Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának 2022. évi költségvetési rendeletét.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően került összeállításra.

A rendelet I. fejezete tartalmazza a költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét, a költségvetés hiány mértékét és finanszírozásának módját, az Önkormányzat, az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal számszaki tábláira való hivatkozásokat.

A rendelet II. fejezete a 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályait rögzíti.

Az önkormányzat, az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásának általános szabályait tartalmazza Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XC. tv, továbbá az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. (továbbiakban: Áht.), és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló, 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló, 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.), az adózás rendjéről szóló, 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.), a Nemzeti vagyonról szóló, 2011. évi CXCVI. tv. (továbbiakban: Nvtv.), az információs önrendelkezési jogról és az információs szabadságról szóló, 2011. évi CXII. tv.

Összesítő az Önkormányzat 2022. évi bevételeiről és kiadásairól (1. melléklet)

A táblázat tartalmazza az Önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási bontásban, kiemelt előirányzatok szerint (rovatok szerint), az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat tekintetében külön-külön és együtt összesen is.

A bevételek számításánál a költségvetési bevételek között, a B1-B7 rovatszámokon a költségvetési törvényben, „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2022. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetben foglaltakat, illetőleg a saját bevételeinket vettük figyelembe.

Számba vettünk továbbá a finanszírozási bevételek között 1 968 099 128 Ft működési és 2 374 277 879 Ft felhalmozási 2021. évi tervezett maradványt. A maradvány - ami belső finanszírozási bevétel - felhasználására költségvetési és finanszírozási kiadást is terveztünk.

A bevételeket és kiadásokat a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal együtt, egyensúlyban terveztük meg.

Az Önkormányzatnak két elnyert európai uniós pályázata van folyamatban.

1. Konzorciumi szerződés keretében a „Közlekedésbiztonsági fejlesztések Budapest XX. kerületében” című VEKOP-5.3.1-15-2020-00020 számú megkötött támogatási szerződés összege 12 100 000 Ft, melyet utó-finanszírozásban kapunk meg. A konzorciumi partnerek Budapest Főváros Önkormányzata és a BKK. A pályázat tárgya kerékpárút építése a XX. kerületben. A 12 100 000 Ft kiadást a tartalékok között terveztünk meg.

2. „Helyi klímastratégiák kidolgozása, valamint a klímatudatosságot erősítő szemléletformálás” című KEHOP-1.2.1-18-2019-00241 számú megkötött támogatási szerződés összege 20 000 000 Ft, amely 2020. május 14.-én az önkormányzat számlájára beérkezett, a kiadásból 288 501 Ft áthúzódott 2022. évre, melyet a kiadások között megterveztünk.

1. A Nemzeti Szabadidős - Egészség Sportpark Programban való részvétel keretén belül az Önkormányzat által biztosított ingatlanokon a Nemzeti Sportközpontok által megvalósítandó, majd ellenérték nélkül az Önkormányzat tulajdonába kerülő 9 db kültéri sportpark és 1 db 200 m-es futókör kiépítésére nyújtott be pályázatot az Önkormányzat 2016-ban.

A 299/2018. (XII. 06.) Ök. sz. határozat alapján a Képviselő-testület elfogadta a Nemzeti Sportközpontokkal kötendő Együttműködési megállapodást, mely alapján az alábbi ingatlanokon 9 db sportpark és 1 db futókör létesítéséhez hozzájárult és azokat az átadás-átvételt követő 5 éven át sport célra hasznosítja, azok karbantartását, fenntartását, üzemeltetését vállalja:

171190/26 hrsz. Bp. XX. Berkenye sétány sportpark

181895 hrsz Bp. XX. Deák tér sportpark

182182/1 hrsz, Bp. XX. Hunyadi János tér

179422/3 hrsz. Bp. XX. Magyarok Nagyasszonya tér sportpark

180519 hrsz. Bp. XX. Ritka u. sportpark

172539/7 hrsz. Bp. XX. Tátra tér sportpark

170269/27 hrsz. Bp. XX. Török Flóris utca sportpark

178208/26 hrsz. Bp. XX. Vágóhíd utca futókör + sportpark

170022 hrsz. Bp. XX. Vizisport utca sportpark

A sportparkok és a futókör műszaki átadása 2021. december hónapban megtörtént, a tényleges ellenérték nélküli átadás-átvétel várható időpontja 2022. március hónap.

2. A Képviselő-testület a 163/2018. (VI. 14.) Ök. sz. határozatával támogatta a Duna-parti sétány fejlesztésére vonatkozó maximális 350 000 000 Ft összértékű TÉR_KÖZ pályázat benyújtását a Budapest XX. kerület 170007, 170012/2, 170024, 170023/1, 170022, 170021 hrsz-ú területeken. A pályázaton az önkormányzat 150 000 000 Ft támogatásban részesült. A Képviselő-testület a támogatás mellé 190 000 000 Ft, a továbbiakban 2019. évben 43 294 722 Ft és 2021. évben 53 104 393 Ft összegű önerő biztosításáról döntött. A pályázat utófinanszírozott.

2022. évi költségvetésben kiadásként az önkormányzat bruttó 125 294 576 Ft támogatás és önrész kiadást, valamint el nem számolható önrészként bruttó 34 360 544 Ft kiadást tervezett.

3. „Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása” címmel a 086/2020. (VII. 16.) sz. Ök. határozatával a Képviselő-testület döntött, hogy a Kossuth Lajos bölcsőde főzőkonyhájának fejlesztésére kiírt pályázaton részt vesz. A Pénzügyminisztérium 2020. decemberében megküldte a Támogatói Okiratot és 2020. december 18.-án a támogatás összegét 45 820 964 Ft-ot az Önkormányzat számlájára átutalta. A Képviselő-testület 126/2020. (IX. 17.) Ök.sz. határozatával döntött az önrész összegéről 45 820 966 Ft.-ról.

