Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2024. (V. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról és a 2023. évi maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2024. 05. 12Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2024. (V. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.12.
a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról és a 2023. évi maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
T A R T A L O M J E G Y Z É K
1.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
2.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetésének mérlege
3.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetési mérlege intézményenként
4.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési pénzeszközei változásának bemutatása
5.
Pesterzsébet Önkormányzata több éves kihatással járó döntései
6.
Pesterzsébet Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
7.
Pesterzsébet Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
8.
2023. évi Európai Uniós és hazai pályázatok
9.
Bevételek és kiadások, az Áht. 102 § (3) bekezdése szerinti mérleg
10.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi költségvetési létszámkerete
11.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi mérlege
12.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi eredménykimutatása
13.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi maradványkimutatása
14.
Kiegészítő és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
15.
Előző évi kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
16.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolása 2023. év
17.
Pesterzsébet Önkormányzat 2023. december 31-i ingatlan (kapcsolódó vagyoni értékű jog) állományának alakulása
18.
Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2023. év
19.
Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
20.
Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
21.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka 2018-2023. években
22.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.1.
Pesterzsébet Önkormányzatának bevételei
23.2.
Pesterzsébet Önkormányzatának kiadásai
23.3.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.4.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi céltartalékai és általános tartaléka
23.5.
Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások 2023. év
23.6.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi beruházási kiadásai
23.7.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi felújítási kiadásai
23.8.
23.9.
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
2023. évi térítésmentes átadások listája
24.1.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételei
24.2.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiadásai
24.3.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi beruházási kiadásai
24.4.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi felújítási kiadásai
2
25.
Intézményi 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
25.1.-25.22.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési intézményei 2023. évi bevételei és kiadásai
25.23.
Intézmények által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános értékelése, elemzése
1.
Általános rész
2.
Specifikus rész
I.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
II.
Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételeinek és kiadásainak alakulása
III.
Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
IV.
Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
V.
Maradványok változásainak tartalma
VI.
Értékpapír és hitelműveletek alakulása
VII.
Vagyon alakulása
VIII.
Adósságállomány alakulása
IX.
Több éves kihatással járó kötelezettségek
X.
Közvetett támogatások
XI.
Pénzeszközváltozás
XII.
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
XIII.
Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
XIV.
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
XV.
Egyebek
3
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
Teljes név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata (továbbiakban Önkormányzat)
Székhely: 1201 Budapest XX. ker. Kossuth Lajos tér 1.
Az Önkormányzat besorolási, és egyéb adatai
Név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata
Székhely: 1201 Budapest, Kossuth Lajos tér 1.
Telephelyek: Budapest, XX. Ker. Jókai Mór u. 92-94. A lph. alagsor 1. Tároló
Budapest, XX. Ker. Téglagyár tér 9. Védelmi raktár
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos tér 1. Védelmi pince
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos u. 37/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Ady Endre u. 84/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Igló u. 6. II. 1-3. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Pázsitos sétány 2. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Vörösmarty u.180.Civil Szervezetek Háza
Budapest, XX. Ker. Szivacs u. 3. Képviselői Iroda
Adószáma: 15735832-2-43
Törzskönyvi azonosító (PIR) 735836
KSH statisztikai számjel: 15735832-8411-321-01
ÁHTI: 745390
ÁHT szakágazata: 841105 Helyi önkormányzatok és társulások igazgatási
tevékenysége
TEÁOR kód: 8411 Általános közigazgatás
Pénzügyi körzet: 0020 Budapest XX. kerület
Alapító szerve: Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete
SZMSZ száma, és kelte: 26/2019. (XI. 29.) Ök. számú rendelete
Jogállása: Önálló jogi személy
Számlát vezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt., 1054 Budapest, Akadémia u.6.
Ktgv.-i bankszámlaszám: 12001008-01510331-00100003
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő kormányzati funkciók:
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
011220 Adó-, vám- és jövedéki igazgatás
013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360 Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
022010 Polgári honvédelem ágazati feladatai, a lakosság felkészítése
031030 Közterület rendjének fenntartása
032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése
4
041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása
041140 Területfejlesztés igazgatása
045120 Út, autópálya építése
045130 Híd, alagút építése
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047120 Piac üzemeltetés
051050 Veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása, átrakása
052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020 Lakóépület építése
064010 Közvilágítás
066010 Zöldterület-kezelés
066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111 Háziorvosi alapellátás
072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás
072311 Fogorvosi alapellátás
072313 Fogorvosi szakellátás
072410 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
074011 Foglalkozás-egészségügyi ellátás
074013 Pálya- és munkaalkalmassági vizsgálatok
074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
074052 Kábítószer-megelőzés programjai, tevékenységei
076010 Egészségügy igazgatása
081010 Sportügyek igazgatása
081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081041 Versenysport-, és utánpótlás nevelési tevékenység támogatása
081042 Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása
081043 Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása
081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység
082063 Múzeumi kiállítási tevékenység
082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
083050 Televízió-műsor szolgáltatása és támogatása
086030 Nemzetközi kulturális együttműködés
086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás
091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
096015 Gyernekétkeztetés köznevelési intézményben
096025 Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben
098010 Oktatás igazgatása
098051 Utazó gyógypedagógus, utazó konduktori tevékenységszakmai feladatai
101221 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
102025 Időskorúak átmeneti ellátása
102031 Idősek nappali ellátása
104012 Gyermekek átmeneti ellátása
104030 Gyermekek napközbeni ellátása
104031 Gyermekek bölcsődei ellátása
104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
104043 Család és gyermekjóléti központ
5
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107015 Hajléktalanok nappali ellátása
107030 Szociális foglalkoztatás, fejlesztő foglalkoztatás
107051 Szociális étkeztetés
107052 Házi segítségnyújtás
107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása
109010 Szociális szolgáltatások igazgatása
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő szakfeladatok:
521012 Polgári védelmi védőeszközök tárolása, kezelése
559093 Szolgálati lakás, szállás üzemeltetése
562912 Óvodai intézményi étkeztetés
562913 Iskolai intézményi étkeztetés
602000 Televízió-műsor összeállítása, szolgáltatása
680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680003 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
811000 Építményüzemeltetés
813000 Zöldterület-kezelés
821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás
856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások
862301 Fogorvosi alapellátás
869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
873012 Időskorúak átmeneti ellátása
879018 Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
879019 Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
881011 Idősek nappali ellátása
881013 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
889101 Bölcsődei ellátás
889102 Családi napközi
889103 Gyermekétkeztetés bölcsődében és fogyatékosok nappali intézményében
889201 Gyermekjóléti szolgáltatás
889913 Nappali melegedő
889921 Szociális étkeztetés
889922 Házi segítségnyújtás
889923 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
889924 Családsegítés
900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése
910502 Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése
931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
999000 Szakfeladatra el nem számolt tételek
A szakfeladatok használatát a jogszabály kötelezően nem írja elő. Az Önkormányzat a Számviteli politikában felsorolt szakfeladatokat nem kötelezően továbbra is használja.
