének 31 e Ft és a Csili Művelődési Központnak 10 e Ft bevétele realizálódott. Mindkét intézmény feleslegessé vált eszközöket értékesített (2 db hősugárzót, illetve 2 db telefont).

A Csili Művelődési Központ vállalkozástól és magánszemélyektől Családi vasárnap kiadásaira kapott támogatást összesen 115 000 Ft összegben.

A GAMESZ nyári táboroztatásra kapott egyéb vállalkozástól 50 000Ft támogatást.

Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 92 %-os teljesítést mutat. Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.

A személyi jellegű kiadások a nettó finanszírozás rendszerében kerülnek az intézmények könyveibe a Magyar Államkincstár dokumentumai alapján, melyet a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyeztet.

Az intézmények a Képviselő – testület által jóváhagyott 2021. évi maradvány összegét 100%- ban felhasználták.

A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.

Az intézmények módosított kiadási előirányzata 6 382 343 618 Ft. A teljesítés 5 457 799 697 Ft, amely 86%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.

A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 90%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:

Tovább módosította 2021-ben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja, valamint a József Attila Katolikus Egyházi Iskolává történő átszervezése.

A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 86%.

A dologi kiadások 78%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2021. évben is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 372 829 Ft, az eredeti előirányzathoz képest 54%- ban alul teljesült.

Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csilinek a helytörténeti vetélkedő díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.

Az egyéb működési célú kiadások soron a 2020. évi szabad maradványok elvonásának összegei kerültek kimutatásra, melyek teljesítése 100%.

A 2021. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 57%.

Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszközbeszerzése mellett az alábbi beszerzések:

Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.

A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.

Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2021. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el. A munkajogi kérdésekben, valamint a pénzügyi és számviteli kérdésekben szaktanácsadók nyújtanak segítséget, akikkel szerződéses jogviszonyban állnak.

Az intézmények rendkívüli eseménynek értékelik a 2020. márciusától hazánkban is kialakult veszély- helyzetet, ami miatt előtérbe kerültek olyan beszerzések, fejlesztések, amelyeket kizárólag a pandémiás helyzet idézett elő.

A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.

Kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.

A nyári napközis tábor a 2021. évben is 8 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, a Hajós Alfréd Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.

A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.

Az iskola - egészségügyi dolgozók a HSZI védőnői, gyermekorvosai voltak. A tábori időszak alatt a gyermekfelügyelőket pedagógusok koordinálták.

A tábor ideje alatt a kerületi NEAK közegészségügyi és járványügyi ellenőrzést tartott, mindent rendben találtak.

A tábori beszerzésekre, programokra az idén kizárólag a Redel Kft-től érkezett 50 000 Ft. Jövőre hatékonyabb figyelmet kell fordítani a vállalkozások megkeresésére.

A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 2 126 792 047 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 1 619 943 438 Ft, amely 76%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal 2021. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.

A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.

A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 11 379 837 Ft, melynek teljesülése 100%-os.

A Polgármesteri Hivatalnak 2021. évben felhalmozási bevételei nem voltak.

2021-ben működési célra átvett pénzeszközök kapcsán 117 680 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.

A Polgármesteri Hivatalnak 2021. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.

Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 1 489 870 860 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 75%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.

A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 2 126 792 047 Ft. A teljesítés 1 568 112 687 Ft, mely 74%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 80%.

A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 55%, jelentősen alatta maradt a tervezettnek.

A Polgármesteri Hivatalnak 2021. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.

A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100%. A működési célú kiadásokon belül a baleseti kártérítések kerültek elszámolásra, valamint a népszámlálásra 2020. évben beérkezett támogatás került visszautalásra a népszámlálás 2022. évre történő eltolása miatt.

A beruházási kiadások teljesítése 14 813 562 Ft, mely 39%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.

Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 14 415 258 557 Ft, a teljesítés 14 233 663 627 Ft, mely 99%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.

A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 3 264 811 204 Ft, melynek teljesítése 3 517 662 762 Ft. Az elvonások és befizetések összege 110 233 664 Ft, mely az intézményektől elvont 2020. évi szabad maradvány összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 12 000 000 Ft, teljesítése 97 326 568 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.

Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásának teljesítése 970 564 951 Ft, melynek nagy részét pályázati támogatás teszi ki, az egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz jogcímen 191 438 428 Ft pályázati támogatás érkezett be. Részletesen a bevételek jogcímeit a 23.1. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 111 %, a módosított előirányzathoz képest 100%.

A működési bevételek teljesítése 34%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.

A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2021. évben az alábbiak szerint alakultak:

A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest jelentősen túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 63 820 856 Ft bevétel realizálódott 2021. évben. A túlteljesítés oka, hogy több önkormányzati lakásnál végelszámolás történt, azaz a vevő egy összegben kifizette a teljes vételárat. Egyéb ingatlan értékesítés jogcímen 65 212 162 Ft teljesült.

A működési célú pénzeszközátvételek teljesítése 43 025 410 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat gazdasági társaságaink előző években nyújtott pótbefizetésekből az Integrit XX. Kft. által 181 684 Ft került visszafizetésre.

A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 10 205 070 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, valamint egyéb vállalkozástól kapott támogatást foglalja magába.

A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza. Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.

Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 14 415 258 557 Ft volt. A teljesítés 9 960 112 724 Ft, mely 69%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.

A személyi juttatások tervezett kiadásai 90%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

A tervezett kiadások 62%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.

Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2021. évben 91 863 488 Ft, mely 91%-os teljesítést jelent az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.

A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 96 757 917 Ft-ot, ÁH-n kívülre 187 230 984 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.

A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 49%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 1 510 744 Ft-ot, ÁH-n belülre 22 000 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.

Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 87%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2021. évben is.

A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2022. évre húzódik át.

Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2020-2021. évre a 9. melléklet mutatja be.

A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.

A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.

Az államháztartásról számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.

2021. évben az intézmények maradványa összességében 404 098 426 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 170 011 118 Ft, szabad maradvány 234 087 308 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 210 859 681 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.

A Polgármesteri Hivatal 2021. évi maradvány összege 51 830 751 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 47 377 961 Ft, szabad maradvány 4 452 790 Ft.

Az Önkormányzat 2021. évi maradványa 4 273 550 903 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt2 851 229 868 Ft, szabad maradvány 1 422 321 035 Ft.

* A Pesterzsébet Jégcsarnok Kft. felszámolását a Fővárosi Törvényszék, 28.Fpk.01-14- 008044/10. szám alatt hozott, 2015. május 18. napjával jogerőssé vált végzésében elrendelte és felszámolónak a HELP Kereskedelmi, Szolgáltató és Tanácsadó Kft.-t jelölte ki. A Fővárosi Törvényszék a 28.Fpk.8.044/2014/55. ügyszámú végzésében lezárta a felszámolási eljárást, amely azonban a mérlegkészítés időpontjáig nem lett jogerős.

Az önkormányzat 2020. évi összesített mérlegének főösszege 27 937 108 984 Ft volt.

A 2021. évi zárást követően a mérleg főösszeg 29 597 984 178 Ft, mely 1 660 875 194 Ft növekedést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 101 800 323 Ft-tal csökkentek, ami összességében minimális 0,5%-os csökkenést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 20% csökkenést, a tárgyi eszközök állománya 1% csökkenést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 2%-kal csökkent, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 16%-kal csökkent.

A tartós részesedések 49 300 000 Ft-tal növekedtek, melynek oka 18 000 000 Ft tőke emelés, valamint 31 300 000Ft apport az Integrit XX. Kft-nél.

Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az évek folyamán továbbra is minimális mértékben csökken. Az ingatlanok esetében az előző évhez képest 2 %, az immateriális javak használhatósága 3%-kal, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 3%-kal csökkent a 2020. évihez képest.

Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2020. évhez viszonyítva 1 804 441 137 Ft-tal növekedtek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 1 748 907 665 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 117 887 733 Ft-tal növekedtek, míg a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 62 354 261 Ft-tal csökkentek. Az Önkormányzat pénzeszközei növekedésének oka, hogy az önkormányzati ingatlanok felújítása, út és járda felújításra kapott 911 220 081 Ft, az orvosi rendelők felújítására kapott 250 000 000 Ft, valamint a belterületi utak fejlesztésére kapott 59 344 870 Ft támogatás terhére finanszírozott beruházások teljesítése áthúzódik 2022. évre, míg a bevételük 2021. évben realizálódott.

A követelések mérlegértéke összességében 175 589 994 Ft csökkenést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés csökkenése 131 600 565 Ft, és a költségvetési évet követően esedékes követelés csökkenése 63 058 792 Ft.

A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 22%-os mértékű csökkenés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések csökkenése teszi ki.

A költségvetési évet követően esedékes követelések 2%-os mértékben csökkenés oka elsősorban a működési célú támogatások költségvetési évet követően esedékes követelése, a működési bevételekkel kapcsolatos költségvetési évet követően esedékes követelése, illetve az ingatlanértékesítés költségvetési évet követően esedékes követelése.

A Pesterzsébet Jégcsarnok Kft. felszámolása lezárult, azonban az erre vonatkozó végzés a mérlegkészítés időpontjáig nem lett jogerős, így az év végi értékelés során az értékvesztés mértéke 99%-ban került továbbra is meghatározásra, mivel a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló adatok alapján a követelések könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet tartós és jelentős összegű.

Az egyéb sajátos elszámolások értéke 18 591 029 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között, melynek összege 90 000 Ft az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz- helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök, valamint 3 758 447 Ft a decemberi illetmények elszámolása jogcímen került kimutatásra.

Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 157 094 470 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 134 893 036 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 201 434 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolás alá kerültek az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek, valamint a 2022. évben esedékes „TÉR-KÖZ” pályázat –Dunai sétány bevétele (utófinanszírozás).

A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2021. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.

A nemzeti vagyon változásaiba a 2014. január 1-ét követően a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és forgóeszközök változásai, valamint a Magyar Államkincstár szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzésének megállapításai következtében átadott-átvett ingatlanvagyon és egyéb hibahatások kerültek kimutatásra.

A mérlegben a mérleg szerinti eredmény az eredmény kimutatásban ilyen címen kimutatott összeg. Előző évhez képest jelentősen, 376 millió Ft-tal emelkedett, mivel az előző évhez képest közel 429 millió Ft-tal több közhatalmi bevétel – elsősorban iparűzési adó – folyt be.

A kötelezettségek összességükben jóval magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy a költségvetési évben esedékes kötelezettségek között szereplő beruházási szállítói állomány év végi állománya 92 m Ft, amely 2 db tárgyévet követő év január végén lejáró számlából áll.

A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 17 %-kal növekedtek. A mérlegsoron szereplő 649 783 261 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki.

A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 5 056 624 702 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 418 951 385 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 601 518 550 Ft és a halasztott eredményszemléletű bevételek 2 036 154 767 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2021. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó költségvetési évet követően esedékes összege.

Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.

Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2021. évhez képest 159 400 045 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett beruházási szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék teszi ki.

Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2021. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.

A szerződésekből fennálló kötelezettségeket osztályonkénti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított 5 év.

Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2021. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.

Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 143 688 277 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely alatta marad a tervezett összegnek.

A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2021. évi közvetett támogatások összege 21 524 412 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:

Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:

A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szent István nap, vetélkedők, stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményünkben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetnek igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény alapján.

Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő-testületének döntése alapján a Csili Művelődési Központ előterjesztésének megfelelően, a magyar és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események).

A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2021. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.

Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magányszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.

A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 205 233 270 Ft.

Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2020. évhez viszonyítva 1 804 441 137 Ft-tal növekedtek, melyet a 4. melléklet mutat be. A növekedés mértékének fő oka a beérkezett pályázati pénzeszközök, amelyek felhasználása 2022. évben történik meg.

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok működésből származó kötelezettsége összesen 216 638 e Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.