A kiadások között bruttó 91 641 928 Ft kiadást terveztünk, mert kifizetés nem történt 2021. évben, csak kötelezettségvállalással került lekötésre az előirányzat.

4. A Budapest pályaépítési program keretében a Magyar Labdarúgó Szövetséggel kötött az önkormányzat megállapodást a XX. ker. Zodony u. 2. szám alatti sporttelepen 4 blokkos labdarúgó öltöző építésére. A 2022. évi költségvetésben 9 344 190 Ft átadott pénzeszközt terveztünk a kiadásra.

5. A belterületi utak felújítására a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. tv. biztosított az önkormányzat számára 59 344 870 Ft-ot, melyhez ugyanennyi önrészt kellett biztosítani. A feladat megvalósításának és elszámolásának határideje: 2022. december 31.

A költségvetésben tervezett felújított utak a következőek:

Szent Imre herceg utca (Nagysándor József u.- Pöltenberg u. szakasz bruttó 83 753 573 Ft

A fennmaradó összegre 2022. évben még útfelújítást végzünk.

6. Önkormányzati ingatlan felújításra, út és járda felújításra 911 220 081 Ft támogatást kaptunk a Belügyminisztériumtól, amely összeget átutalták az önkormányzat számlájára. A feladat megvalósításának határideje: 2022. december 31.

A költségvetésben tervezett felújított utak a következőek:

Magyar utca (Mártírok útja-Nagykörösi út szakasz)

Kende Kanuth utca (Határ út-Nagysándor József u. szakasz)

Lajtha László u. (Határ út-János u. szakasz)

Szent Imre herceg u. (János u.-Ferenc u. szakasz)

A költségvetésben tervezett felújítandó ingatlan a következő: Kossuth Lajos u. 49.

7. Önkormányzati orvosi rendelők felújítására az önkormányzat 250 000 000 Ft támogatást kapott az Emberi Erőforrás Minisztériumától, melyet átutaltak az önkormányzat számlájára. A feladat megvalósításának határideje: 2022. december 31.

A költségvetésben tervezett felújítandó orvosi rendelők a következőek:

Vörösmarty u. 5. Orvosi Rendelő

Virág Benedek u. 46-48. Orvosi Rendelő

Bácska tér 3. Orvosi Rendelő

A létszámkeret tartalmazza havonkénti bontásban a közalkalmazottak és a köztisztviselők létszámát, valamint a közfoglalkoztatottak és a bedolgozók létszámait.

Az összevont költségvetési mérleg az önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal adatait együttesen tartalmazzák.

A mérleg működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait külön-külön mutatja.

A mérleg kimutatással jól látszik, hogy a működési bevételek 1 842 256 838 Ft-tal kevesebbek, mint a működési kiadások.

A felhalmozási bevételek 2 364 752 879 Ft-tal maradnak el a kiadásokhoz képest.

A hiány fedezetére belső finanszírozásként a 2021. évi maradvány tervezett összegét állítottuk be a költségvetésbe.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal több évi kihatással járó kötelezettségvállalásai.

Az Áht. 102. § (3) bekezdése szerint a bevételek és kiadások zárt rendszerű és megfelelő csoportosításban történő bemutatásához mérlegeket kell kialakítani és összeállítani, figyelemmel az osztályozási rendszerek szempontjaira és előírásaira. A mérlegek – az e törvényben meghatározott kivétellel – a költségvetés előterjesztésekor a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tartalmazzák.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal 2023., 2024., és 2025. évekre vonatkozó bevételi és kiadási keretszámai.

Az Önkormányzat bevételei (2.1. melléklet)

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben foglaltak szerint:

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 915 523 265 Ft, ez előző évhez képest 11 355 604 Ft-tal több támogatást kaptunk.

Az egyes köznevelési feladatok támogatása 1 444 637 530 Ft, amely 167 854 810 Ft-tal több, mint a 2021. évi előirányzat.

Az egyéb szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 785 148 402 Ft, amely a 2021. évi tervezetthez képest 185 506 082 Ft-tal magasabb.

A gyermekétkeztetési feladatok támogatása 700 494 816 Ft, 284 425 741 Ft-tal több az előző évi előirányzatnál.

Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása 32 223 755 Ft, amely 580 153 Ft-tal kevesebb, mint a 2021. évi előirányzat.

A kulturális feladatok támogatására 37 472 Ft-tal többet, 35 382 992 Ft támogatást kapunk.

Tehát az önkormányzat 412 177 827 Ft-tal több támogatást kapott a 2022. évben.

Terveztük a köztemetés tapasztalati adatai alapján a várható bevételét 12 000 000 Ft-ot, amely megegyezik az előző évi tervszámmal.

VEKOP 5.3.1-15 „Közlekedésbiztonsági fejlesztések Budapest XX. Kerületében” pályázat összegét 12 100 000 Ft-ot terveztünk.

A TÉR KÖZ 2018. Városrehabilitációs pályázat „Dunai sétány” pályázati támogatását 150 000 000 Ft-ot terveztük meg, amely utólagos finanszírozású pályázat.

A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2.

A 2020. november 18-án készült lajstrom alapján adózók száma 1 253 fő.

Az építményadó tervezhető mértékét 570 000 000 Ft-ban határoztuk meg megegyezően a 2021. évi tervvel.

A helyi telekadóról szóló 41/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján a telekadó évi mértéke sávos, 50 Ft/m2, 150 Ft/m2, 301 Ft/m2, a fenti mértékek 2017. április 27-étől hatályosak.

A 2020. november 18-án készült lajstrom alapján adózók száma 186 fő. Ez alapján a telekadó tervezett előirányzatát 360 000 000 Ft-ban határoztuk meg megegyezően a 2021. évi tervvel.