6
A számviteli politika főbb tartalmi elemei:
• A számviteli politika kidolgozásának jogszabályi háttere
• A számviteli politika részét képező szabályzatok
• A számviteli politika célja, tartalma
• Az Önkormányzat bemutatása
• A számviteli politika hatálya, elkészítéséért felelős személy
• Számviteli alapelvek
• A költségvetés összeállításával kapcsolatos feladatok
• Beszámolásra, zárszámadásra vonatkozó szabályozás
• Egyéb beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatok, határidők
• A költségvetési és pénzügyi számvitel alkalmazásával kapcsolatos sajátos szabályok. előírások, módszerek
• Számvitel politikai döntések
• A mérlegsorokhoz kapcsolódó döntések
• A leltározási feladatokhoz kapcsolódó döntések
• Értékelési eljárásokkal kapcsolatos döntések
• Értékelési módszerekhez kapcsolódó jelentős összegű eltérés nagyságának meghatározása
• Az Önkormányzat és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok kapcsolata
• Vagyonváltozásokkal kapcsolatos eljárási rend, az ingatlanvagyon kataszter és a tárgyi eszköz modul kapcsolata
• Zárlat, zárási feladatok
• Kimenő számlázással és beérkező számlákkal kapcsolatos feladatok
2. SPECIFIKUS RÉSZ
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 19 176 113 584 Ft bevételi és 19 176 113 584 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló, 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendeletét.
A 2023. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.
A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésről szóló 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 8/2024. (II.29.) Önkormányzati rendeletét 22 108 519 293 Ft bevételi és 22 108 519 293 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.
Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 22 019 430 609 Ft, a kiadások teljesítése 15 923 012 009 Ft, mely 6 096 418 600 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2023. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.
7
Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.
Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk késedelmesen beérkezett számlák miatt keletkezett.
A 2023. évi gazdálkodást befolyásolta a 2022. évben a közművek területén kialakult helyzet, az energiaárak jelentős növekedése, illetve az ukrán menekültekkel kapcsolatos feladatok megoldása.
Az óvodák esetében jelentősebb átszervezés nem történt 2023. évben, 15 telephellyel működtek, szervezeti változás telephelyen belül valósult meg gyermeklétszám függvényében.
A Humán Szolgáltatások Intézménye és a GAMESZ esetében volt vagyonnal kapcsolatos szervezeti átalakulás, illetve előbbinél feladatváltozás is.
A HSZI család és nővédelmi egészségügyi gondozási feladatait ellátó dolgozóit átvette a Dél-Pesti Centrumkórház. A feladatátadás vagyonátadást is jelentett, amit kis mértékben nehezített, hogy a kerületi család és nővédelmi szolgálatok nem önálló ingatlanban vannak elhelyezve, hanem a kisgyerekes szülők segítése érdekében, a gyermekorvosi rendelőkkel egy épületet használnak.
A szerződésben rögzítésre került a Dél-Pesti Centrumkórháznak átadott terület mérete és az ingyenes használatba adott ingóságok listája.
A GAMESZ esetében hosszú egyeztetés után rendeződött a Fővárosi Kerületi Szakszolgálat XX. kerületi Tagintézményének helyzete.
A szakszolgálati feladat ellátása az elmúlt évek alatt több tankerületi központhoz is tartozott.
Jelenleg a Közép-Pesti Tankerületi Központ látja el a feladatot, akivel 2023-ban aláírásra került a vagyonkezelési szerződés.
A Külső-Pesti Tankerületi Központ székhely áthelyezése oly módon érintette a GAMESZ-t, hogy a Zrínyi Miklós Általános Iskola telephelyen lévő vagyonkezelésbe adott eszközök helyzetét szükséges rendezni, mely egyeztetés jelenleg is folyamatban van.
A 146/2023. (V.04) Ök. sz. határozat alapján a Külső-Pesti Tankerületi Központ vagyonkezelésében lévő Dessewffy u. 76. szám alatti Központi Műhely telephely ingóságai visszakerültek a GAMESZ kezelésébe.
Az épületet, jellegénél fogva a HSZI tudja intézményhálózatban leghatékonyabban használni, adottságait kihasználni; ezért a HSZI kérvényezte a telephely és az ingóságok részükre való áthelyezési engedélyezését. Az engedélyt a felügyeleti szerv 2023. során megadta.