A Fővárosi Önkormányzatnak „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2022. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetében az iparűzési adóból való részesedésünk a késedelmi pótlék és adóbírsággal együtt 5 134 364 000 Ft. Ez 876 479 000 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat. Az iparűzési adó 2021. évi költségéhez kapcsolódó bevétel soron 7 993 000 Ft-ot vettünk számításba, amit a kiadási oldalon is megterveztünk, tekintettel arra, hogy az iparűzési adóhoz kapcsolódó költségekből is részesülnek az önkormányzatok.

Idegenforgalmi adóra a fővárosi forrásmegosztás alapján 539 000 Ft-ot terveztünk, mely 67 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

A közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. törvény 37. § (1) bekezdése kimondja, hogy a közút területének nem közlekedési célú igénybevételéért igénybevételi díjat kell fizetni.

Az Önkormányzat az Önkormányzat tulajdonában és kezelésében lévő közutak burkolatbontásának szabályozásáról, valamint a nem közlekedési célú igénybevételért fizetendő díj meghatározásáról szóló 7/2018. (III. 26.) Ök. számú rendelet 1. mellékletében meghatározottak alapján szabja meg az útkezelői hozzájárulást és határozza meg a hozzájárulás díját. A 2022. évi előirányzat összegét 5 000 000 Ft-tal terveztük meg, mely 2 000 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2021. évi előirányzat.

Önkormányzati lakások bérbeadásához kapcsolódóan a 2021. évi teljesítési adatokat figyelembevételével terveztük meg:

2021. évre 106 178 000 Ft-ot, 2022. évben 120 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2021. évre 12 000 000 Ft-ot, 2022. évben 13 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2021. évre 25 000 000 Ft-ot, 2022. évben 36 000 000 Ft-ot vettünk számba.

Az önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bevételi előirányzat 2021. évi összege 120 000 000 Ft, a 2022. évben 135 000 000 Ft-tal terveztük.

A helyiségek közös költségére 14 000 000 Ft-ot terveztünk 1 000 000 Ft-tal többet mint 2021. évi eredeti előirányzat.

Egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel címen 10 000 000 Ft-ot terveztünk meg, azonos mértékben a tavalyi előirányzattal.

Közterület használati díjra 24 000 000 Ft-ot terveztünk, mely 2 000 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2021. évi előirányzat.

A közvetített szolgáltatások - közmű tovább-számlázását – 15 000 000 Ft-tal terveztük, 3 000 000 Ft-tal többet, mint a 2021. évi előirányzat.

Az áfa bevételt a kiszámlázásra kerülő áfa köteles szolgáltatások után terveztük meg 166 000 000 Ft-tal, 104 000 000 Ft-tal többet, mint a tavalyi évben. Ennek oka a Pöltenberg utcai Iskola épület eladása, amely után az ÁFA-t a NAV felé be kell fizetnie az önkormányzatnak.

A bankszámláinkon lévő összegek lekötésére már évek óta nem volt lehetőség, korábbi években a BUBOR mértéke csökkent, így nagyon alacsonyak voltak a betéti számlán elhelyezett összegek utáni kamatmértékek, 2021. évben pedig állampapír lekötésére csak hosszabb távra volt lehetőség.

2022. évben 300 000 Ft-ot vettünk számításba, amely a 2021. évi előirányzathoz képest 110 000 Ft-tal több.

Egyéb működési bevételeket 13 000 000 Ft összegben terveztük, mely a 2021. évi eredeti előirányzattal azonos mértékű.

Önkormányzati lakások értékesítéséből származó bevétel 2022. évben 60 000 000 Ft-ot terveztünk, mely a 2021. évi eredeti előirányzattal megegyezik, ez a bevétel a korábbi évek eladott lakásainak részleteiből adódik. A tervezéskor a 2021. évi teljesítési adatokat vettük figyelembe.

Egyéb ingatlan értékesítése soron 407 000 000 Ft-tal a Pöltenberg Iskola értékesítéséből származó bevételt vettük figyelembe.

A helyi támogatást a lakásépítéshez-vásárláshoz korábbi években nyújtott helyi támogatás visszafizetéséből terveztük előző évi tapasztalati adat alapján 1 000 000 Ft összegben, továbbá a dolgozóknak nyújtott kölcsön 28 000 000 Ft összegben.

Működési célú maradvány címén 1 779 856 385 Ft-ot terveztünk, amely összegben 562 507 275 Ft-tal a bérlakásértékesítés és 596 649 260 Ft egyéb helyiség és telek értékesítés elkülönített számla egyenlege is szerepel.

Felhalmozási maradvány címén 2 350 851 898 Ft-ot terveztünk, amely összegben 91 641 927 Ft étkezés fejlesztés, 118 689 740 Ft belterületi utak felújítása, 250 000 000 Ft orvosi rendelők felújítása, 911 220 081 Ft önkormányzati feladatok támogatása elkülönített számla egyenlege is szerepel.

Személyi juttatások között a polgármester és az alpolgármesterek személyi juttatásait, a képviselők és a bizottsági tagok juttatását és a reprezentációs kiadásokat terveztük 251 372 579 Ft összegben.

Ez 24 539 314 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat. Az emelkedés oka az Egyes kulturális tárgyú és egyéb törvények módosításáról szóló 2021. évi CXLVIII. tv. 26. § (2) bekezdése szerinti polgármesteri illetmény emelkedés, és az alpolgármesterek ezzel együtt járó illetményemelkedése. Az emelkedést indokolja továbbá, hogy a személyi juttatások között kell megtervezni az önkormányzati rendezvényekhez kapcsolódó reprezentációs kiadások összegének adóköteles részét, melyet 2021. évben a koronavírus járvány miatt jelentős mértékben lecsökkentettük, viszont 2022. évben a rendezvények megtartásával számolunk.

A személyi juttatáshoz tartozó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 39 170 554 Ft.