A HSZI esetében a 316/2023. (XI.02.) Ök. sz. határozatban foglaltak jelentenek további változást, oly módon, hogy a Vágóhíd utcai Szociális Szolgáltató Központ 2023. december 31. napjával megszűnt. Az épület ingóságainak rendezés 2024. I. negyedévében fog várhatóan megvalósulni.
Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. esztendőben teljesítette.
Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt gazdálkodás összességében eredményes volt.
8
II. Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételek és kiadások alakulása
Az intézmények módosított bevételi előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 8 103 165 697 Ft, amely 91%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Intézményi bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
Humán Szolgáltatások Intézménye
A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi működési célú finanszírozás 392 980 581 Ft volt, mely kevesebb a tervezettnél. A tervezett és tényleges finanszírozás különbségének fő oka, hogy 2023. július 1. naptól a védőnői szolgálat kikerült az önkormányzati feladatok közül, a feladatot és a munkáltatói jogkört a Dél-Pesti Centrumkórház vette át.
Az intézmény a Budapest Főváros Önkormányzatától 3 273 600 Ft működési célú támogatást kapott „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen.
A Szociális Foglalkoztató esetében Budapest Főváros Kormányhivatalától az alábbi összegek érkeztek 2023. évben:
• hosszú távú közfoglalkoztatási programra 15 200 652 Ft
• nyári diák foglalkoztatásra 8 352 000 Ft
A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 17 840 071 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.
Csili Művelődési Központ
Az intézmény minden évben aktívan részt vesz több pályázaton, 2023. évben az alábbi támogatásokat nyerte el:
• A közfoglalkoztatási munkaprogramra Budapest Főváros Kormányhivatalától 1 447 971 Ft érkezett a közfoglalkoztatottak személyi juttatásaira és járulékaira.
• Kulturális és Innovációs Minisztériumtól, Emberi Erőforrások Támogatáskezelőtől Csili Népdalkör működésére, valamint Táncház szervezésére összesen 1 300 000 Ft-ot kapott.
• Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő Nemzeti Kulturális Alaptól Petőfi Sándor jegyében költészetre 400 000 Ft-ot BP. Husser Band külföldi turnéjára 2 000 000 Ft-ot, valamint Rendszeres élőzenei koncertek szervezésére 2 000 000 Ft-ot nyert az intézmény.
• A Nemzeti kulturális Alaptól a sikeres pályázatok eredményeképpen 3 300 000 Ft támogatást kapott Csili imázsának erősítésére, illetve könnyűzenei koncertekre.
9
Pesterzsébeti Múzeum
Nemzeti Kulturális Alaptól 1 500 000 Ft támogatást kapott az 55. Tavaszi tárlat megrendezésére.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Ezen a jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott bevétele
• NEAK-tól kapott finanszírozás 4 372 319 Ft összegben,
• Budapest Főváros Önkormányzatától 1 850 000 Ft támogatás „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen
Közhatalmi bevételek
Az intézmények nem rendelkeznek közhatalmi bevételekkel.
Működési bevételek
Az intézmények működési bevételei összességében a módosított előirányzathoz képest 89%-os teljesítést mutatnak.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek az eredeti előirányzatban tervezettnek megfelelően teljesültek.
Az ellátási díjak soron többletbevétel 25,3 millió Ft, melynek oka, hogy a térítési díjak nem fixdíjasok, hanem jövedelemsávosak, a XXIII. kerületben nincs Gyermekek átmeneti otthona, ezért a soroksári gyermekek ellátása is a XX. kerületben történik, illetve képviselő – testületi döntés alapján a bölcsődei étkezés nyersanyag normája is változott.
Az egyéb működési bevételeknél az előző évi visszatérítések miatt - NAV folyószámla egyeztetés alapján visszakért cégautó adó és rehabilitációs hozzájárulás adónemeken levő túlfizetések összege, valamint az előző évi közmű helyesbítő számlák ellenértéke, melyet a szolgáltató visszautalt az Intézmény bankszámlájára: ELMÜ, MVM továbbá a munkaruha visszatérítés összege - 11,8 millió Ft a túlteljesítés összege. Eredeti előirányzat ezen a soron nem került tervezésre.
Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a teljesítés elmarad a tervezettől, mivel a III. negyedévi Áfa-visszatérítés csak 2024. évben folyt be 5.7 millió Ft összegben.
A Szociális Foglalkoztató esetében a működési bevételek túlteljesültek az év elején vártakhoz. Ennek oka a 2023. évben az intézmény zöldhulladékzsák értékesítéséhez kapcsolódó ÁFA-visszaigénylésből származó bevétele 1,7 millió Ft, mely az eredeti előirányzatban nem került tervezésre.
A Csili Művelődési Központ esetében a tervezetthez képest a működési bevétel 100%-ban teljesült.
Az egész kulturális ágazatot jellemezte a jelentős áremelkedés, akár a nagyzenekari vagy komplett színházi előadásokat, akár az 1-2 fős produkciókat tekintve. Ezért átgondolva a produkciók számát, nagyobb költségű előadásokat kevesebb alkalommal hívtak.
2023. évben a korábban megszokott, minimális mértékű áremelést hajtottak végre tagdíjak, belépőjegyek tekintetében, továbbra is mindenki számára elérhető árú, minőségi rendezvényeket, szolgáltatásokat igyekeztek biztosítani.
Bérleti díj jogcímen az előző évekhez képest több bevétel folyt be: az iskolák kihelyezett oktatást tartottak, illetve ismét lehetőség nyílt szalagavató bál és egyéb nagyobb rendezvényekhez helyszín biztosítására.
10
Az intézmény számos programot, rendezvényt, előadást térítésmentesen biztosított a közönségnek, melyeket igyekezett pályázati támogatásokból megrendezni.
Pesterzsébeti Múzeum
Működési bevételét sikerült teljesítenie, mert az évente hagyomány-szerűen megrendezett ünnepi könyvvásár sikere kis mértékben, de többletbevételt eredményezett.
Egyéb működési bevételek soron jelentős bevétele keletkezett az előző évi közüzemi díjak túlfizetéséből adódóan.
Óvodák
Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják.
A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 78%-os, azaz a teljesítés 143 431 471 Ft.
A Szolgáltatások bevételénél túlteljesülést látunk, melynek oka a Kruj Iván Sportcsarnok jobb kondíciókkal történő tudtuk bérbeadása „Az 50 éve a Diákokért Alapítványnak”.
ÁFA visszatérítésből jelentős bevétel folyt be 38 169 000 Ft összegben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének, a Csili Művelődési Központnak és a Gamesz-nek realizálódott bevétele.
• a HSZI –nek 3 db feleslegessé vált mosógép értékesítéséből keletkezett 35 433 Ft bevétele,
• a Csili színpad elemeket értékesített 25 000 Ft értékben,
• a Gamesz-nek fa hulladék eladásából származott 394 Ft bevétele.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Csili Művelődési Központ magánszemélyektől és gazdasági társaságoktól Szent István napi forgatag és a Gyermeknap kiadásaira kapott támogatást összesen 155 000 Ft összegben.
GAMESZ összesen 550 000 Ft támogatást kapott a nyári tábor kiadásaira négy gazdasági társaságtól.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről
2023. évben az intézményeknek ezen a jogcímen nem keletkezett bevétele.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése a módosított előirányzathoz képest 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.
2023. évtől a havi főszámfejtés kifizetése átkerült az intézményekhez, melyre szintén megkapják az irányítószervi támogatást.
Az intézmények által kapott finanszírozást a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyezteti.
Az intézmények Képviselő – testület által jóváhagyott 2022. évi maradvány összegéből a 2023. június 30. napig fel nem használt rész elvonásra került összesen 190 770 117 Ft összegben.
11
A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.
Intézményi kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az intézmények módosított kiadási előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés 7 672 899 360 Ft, amely 86%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 95%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:
• védőnői feladat elvonása
• szociális ágazati összevont pótlék,
• szociális támogatás,
• kulturális illetménypótlék,
• hosszú távú közmunkaprogramban, közfoglalkoztatásban résztvevők részére történt kifizetések,
• létszámcsökkenés miatti, valamint a tartósan üres álláshelyek miatti elvonás.
Tovább módosította 2023. évben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 85%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 74%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2023. évben is.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 967 024 Ft, a módosított előirányzathoz képest 77%-ban alul teljesült.
Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csili Művelődési Központnak vetélkedő díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások soron a 2022. évi szabad maradványok elvonásának összegei kerültek kimutatásra, melyek teljesítése 100%.
Ezen a jogcímen jelenik meg a Csili Művelődési Központ és a Szociális Foglalkoztató esetében az elkülönített állami pénzalapoknak visszafizetett támogatás összege, mely az előző évi közfoglalkoztatotti támogatásból fel nem használt összeg.
Beruházások
12
A 2023. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 82%.
Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése mellett az alábbi beszerzések:
HSZI
• server hardware,licencek, mentés 4 517 151 Ft
• Ford Transit Kombi gépjármű beszerzés 13 850 365 Ft
• bölcsődei 9 rekeszes szekrény beszerzés 1 626 965 Ft
Szociális Foglalkoztató
• Opel Movanó gépjármű beszerzés 12 890 000 Ft
Csili Művelődési Központ
• számítógép, laptopok, beszerzés 2 831 190 Ft
• hangtechnikai eszköz beszerzés 455 907 Ft
Gyermekmosoly Óvoda
• egyensúlyozó készlet beszerzés 539 315 Ft
Baross Német Nemzetiségi Óvoda
• számítógép és monitor beszerzés 286 575 Ft
Lurkóház Óvoda
• mosogatógép beszerzés 1 993 800 Ft
Nyitnikék Óvoda
• 3 db kert pad beszerzés 637 773 Ft
Kerekerdő Óvoda
• vizes takarítógép beszerzés 400 000 Ft
• gurulós törölköző és pohártartó beszerzés 546 000 Ft
GAMESZ
• számítógép, monitor, szoftverek beszerzése 719 200 Ft
Pesterzsébeti Múzeum
• informatikai eszköz, szoftver beszerzés 1 267 126 Ft
• klíma 3 db beszerzés 807 000 Ft
Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.
13
Egyéb Információk
A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.
Követelések
Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2023. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el.
Az Óvodák esetében elmondható, hogy a követelés állományuk nem jelentős, jellemzően a december havi bérleti díj megfizetés nyúlik át következő évre.
Minden intézménynek volt ÁFA visszaigénylése, melynek visszautalása 2024. évvben esedékes.
Szociális Foglalkoztatónak ÁFA visszaigénylése volt, melynek visszautalása 2024. évben esedékes.
Pesterzsébeti Múzeumnak közüzemi díj túlfizetéséből keletkezett követelése, mely várhatóan 2024. évben rendezésre kerül.
A HSZI követelései között szerepel bérleti díj, továbbszámlázott telefon és internet, bölcsődei étkezési térítési díj, illetve jelentős ÁFA visszaigénylés.