Dologi kiadások tervezett előirányzata 2 255 282 561 Ft. Ez 384 571 490 Ft-tal több, mint a 2021. évi előirányzat. Az emelkedés oka, hogy 2021. és 2022. évben jelentősen emelkedtek a szolgáltatások és beszerzések árai.

Az előirányzatok között – a felsorolás a teljesség igénye nélkül készült - megterveztük (nettó összeg):

az útkarbantartás 50 000 000 Ft,

járdakarbantartás 150 000 000 Ft,

az intézmények karbantartására 297 997 778 Ft,

önkormányzati lakások és helyiségek karbantartása 51 193 260 Ft,

egyéb építmények és közterületek karbantartási munkái 360 327 166 Ft,

a közös költség kiadásait 167 000 000 Ft,

a közüzemi díjakat 67 500 000 Ft,

az uszodaüzemeltetést 114 000 000 Ft,

jégcsarnok üzemeltetése 36 000 000 Ft,

csónakház üzemeltetése 36 000 000 Ft,

közszolgálati TV műsorkészítés kiadását 19 842 000 Ft,

és az önkormányzat valamennyi szerződésből fennálló kifizetési kötelezettségét.

Több környezetvédelemmel kapcsolatos kiadások (nettó összeg):

kertészeti, növényvédelmi feladatok 79 900 000 Ft,

roncsautók elszállítása 4 500 000 Ft,

kis állat tetem elszállítása 1 200 000 Ft,

fapótlás 10 000 000 Ft.

Az előirányzatra 100 500 000 Ft-ot terveztünk, amely a 2021. évi eredeti előirányzattal megegyezik.

A Szt. és a települési támogatásokról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) alapján megállapított települési támogatásokra vonatkozó tábla tervezése a 2021. évi teljesítési adatokra figyelemmel került meghatározásra. A táblában a sorok előirányzatai között nincs változás.

Az előirányzat mindösszesen 2 938 008 853 Ft, mely 1 569 808 436 Ft-tal több mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

Az emelkedés oka többek között a tartalékok emelkedése 1 477 467 779 Ft.

Az előirányzaton 2022. évben 938 313 393 Ft-ot terveztünk meg a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény szolidaritásra vonatkozó rendelkezései alapján.

A rovaton az előirányzaton belül a XX. kerületi Rendőrségnek nyújtott támogatás 55 486 200 Ft. A BURSA támogatásra a Nemzeti Erőforrás Minisztérium részére 5 000 000 Ft-ot terveztünk. A köztemetés kiadására tapasztalati adatokat figyelembe véve 5 000 000 Ft-ot, a Fővárosi Önkormányzat Jahn Ferenc Dél-pesti Kórház és Rendelőintézet részére nyújtott támogatásra 10 000 000 Ft-tot terveztünk.

Az iparűzési adó beszedéséhez kapcsolódó 2021. évi kiadás összege 7 793 000 Ft.

A helyi nemzetiségi önkormányzatok támogatására 5 950 000 Ft-ot, a Fővárosi Szabó Ervin Könyvtárnak 300 000 Ft-ot terveztünk. Az önkormányzat által nyújtott támogatást megállapodás alapján, felhasználási kötöttséggel kapják a helyi nemzetiségi önkormányzatok, melynek fel nem használt összegét a központi támogatáshoz hasonlóan vissza kell fizetniük az önkormányzat részére.

A rovaton terveztük meg a DHK által benyújtott inkasszók fedezetét, melyeket az önkormányzati lakásokban lakó bérlők távhő díjának nem fizetése esetén érvényesít a DHK. 2021. évben az Önkormányzat keret megállapodást kötött a DHK-val, melynek lényege, hogy az Önkormányzatnak nem kell megfizetnie a kamat-, eljárási-, és végrehajtási költségeket és a tőke tartozásból további 5 % kedvezményt kap, amennyiben évente külön megállapodás keretén belül kifizeti az adott évben felhalmozódott tartozás összegét. Ennek fejében a DHK nem fog végrehajtási eljárást kezdeményezni az Önkormányzattal szemben. A 2021. évben megkötött megállapodás alapján 2022. évben 2 500 000 Ft-ot irányoztunk elő.

Tervezésre került a minden évben biztosított szervezetek részére 224 050 000 Ft – többek között az egyházak részére felosztandó kiadásként 10 000 000 Ft, ESMTK Egyesület, az ESMTK LE Kft. az Integrit XX. Kft., az Aranyfű Gyógyszertár és a Pesterzsébeti Polgárőrség, civil szervezetek részére felosztandó 10 000 000 Ft - nyújtott támogatás.

Tartalékként terveztünk 1 684 866 260 Ft-ot, amely 1 477 467 779 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

Az eltérést indokolja, hogy megtervezésre került a bérlakás értékesítés elkülönített számlán a 2021. évi teljes egyenlege 562 507 275 Ft, a környezetvédelemmel kapcsolatos tartalék, madarak fák napi versennyel, oktatással, kultúrával, sporttal kapcsolatos tartalék.

Itt terveztük meg a koronavírussal kapcsolatos kiadások tervezett összegét 12 700 000 Ft-ot.

A felhalmozási tartalékok között megtervezésre került a Pöltenberg u. 10-12. Iskola értékesítéséből felosztásra nem került 9 195 000 Ft, az Önkormányzati ingatlanok felújítása, út-, és járdafelújítás pályázati támogatás Kossuth L. u. 49. felújítására tartalékolt összeg, a 2021. évi belterületi utak felújításának önrésze és a támogatott összeg szerződéssel le nem kötött összege, a Kerekerdő Óvoda felújításának önrésze, valamint pályázati önrész.

Az általános tartalék előirányzata 293 965 262 Ft.

Az egyéb helyiség-telek értékesítés számla bevételeinek egyenlegét nem terveztünk meg tartalékként. A fenti számlák egyenlegét a kiadások fedezeteként jelöltük meg.

A beruházások előirányzata 781 911 944 Ft. Ez 167 591 862 Ft-tal több, mint a 2021. évi előirányzat.