A Csili Művelődési Központ követelése bérleti díj meg nem fizetéséből, kölcsönbeadási szerződésből származik.
GAMESZ követelései között szerepel bérleti díj, étkezési térítési díj és ÁFA visszaigénylés.
A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.
Kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatos kiadások és bevételek alakulása
2023 évben a HSZI-ben keletkezett veszélyes hulladék elszállítását ételhulladék esetén a Biotrans Hulladékgazdálkodási Kft., az egészségügyi hulladékot a Septox Kft végezte.
Az Óvodák csak a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe, az ö esetükben a közétkeztetést biztosító cég, szerződésben foglaltak szerint teljesíti az ételhulladék elszállítását, saját alvállalkozóval.
A GAMESZ alá tartozó iskolai tálalókonyháknál az Óvodákhoz hasonlóan történik az ételhulladék elszállítása.
A Szociális Foglakoztató szerződéses keretek között veszi igénybe a hulladékelszállítás szolgáltatását, ennek megfelelően több szerződéses partnere is van a feladattól függően.
A kiadások legnagyobb része az intézmény fő feladatából adódóan a Szociális Foglalkoztatónál keletkezik, ez 35 752 099.- Ft összeget jelent.
A többi intézmény esetében közel nem beszélhetünk ekkora összegekről.
2023.július hónaptól a Szociális Foglalkoztatónak adatszolgáltatási kötelezettségét az alábbi táblázat szemlélteti.
A részletező számok megegyeznek a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal Települési önkormányzati köztisztasági adatbekérőben szereplő felsorolással.
14
Megnevezés
Mennyiség
Nettó összeg (Ft)
Megjegyzés
Közterületen elhelyezett edényzetek
fenntartásának és ürítésének teljes költsége
384 m3
2 188 800
Kézi úttisztítási tevékenység teljes költsége
20 619,80 fm/m2
5 704 598
Gépi út, illetve járdatisztítás
52 895 fm/m2
8 722 082
Parktisztítás költsége
2 227,31m3
11 160 786
zöldhulladék, vegyes hulladék
Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről
1 333,29 m3
7 975 833
sitt, vegyes hulladék
Összesen
35 752 099
Nyári napközis tábor
A nyári napközis tábor a 2023. évben 7 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, az Ady Endre Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.
A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.
A táborról részletes jelentés készült Polgármester Úr és az Oktatási Bizottság részére a tábor befejezését követően.
Egyebek
• Az iskolai étkezés befizetés esetében már kizárólag az érintésmentes, készpénz kímélő (POS terminál) befizetést preferálják az intézmények. A szülők nagyobb része utal, készpénzes befizetés már kizárólag a nyári napközis tábori étkezések alkalmával működik.
• Bevezetésre került a Simple Pay rendszer is, mely egyre nagyobb népszerűségnek örvend.
• Bevezetésre került egy új számlázó szoftver.
• Az Önkormányzat különös gondot fordított arra 2023-ban is, hogy az intézményekben dolgozó közalkalmazottak részére biztosította a rendszeres covid - szűrés lehetőségét. Ezzel a lehetőséggel a GAMESZ szükség esetén él, akár a központban dolgozók, akár a konyhai alkalmazottak esetében.
III. Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
Bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 2 402 564 662 Ft, amely 79%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza
15
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben az alábbi feladatokra kapott működési célú támogatást államháztartáson belülről:
• 2022. évi helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása - Központi normatíva 1 890 047 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.
Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.
Működési bevételek
A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 11 497 415 Ft, melynek teljesülése 100%-os.
Felhalmozási bevételek
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben felhalmozási bevétele informatikai eszközök értékesítéséből realizálódott 42 898 Ft értékben.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
2023-ban működési célra átvett pénzeszközök jogcímen 132 680 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 2 367 160 293 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 79%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.
Kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés 2 274 112 794 Ft, mely 75%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 74%.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 77%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 71%, alatta maradt a tervezettnek.
16
Ellátottak pénzbeli juttatásai
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.
Egyéb működési célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100%. A működési célú kiadásokon belül a baleseti kártérítések kerültek elszámolásra.
Beruházások
A beruházási kiadások teljesítése 152 000 606 Ft, mely 98%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.3. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Felújítások
A felújítási kiadások soron a Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben kiadása nem volt. A Polgármesteri Hivatal felújítási kiadásait – eredeti és módosított előirányzatokat - a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak finanszírozási kiadásai nem voltak 2023. évben.
IV. Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
Önkormányzati bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft, a teljesítés 20 677 841 099 Ft, mely 100%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 4 279 184 121 Ft, melynek teljesítése 4 896 436 688 Ft. Az elvonások és befizetések összege 190 770 117 Ft, mely az intézményektől elvont 2022. évi szabad maradvány, valamint a 2023. június 30-ig fel nem használt kötelezettséggel terhelt maradvány elvonásának összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 26 865 000 Ft, teljesítése 302 906 131 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásának teljesítése 126 935 000 Ft, mely teljes egészében pályázati támogatásból áll. Részletesen a bevételek jogcímeit a 23.1. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz és a módosított előirányzathoz képest is 100%.