A felújítások kiadások előirányzata 831 529 842 Ft, amely 750 884 842 Ft-tal több, mint 2021-ben. A kiadás jelentős növekedését az utakra elnyert belterületi utak felújítására kapott és az önkormányzati út és járda felújításra kapott támogatások indokolják.

Az előirányzat mindösszesen 42 344 190 Ft, mely az alábbi rovatokra tervezett összegeket tartalmazza.

A XX. kerületi Tűzoltóparancsnokság eszközök beszerzésére 2 000 000 Ft-ot, a Fővárosi Szabó Ervin Könyvtár részére 3 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az előirányzat tartalmazza a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra, felújításra nyújtott munkáltatói kölcsön előirányzatát 28 000 000 Ft-ot.

A Magyar Labdarúgó Szövetség részére 9 344 190 Ft-ot terveztünk

Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási célú felügyeleti szervi támogatása 7 979 927 230 Ft.

Az Áht. 23. § (1) bekezdés g) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezeségekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban (353/2011. (XII. 30.) Kormány rendelet) meghatározottak szerinti saját bevételeit.

A táblázatban bemutatásra kerültek a törvényben meghatározott saját bevételek, valamint az előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettségek és a tárgyévben keletkezett, illetve keletkező a tárgyévet terhelő fizetési kötelezettségek.

Adósságot keletkeztető ügyletet 2022. évre az Önkormányzat nem tervezett.

Az ütemterv tartalmazza az önkormányzati bevételek és kiadások ütemezését.

A bevételeknél figyelembe vettük a központi támogatások, a fővárosi önkormányzat osztottan megillető bevételei, a felhalmozási és működési célú támogatások ÁH-n belülről várható teljesülését és a saját bevételek várható teljesülését a tapasztalati adatok alapján. A kiadásoknál tapasztalati adatokkal számoltunk, illetve az ismert teljesülési kiadási adatok esetében a várható kifizetésekkel.

Pesterzsébet Önkormányzata 2022. évi közvetett támogatásai (2.11. melléklet)

A táblázat adatai a 2021. évi építményadó, telekadó törvényi mentesség és méltányosságból történt elengedése alapján az alábbi várható számadatokat tartalmazza.

Az építmény- és a telekadó helyi adó, bevétele teljes mértékben az önkormányzatot illeti. Építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet. A mentes adótárgyakról nem kötelező adatbejelentést benyújtani, a mentesség fizetési kötelezettséget nem eredményez.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 3. § alapján tíz adózónak építményadóban 872 000 Ft törvényi és 908 000 Ft tárgyi mentesség jár. Ezen felül a 2021. évi méltányossági eljárásokat és a COVID okozta veszélyhelyzetet alapul véve várhatóan 1 200 000 Ft-tal számolva összesen 2 980 000 Ft.

Telekadóban egy adózónak a Htv. 3. §-a szerint 42 885 000 Ft törvény mentesség jár, míg tizenegy adózónak a Htv. 19. § szerint a Nemzeti Agrárgazdasági Kamara igazolása alapján – évenkénti ismételt kérelemre - összesen 10 307 000 Ft tárgyi mentesség jár. Ezen felül a 2021. évi méltányossági eljárásokat alapul véve várhatóan 800 000 Ft-tal számolva összesen 53 992 000 Ft.

Az Önkormányzat követeléseiről való lemondás és a részletfizetés engedélyezésének szabályairól szóló 30/2017. (XI.15.) Önkormányzati rendelet 5. §-a (1) bekezdése szerint nincs lehetőség a lakosság részére nyújtott lakáscélú kölcsön tőkekövetelésének elengedésére.

Nyilvántartásunk szerint 2022. évben 21 db nem lakáscélú helyiség, 8 felépítményes ingatlan és 3 db egyéb ingatlan lesz térítésmentesen vagy kedvezményesen használatba adva az alábbi bontás szerint:

Magyarország Országgyűlése a járások kialakításáról, valamint egyes ezzel összefüggő törvények módosításáról szóló 2012. évi XCIII. törvényben úgy rendelkezett, hogy a települési önkormányzatok mindazon vagyona és vagyoni értékű joga, amelyek a jogszabály által meghatározott, átvételre kerülő államigazgatási feladatok ellátását biztosítják, 2013. január 1-jén a Magyar Állam ingyenes használatába kerültek.

Budapest XX. kerületében 4 db helyiség szolgálja az állami szervek feladat ellátását.

2022. évben a központi jogszabály alapján használatba adott helyiség esetében a támogatás összege 35 899 404,- Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 075/2021. (II.25.) Ök. számú határozata alapján történt.

- 5 db helyiség az önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaság feladatainak ellátását biztosítja;

- 10 db helyiség és 3 db felépítményes ingatlan egyéb szervezetek részére térítésmentesen használatban adott,

- 2 db helyiség és 4 db felépítményes ingatlan egyéb szervezet részére kedvezményes bérleti díj ellenében bérbeadott,

- 1 db helyiség esetében Önkormányzatunk - mint alapító tag – biztosítja az ingatlan térítésmentes használatát az Anyaoltalmazó Alapítvány részére.

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 11. § (13) bek. értelmében nemzeti vagyon ingyenesen kizárólag közfeladat ellátása céljából hasznosítható.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok, szervezetek, egyházi jogi személyek és intézmények közfeladatot látnak el, míg az egyéb szervezetek által használt helyiségek esetében mentesült önkormányzatunk a pályázat útján történő hasznosítás alól, valamint e szervezetek nyilatkozatot nyújtottak be, miszerint közfeladatot látnak el.

A 2022. évben a Képviselő-testület eddigi döntései alapján használatba adott helyiségek esetében a támogatás összege 212 865 430 Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 075/2021/. (II.25.) Ök. számú határozata alapján történt.

A 2022. évben a Képviselő-testület korábbi döntései alapján használatba/haszonkölcsönbe adott sportcélú esetében a támogatás összege

33 960 000 Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok bérleti díjára vonatkozóan nincs külön képviselő-testületi döntés, ezekre az ingatlanokra a bérleti díj összegét értékbecslési szakvélemény alapján állapítottuk meg 2018. évben.

A jelenleg rendelkezésre álló adatok szerint 2022. évben a közvetett támogatás mindösszesen 282 724 834 Ft + ÁFA összeggel jelenik meg. Az összeg meghatározásakor bérleti díj növeléssel nem kalkuláltunk.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat több évi kihatással járó kötelezettségvállalásai 541 535 965 Ft értékben.

Nem terveztünk bevételt.

A Polgármesteri Hivatal működési bevétele 3 911 600 Ft, mely 1 016 000 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat. A bevétel az újsághirdetésekből és az anyakönyvi szolgáltatásból keletkezik.

A Polgármesteri Hivatal irányító szervi támogatása 2 263 745 148 Ft, mely 267 363 189 Ft-tal több, mint 2021-ben. Ebből az előző évi maradvány igénybevétele 40 000 000 Ft.

A személyi juttatások előirányzata 1 460 402 689 Ft, mely 151 022 243-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

A növekedést az alábbiak indokolják:

a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése,

2022. évben országgyűlési választások és a népszámlálás kiadásaira tervezett összeg.

A 2022. évben nem került tervezésre a köztisztviselők részére jutalom.

2022. január 1-jén a Polgármesteri Hivatal létszáma 165 fő.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót a személyi juttatás kiadásaihoz terveztük a törvényi előírások alapján, melynek összege: 217 709 859 Ft, amely 710 441 Ft-tal kevesebb, mint a 2021. évi eredeti előirányzat. A csökkenés oka, hogy 2022. január 1-től a szociális hozzájárulási adó 15,5 %-ról 13%-ra csökken.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 2022. évben 505 940 691 Ft, mely 18 222 276 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat. Az emelkedés indoka nagyrészben a beszerzések és a szolgáltatások árainak folyamatos emelkedése.

Az előirányzaton a korábbi évekhez hasonlóan három személy baleseti kártérítésének összegét terveztük 1 018 476 Ft összegben.

A 2022. évi tervezett előirányzat 111 790 033 Ft, mely 33 875 533 Ft-tal több, mint a 2021. évi előirányzat.

Az előirányzat 10 795 000 Ft, ez 8 890 000 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

Az ütemterv tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai ütemezését.

A működési bevételeket egyenletesen minden hónapra terveztük, ugyanúgy, ahogy a kiadások között a személyi juttatások, járulékok, dologi kiadások, beruházások és felújítások várható teljesülését.

A táblázatban szerepelnek a Polgármesteri Hivatal által több évi kihatással járó kötelezettségvállalásai 139 779 863 Ft értékben.

A Csili Művelődési Központ 1 165 801 Ft, a Szociális Foglalkoztató 8 857 706 Ft bevételt tervezett a Munkaügyi Központtal kötött 2022. évre áthúzódó támogatási szerződések alapján.

A 2021. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a NEAK támogatás összege 44 863 579 Ft-tal emelkedett 373 498 679 Ft-ra.

2022-re nem tartalmaz előirányzatot.

Az intézmények működési bevételei magukban foglalják a szolgáltatások díjbevételét (nyújtott szolgáltatások ellenértéke, helyiségbérleti bevételek) a közvetített szolgáltatások értékét, az intézményi ellátási díjakat, a kiszámlázott általános forgalmi adót, valamint az általános forgalmi adó visszatérítését.

A 2021. évi költségvetésben 436 691 006 Ft volt az előirányzat, 2022. évre 442 678 552 Ft-ot terveztünk, amely 5 987 546 Ft-tal több, mely a befizetendő étkezési díj emelkedéséből adódik.

A GAMESZ kimutatása alapján az intézmények kötelezettséggel terhelt maradványa 171 668 724 Ft.

2022. évben a működési célú irányítószervi támogatás 5 690 555 946 Ft, a felhalmozási célú irányítószervi támogatás 25 626 136 Ft, mindösszesen: 5 716 182 082 Ft, ami 640 663 505 Ft-tal több, mint a 2021. évi eredeti előirányzat.

Az intézmények 2021. évi eredeti személyi juttatás előirányzata 3 292 337 399 Ft volt, 2022. évben ez 3 775 533 635 Ft. A személyi juttatás 483 196 236 Ft-tal nőtt.

A személyi juttatások javasolt előirányzata fedezetet nyújt az intézmények munkavállalóinak éves törvény szerinti illetményeire, kötelező átsorolásaira, - köztük a minimálbérre és a garantált bérminimumra történő emelésre a 2022. január 01-jén érvényes bértábla szerint, illetve valamennyi intézmény tekintetében státuszok szerint betervezésre került 10 000 Ft és a főiskolát végzett munkavállalók tekintetében 30 000 Ft és járulékai összegű munkáltatói döntésen alapuló Pesterzsébet pótlék.

A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmazza a tervezett munkáltatói döntésen alapuló illetmények emelését (óvodákban az egyéb dolgozóknak, valamint a GAMESZ-ban és a Szociális Foglalkoztatóban foglalkoztatottaknak), a 2 % kereset-kiegészítés fedezetét, a 25, 30 és 40 éves munkaviszonnyal összefüggő jubileumi jutalmakat. A hűségjutalmak az előző évekhez hasonlóan nem kerültek betervezésre. A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmaz készenléti díjakat, műszakpótlékot, túlóra díjakat, megbízási díjakat.

Megterveztük azoknak a közalkalmazottaknak a felmentési időre járó kifizetéseit, akik 2022. évben rendelkeznek a nyugdíj megállapításához szükséges jogosultsági idővel, és kérelmezték a munkaviszonyuk felmentéssel történő megszüntetését.