• A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2. A Képviselő-testület a 2012. november 29-i ülésén tárgyalta az adó mértékének emelésére tett javaslatot, melyet nem fogadott el, így az előző rendeletben meghatározott adómérték maradt érvényben. A helyi
17
építményadó eredeti tervezett előirányzata 575 000 000 Ft, melynek teljesülése 675 253 451 Ft
• A telekadóról szóló, 41/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján a telekadó évi mértéke belterületi telek esetén 301 Ft/m2,, kivétel a Kerületi Építési Szabályzat (továbbiakban: KÉSZ) XX. fejezet szerinti közjóléti elsődleges rendeltetésű erdő területek, védelmi elsődleges rendeltetésű közjóléti erdő terület, valamint a KÉSZ XXIII. fejezet szerinti kondicionáló célú jelentős zöldfelületű terület, mely után az adó mértéke 200 Ft/m2,, a KÉSZ XX. fejezet szerinti védelmi erdőterület, mely után az adó mértéke 150 Ft/m2, és a KÉSZ XIX. fejezet zöldterületek, fásított közterek besorolású területe, mely után az adó évi mértéke 0 Ft/m2 . Külterületi telek esetén az adó évi mértéke 50 Ft/m2. A helyi telekadó eredeti tervezett előirányzata 365 000 000 Ft, melynek teljesülése 391 715 530 Ft.
• Az iparűzési adó bevétel eredeti tervezett előirányzata 8 298 795 000 Ft, teljesülése 8 093 564 273 Ft, mely 205 230 727 Ft-tal kevesebb, mint az eredeti előirányzatként tervezett.
• Az iparűzési adó 2022. évi költségeihez kapcsolódó 11 549 000 Ft tervezett bevétel túlteljesült 15 260 417 Ft összegben.
• Az idegenforgalmi adó bevétel eredeti előirányzata 1 118 000 Ft, teljesítése 1 057 902 Ft.
• Az egyéb közhatalmi bevételek eredeti előirányzata 42 398 000 Ft, teljesítése 76 602 730 Ft, mely jelentős túlteljesítést mutat a tervezetthez képest. A túlteljesítés nagy része a késedelmi pótlék, útkezelői hozzájárulás, helyszíni és szabálysértési bírság és egyéb bírság bevételekből adódik.
Működési bevételek
A működési bevételek teljesítése 84%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.
A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2023. évben az alábbiak szerint alakultak:
• Önkormányzati lakások lakbérbevétele 164 319 931 Ft
• Önkormányzati lakások és nem lakáscélú helyiségek
közüzemi díja 10 240 933 Ft
• Önkormányzati lakások közös költsége 42 579 774 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadása 157 185 985 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek közös költsége 14 281 998 Ft
• Egyéb vagyon bérbeadásából származó bevétel 14 103 438 Ft
• Közterület használatbavételi díj 33 379 616 Ft
• Egyéb szolgáltatások 181 590 Ft
• Egyéb részesedések után kapott osztalék (OTP Bank Nyrt.) 2 047 077 Ft
• Kiszámlázott általános forgalmi adó 61 395 479 Ft
• Kamatbevételek 493 742 464 Ft
• Biztosító által fizetett kártérítés 3 901 904 Ft
• Egyéb működési bevételek 50 641 679 Ft
• Közvetített szolgáltatások bevétele 28 467 998 Ft
18
2023. évben az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő elhelyezése után befolyt kamatbevételt az alábbi táblázat tartalmazza bankszámlák szerinti bontásban:
Bankszámla megnevezése
Kamatbevétel összege (Ft)
Költségvetési elszámolási számla
287 897 206,27
Bérlakás értékesítés számla
76 958 904,11
Egyéb helyiségek értékesítése számla
126 489 726,03
Környezetvédelmi alap számla
2 289 383,57
Összesen
493 635 219,98
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest némileg túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 5 401 046 Ft bevétel realizálódott 2023. évben.
Egyéb ingatlan – üzlethelyiség, illetve telek - értékesítés jogcímen 11 570 499 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 24 900 Ft bevétel folyt be.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A működési célú pénzeszköz átvételek teljesítése 8 135 144 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat gazdasági társaságának előző években nyújtott pótbefizetésekből 2023. évben nem került visszafizetésre az Integrit XX. Kft. által, így a pótbefizetésből fennálló kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 e Ft.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH.n kívülről
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65 930 346 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, háztartások által visszafizetett támogatást, és egyéb nem pénzügyi vállalkozástól átvett pénzeszközöket foglalja magába a 23.1.tábla szerinti megbontásban.
Finanszírozási bevételek
A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza.
Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.
Önkormányzati kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft volt. A teljesítés 15 140 140 704 Ft, mely 73%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások tervezett kiadásai 80%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
19
Munkaadókat terhelő járulékok
A tervezett kiadások 61%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése 78% a módosított előirányzathoz képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2023. évben 101 905 485 Ft - a módosított előirányzat 100%-a - mely 92%-os teljesítést jelent az eredetileg tervezetthez viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 82 336 725 Ft-ot, ÁH-n kívülre 296 303 909 Ft-ot fordított.
A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.
Beruházások
A beruházások teljesítése 302 139 006 Ft, a módosított előirányzat 68%-a, melyeket a 23.6. melléklet részletesen feladatonként tartalmaz.