Az intézményben dolgozók részére a tervezett költségvetés fedezetet nyújt a munkába járással kapcsolatos (vidékről bejáró munkavállalók) közlekedési költségtérítésére.

A személyi juttatások után 2022. évben 13 % munkaadókat terhelő járulékot és szociális hozzájárulási adót terveztünk.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 2022. évben 583 838 904 Ft.

Megterveztük a rehabilitációs hozzájárulásokat és egyéb költségtérítések után fizetendő munkáltatót terhelő egészségügyi hozzájárulás és személyi jövedelemadó összegét, valamint a táppénz-hozzájárulást.

A dologi kiadások 2021. évi eredeti előirányzata 2 146 577 515 volt, 2022. évben 2 305 096 888 Ft, összességében 158 519 373 Ft-tal nőtt.

Valamennyi közüzemi díjhoz, a szemétszállításhoz, kéménysepréshez, a telefon és internet, valamint az intézmények által tovább-számlázott egyéb díjakhoz szükséges kiadásokat a GAMESZ által megadottak alapján terveztük.

A szolgáltatási kiadások az ismert kötelezettségvállalások, a GAMESZ által az intézményekre összeállított analitika és az előző évi teljesítések alapján kerültek megtervezésre.

A készletbeszerzések között megtervezésre kerültek a szakmai és az üzemeltetési anyagok beszerzéséhez szükséges költségek.

A szakmai anyagok beszerzéséhez az előző évekhez hasonlóan megterveztük a gyermek, illetve a csoportszámok arányában tervezett összegeket 5 000 Ft/gyermek, 50 000 F/óvodai csoport).

A működéshez szükséges üzemeltetési anyagok beszerzésére (hajtó- és kenőanyagok kiadásai, munkaruha, védőruha beszerzése, egyéb anyagbeszerzések) az előző évi eredeti előirányzat, tavalyi pénzforgalmi adatok és tapasztalati értékek alapján kis mértékben emelkednek.

A dologi kiadás növekedésének oka: A vásárolt élelmezés a szolgáltató áremelése miatt 26 Millió +ÁFA összeggel nőtt.

A Szociális Foglalkoztatónál 25 Millió + ÁFA összeggel növekedtek az egyéb szolgáltatások díjai.

A Csili esetében 4,3 Millió + ÁFA-val növekedtek az egyéb szolgáltatási kiadások, mert 2021-ben az I. félévre nem tudtak rendezvényt szervezni.

A közüzemi díjak valamennyi intézmény esetében összesen 17,4 Millió + ÁFA összeggel növekedtek.

A HSZI pénzbeli juttatását tartalmazza 530 000 Ft.

A beruházások között 2022. évben 49 052 117 Ft-ot terveztünk, amely 27 085 807 Ft-tal több, mint a 2021. évi előirányzat.

Az összeg tartalmazza az intézmények előző évi kötelezettségvállalással terhelt kötött maradványát.

A személyi juttatások év közbeni megoszlása jellemzően havonkénti arányosságot mutat. Az intézményhálózat nagy részére nem jellemző a szezonális munkavégzés. A munkabérek kifizetése esetében a közfoglalkoztatotti pályázatok alakulása miatt történhet változás a tervezethez képest.

Továbbá a jelentős óvodapedagógus hiány miatt, a nyári hónapokban megbízással nem foglalkoztatott nyugdíjas dolgozók személyi juttatás kiesése okoz minimális ingadozást.

A 2022. január 1-től megemelkedő minimálbér és garantált bérminimum hatása először a februári hónapban érződik majd a kiadásokon.

A márciusi bértételek megemelkedése a tervezetben szereplő határozott idejű munkáltatói döntésű illetményrész visszamenőleges kifizetésének eredménye. Az intézmények által készített tervekben ugyan nem szerepelt a határozott idejű keresetkiegészítés összege, azonban a felügyeleti szerv bekérte a határozott idejű keresetkiegészítés számításának alapjául szolgáló analitikát, hogy a kerületi bérstratégia alapján a diplomások részére tervezhető legyen a plusz határozott idejű keresetkiegészítés.

További kiemelkedés esetlegesen a jogszabály alapján megtervezett keresetkiegészítés egyszeri kifizetéséből adódik, mely intézményvezetői hatáskör; illetve a jubileumi és hűségjutalmak számfejtéséből, melyeknek a jogi szabályozási kerete adott.

A nyugdíjba vonuló dolgozók munkavégzés alóli felmentésének idejére járó juttatás is megemelheti az egy-egy hónapra jutó személyi juttatási értéket, ám ezen tételek értéke nehezen tervezhető a személyi döntések miatt.

Egy-egy dolgozó szabadságmegváltása is jelenthet eltérést a havi arányos bérekben, de ez a bérelem szintén nehezen tervezhető egy átlagos évben is, a jelenlegi pandémiás körülmények között pedig még váratlanabb helyzetek is adódhatnak.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jellemzően követi a személyi juttatások arányát. A negyedévenkénti költségemelkedés a rehabilitációs járulék befizetéséből adódik.

A 2021. évi megbetegedések okán a táppénz hozzájárulás tervezett értéke jelentős mértékben megemelkedett 2022-re. Ennek hatása is mutat szezonalitást. A téli és a télhez közeli hónapokban jellemzően magasabb a megbetegedések száma. A jelenlegi pandémiás helyzetben a 2022. januárja sok megbetegedést hozott. A tervezés a megbetegedések csökkenésére apellál, de a vírushelyzet okozhat ettől eltérő tendenciát. A táppénz hozzájárulás mértékét jogszabály határozza meg, mely a Kincstári KIRA programban automatikusan elszámolásra kerül.

Az intézmények társadalombiztosítási kifizetőhelyként működnek, a NEAK-kal való pénzügyi kapcsolat a felügyeleti szervi elszámolásban valósul meg.

A dologi kiadások a közműszámlák és a vásárolt élelmezés számlák nem egyenletes megoszlása miatt változik.

A közműszámlák esetében jellemzően a január – március, majd a november - december időszak erőteljesebb; míg a vásárolt élelmezés esetében a nyári szociális, oktatási intézményi zárva tartások miatt a tanév hónapjaiban jelentkeznek magasabb kiadási értékek.

A vásárolt élelmezési árak 12 %-kal megemelkedtek, mely emelkedést tetézi, hogy a diabetikus élelmezést kérők esetében magasabb a kiadási ár.

A költségeket tovább növeli, hogy a felnőttellátásban még jelenleg is dobozban kerül megrendelésre a kiszállításos ebédrendelést igénylő ellátottak részére biztosított étkeztetés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a Humán Szolgáltatások Intézménye által teljes-körűen ellátott gyermekek után fizetendő költségeket takarja.

A beruházásokra megtervezett értékek jellemzően az intézmények kötelezettségvállalással terhelt maradványait mutatják. Beruházás a tervezési koncepció alapján, a maradványon kívül minimális mértékben és kizárólag a HSZI esetében került az intézményi költségvetési tervezetekbe.

A működési célú támogatások a HSZI esetében egyenletesen oszlanak meg a szakfeladatok folyamatos működése révén.

A működési bevételek a nyári oktatási és szociális intézménybezárások miatt jellemzően a vásárolt élelmezéssel együtt változnak. A hónapok közötti megosztást azonban befolyásolja, hogy a térítési díj bevételek a jogi szabályozás alapján a gyermekétkeztetésben és gondozásban előre kerülnek beszedésre; míg az élelmezési kiadások teljesítés alapján, utólag kerülnek kifizetésre. A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében vannak teljes évet lefedő szolgáltatások, de a nyári időszak a nyaralások miatt esetükben is csökkenő bevételt eredményez.

A Csili Művelődési Ház bevétele tér el jelentősen az oktatási időszaktól, esetükben a tanfolyam indulások és jelentősebb események, rendezvények befolyásolják a bevétel alakulását; valamint a nyári időszakban a szervezett táborok száma és befogadóképessége alakítja a bevételek tavasz végi, nyár eleji mértékét.

A vírushelyzet okán a kulturális intézmény bevételei 2022-ben jelentősen változhatnak a tervadatokhoz képest. Az elmúlt két évben folyamatosan változtak a művelődési ház nyithatóságának szabályai. A pandémiás helyzet 2022-es évi alakulása alapjaiban módosíthatja az intézményi terveket.

A finanszírozási bevételek a kiadások és más forrásból származó bevételek különbségének megfelelően kerülnek tervezésre.

Az 1./ jogcím a HSZI, a körzetesített óvodák és a GAMESZ (általános iskolai telephelyei miatti) szolgáltak tájékoztató adattal, míg a 4-es és 5-ös sorban kizárólag a CSILI Művelődési központ adatai szerepelnek.

A HSZI esetében az 1./ jogcím tartalmazza az alábbiakat:

Méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összegét 730 000 Ft összegben. A 12/2008.(III.31.) Ök. rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési összegtől – külön méltánylást érdemlő körülmény esetén – a rendelet R. melléklete szerint tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.

Aktív korú szociális étkezők térítési díjának különbözetét (5 094 000 Ft összegben). Az aktív korú lakosság (kör meghatározva „Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő - testületének 12/2013.(IV.26.) önkormányzati rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) önkormányzati rendelet módosításáról” – számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezés térítési díj különbözete éves összege. A támogatás mértéke jelentős emelkedést mutat az előző évhez képest.

Intézményvezetői hatáskörben leírásra javasolt összeget (203 000 Ft mértékben). A hatályos Szociális törvény értelmében az intézményvezető saját hatáskörben 100 000 Ft egyedi értékig leírást javasolhat a kiszámlázott, de kiegyenlítésre nem került térítési díjak esetében.

A bölcsődék, óvodák és a GAMESZ telephelyeként működő iskolák esetében az 50 és 100 %-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A bölcsődék és óvodák esetében az 50 %-os kedvezményességi kör már korábban megszűnt, csak teljes árú vagy 100 % kedvezményben részesülő ellátotti kedvezmény van jelenleg hatályban. 2015. évben a Magyar Közlöny 2015. évi 77., június 4-i számában megjelent a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról szóló 2015. évi LXIII. törvény, mely alapján kibővült a bölcsődei és óvodai ingyenes étkezésben részesülők köre, így a közvetett támogatás az érintett intézményekben jelentősen megnövekedett anno a kedvezményesen étkező gyermekek jogszabályi változás okán való drasztikus emelkedésétől.

2021. évről 2022. évre a térítési díj esetében árváltozás nem mozdította el a támogatás összegét, a veszélyhelyzetre való tekintettel a felügyeleti szerv jelenleg nem emelhet árat. A levél megírásakor a 2022. július 1-je a predesztinált áremelés időpontja. Ebből kifolyólag az esetleges változások a létszámadatokban bekövetkezett mozgások eredményei.

A bölcsődei és óvodai ingyenes intézményi étkezési adaglétszámot bizonytalanná teszi, hogy a jelenlegi szabályozás alapján elegendő a szülői nyilatkozat a vagyon helyzetről, nem kell ezen nyilatkozatot alátámasztani egyéb dokumentációval. Így a tervezésnél nehéz előre megmondani, hogy melyik gondviselő mikor nyújt be nyilatkozatot, mely azonnali változást eredményez a támogatási összegben.

A bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény a 190/2015. (VII.20.) Kormányrendelet a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII.29.) Kormányrendelet módosítása alapján kerül meghatározásra.

A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, valamint az Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege jogcímeken a Csili Művelődési Központ által 5 947 993 Ft közvetett támogatás került kimutatásra.