Jelentősebb beruházások, felújítások a következők voltak (ÁFA nélkül):
• Ady E. u. 3. melletti játszótér bővítése, felújítása 68 223 040 Ft,
• Szemetesedények kihelyezése 6 386 700 Ft,
• Közösségi tér megvalósítása 3 894 000 Ft,
• Forgalomtechnikai tervezési és kivitelezési munkák 23 606 600 Ft,
• Óvodákba udvari játszóeszközök beszerzése 16 128 170 Ft,
• Lurkóház Óvoda udvar rendezése 13 809 800 Ft,
• Csili Művelődési Központ kazáncsere beruházás 19 669 387 Ft, felújítás 17 526 016 Ft,
• Önkormányzati lakások és helyiségek felújítása (nyílászáró csere, fűtéskorszerűsítés, szigetelés) összesen 30 012 483 Ft,
• Kossuth Lajos utca 49. ingatlan közműtervek és ingatlan felújítás II. ütem kiviteli munkák 119 860 098 Ft,
• Vörösmarty Óvoda hőszigetelés 29 888 300 Ft,
• Vörösmarty utcai Bölcsőde külső homlokzati hőszigetelése 30 976 930 Ft,
• Nyitnikék Óvoda és Kossuth Bölcsőde felújítása 37 028 148 Ft,
• „Pesterzsébeti kiléptető lakás program” önkormányzati lakás felújítás pályázati támogatás 4 812 396 Ft, önrész 3 507 443 Ft,
• Pesterzsébeti Kerekerdő Óvoda Bóbita Tagóvoda és Ady Endre Általános Iskola konyha és étkező tetőszigetelésének felújítása és a tagóvoda belső felújítása 2022. évről áthúzódó kifizetés 80 679 079 Ft pályázati támogatás (Önkormányzati ingatlanok felújítása, út és járda felújítás pályázat (MBÖGF/1086/2021)
• Vízisport utca 12-18. kabinsor felújítása (II. ütem), és I. csónakház faszerkezetének lazúrozása 67 830 341 Ft.
20
Felújítások
A felújítások teljesítése 555 919 427 Ft, melyet a 23.7. melléklet részletesen, célonként tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 37%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 9 000 000 Ft-ot, ÁH-n kívülre 1 350 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 87%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2023. évben is.
A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2024. évre húzódik át.
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2022-2023. évre a 9. melléklet mutatja be.
V. A maradványok változásának tartalma
A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.
Az államháztartásról számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.
2023. évben az intézmények maradványa összességében 430 266 337 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 100 095 867 Ft, szabad maradvány 330 170 470 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 319 828 278 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.
A Polgármesteri Hivatal 2023. évi maradvány összege 128 451 868 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt maradvány 40 919 348 Ft, szabad maradvány 87 532 520 Ft. A 13. sz. melléklet szerint a szabad maradvány elvonását nem javasoljuk.
Az Önkormányzat 2023. évi maradványa 5 537 700 395 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 3 130 156 525 Ft, szabad maradvány 2 407 543 870 Ft.
21
VI. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzatnak hiteltartozása nincs.
OTP törzsrészvény 682 000 Ft 682 db részvény
OTP Bank Nyrt
Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.
Az OTP Nyrt. értékpapír számlakivonata alapján 2023. december 31-én a részvények időszak végi árfolyam értéke 107 756 000 Ft (6 820 db x 15 800 Ft/db).
Integrit XX. Kft. 317 100 000 Ft 100% részesedés
Székhelye: 1205 Budapest, Jókai u. 89.
Tartós részesedések összesen 317 782 000 Ft
VII. A vagyon alakulása
Az önkormányzat 2022. évi összesített mérlegének főösszege 30 484 790 475 Ft volt.
A 2023. évi zárást követően a mérleg főösszeg 32 901 777 474 Ft, mely 2 416 986 999 Ft növekedést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 310 722 471 Ft-tal nőttek, ami összességében 1%-os emelkedést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 56% növekedést, a tárgyi eszközök állománya 1% növekedést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 0,4%-kal emelkedett, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 20%-kal emelkedtek.
A tartós részesedések 100 400 000 Ft-tal emelkedtek, melynek oka az Integrit XX. Kft. törzstőke emelése a 109/2023.(III.30.) Ök. sz. határozat alapján. A törzstőke felemelése az Önkormányzat kizárólagos tulajdonában lévő ingatlanok apportba adásával történt.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az évek folyamán továbbra is minimális mértékben csökken. Az ingatlanok esetében az előző évhez képest 2 %-kal csökkent, az immateriális javak használhatósága 5%-kal, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 2%-kal nőtt a 2022. évihez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök az előző évhez képest 1 101 076 Ft-tal növekedtek, melyet a vásárolt készletek állományának emelkedése indokol.
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 1 161 498 523 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 101 523 112 Ft-tal, a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 108 705 728 Ft-tal növekedtek.
Az Önkormányzat pénzeszközei növekedésének oka egyrészt a betétként elhelyezett átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott kamatbevételek, másrészt az év végén befolyt
22
381 251 525 Ft Egészséges Budapest program pályázati támogatás, valamint a szintén december hónapban megkapott államháztartási megelőlegezés összege.
A követelések mérlegértéke összességében 728 185 956 Ft növekedést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés emelkedése 77 680 663 Ft, a költségvetési évet követően esedékes követelés növekedése 652 872 886 Ft.
A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 18%-os mértékű növekedés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések emelkedése teszi ki.
A költségvetési évet követően esedékes követelések 22%-os mértékben történt növekedés oka elsősorban a közhatalmi bevételek – ezen belül is az iparűzési adó - költségvetési évet követően esedékes követelése, a működési bevételekkel kapcsolatos költségvetési évet követően esedékes követelése.
Az egyéb sajátos elszámolások értéke 25 043 206 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között, melynek összege 50 100 Ft az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök, valamint 1 541 117 Ft a decemberi illetmények elszámolása jogcímen került kimutatásra.
Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 36 250 102 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 253 109 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 996 993 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolásban jelennek meg az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek.
Forrás oldalon összességében szintén 2 416 986 999 Ft-tal növekedtek az önkormányzat forrásai.
A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2023. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.
A mérleg szerinti eredmény előző évhez képest jelentősen, 556 120 101 Ft-tal emelkedett, mivel az előző évhez képest 2 206 M Ft-tal több közhatalmi bevétel – elsősorban iparűzési adó – folyt be, valamint 493 M Ft kamatbevétel realizálódott az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után.
A kötelezettségek összességükben magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy több 2024. évre áthúzódó lejáratú szállítói számlánk volt, mint előző évben, illetve több államháztartási megelőlegezést is kaptunk előző évhez viszonyítva. Ezt mutatja a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 48 %-os emelkedése. Ennek fedezete a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 11 %-kal emelkedtek. A mérlegsoron szereplő 677 579 931 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése – elsősorban iparűzési adó 602 983 156 Ft összegű túlfizetése - miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 6 450 376 028 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 675 595 594 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 816 818 730 Ft és a halasztott eredményszemléletű
23
bevételek 1 957 961 704 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2023. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó és a hozzá kapcsolódó késedelmi pótlék költségvetési évet követően esedékes összege.
VIII. Adósságállomány alakulása
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi záró adósság állománya az alábbiak szerint alakult:
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 21 070 878 Ft
Személyi juttatásokra 34 981 Ft
Dologi kiadásokra 20 662 644 Ft
Beruházásokra 373 253 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 262 183 374 Ft
Dologi kiadásokra 92 133 027 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra 2 460 000 Ft
Finanszírozási kiadásokra 167 590 347 Ft
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 677 579 931 Ft
Kapott előlegek 602 983 156 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elsz. 76 000 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 2 732 637 Ft
Letétre, megőrzésre, átvett pénzeszközök, biztosítékok 71 788 138 Ft
Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.
Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2022. évhez képest 165 294 858 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett költségvetési évet követően esedékes szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék emelkedése okozta.
Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2023. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.
IX. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A szerződésekből fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet tartalmazza.
A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított támogatói okiratban meghatározottak szerinti idő.
24
X. Közvetett támogatások
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.
Intézmények
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 198 600 538 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely neméri el tervezett összeget.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2023. évi közvetett támogatások összege 40 651 173 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:
• Méltányosság alapján történő térítési díj elengedésének összege 413 265 Ft. A 12/2008.(III.31.) Önkormányzati rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) értelmében a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegéről – külön méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.
• Aktív korú szociális étkezők térítési díj különbözete 8 626 486 Ft, mely az aktív korú lakosság (kör meghatározva a 12/2013.(IV.26.) Ök.sz. rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) Ök.sz. rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezési térítési díj közötti különbözet éves összege.
• Intézményvezetői hatáskörben leírásra javasolt összeg 643 368 Ft. A szociális törvény értelmében az intézményvezető saját hatáskörben 100 e Ft egyedi értékig leírást javasolhat a kiszámlázott, de kiegyenlítésre nem került térítési díjak esetében.
• Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény 30 968 054 Ft. A bölcsődék esetében 100%-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A 2015. évi törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról hatályát vesztette, azonban az 1997 évi XXXI. törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló törvénybe beépítésre került a bölcsődei és óvodai nevelésben részesülő gyermekek ingyenes étkeztetésének feltételei.
Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:
• Baross Ovi Kindergarten Baross Óvoda 9 557 703 Ft
• Gyermekmosoly Óvoda 29 150 121 Ft
• Lurkóház Óvoda 25 028 645 Ft
• Gézengúz Óvoda 18 679 906 Ft
• Nyitnikék Óvoda 16 569 570 Ft
• Kerekerdő Óvoda 22 698 481 Ft
• GAMESZ (4 általános iskola) 36 264 939 Ft
• összesen: 157 949 365 Ft
A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes
25
kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szent István nap, vetélkedők, stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményünkben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetnek igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény alapján.
Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő-testületének döntése alapján a Csili Művelődési Központ előterjesztésének megfelelően, a magyar és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események).
Helyiségek, eszközök hasznosításából nyújtott kedvezmények 10 708 259 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény 49 085 243 Ft
Szociális Foglalkoztató
Egyéb nyújtott kedvezmény a lakosság részére kedvezményes zöldhulladékzsák árusításához kapcsolódóan egyéb nyújtott kedvezmény 5 917 240 Ft.
Önkormányzat
A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2023. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.
A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 300 942 223 Ft.
XI. Pénzeszköz változás
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek, melyet a 4. melléklet mutat be. A növekedés mértékének fő oka az iparűzési adó magasabb bevétele, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után realizálódott kamatbevétel, valamint az év végén befolyt pályázati támogatás pénzeszköze.
XII. Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaság működésből származó kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.
• Az Integrit XX. Kft. kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, valamint pótbefizetés miatti kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
XIII. Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
A tevékenységet befolyásoló tényezők a beszámolási időszak során nem voltak.
26
XIV. Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák nem voltak a 2023. évi könyvelés folyamán.
XV. Egyebek
• 2023. évben térítésmentes eszközátadás kizárólag önkormányzat és az intézményei között történt.
• Közalapítványoknak, alapítványoknak működési célra összesen 16 esetben nyújtottunk támogatást, összesen 5 600 000 Ft értékben.
• Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évben nem rendelkezett könyvvizsgálóval, erre vonatkozó megbízást nem kötött.
• Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények nem kötöttek olyan megállapodást, szerződést, mely a következő évi gazdálkodást befolyásolhatja, és nem szerepel a tárgyévi könyvviteli mérlegben.
• A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba nem került feltárásra.
• 2023. évben az a helyi gyakorlathoz történő igazodás és jogszabályi változások miatt az alábbi szabályzatok módosítására került sor:
− Gazdálkodási szabályzat
− Eszközök és Források Értékelési Szabályzata
− Felesleges Vagyontárgyak Hasznosításának, Selejtezésének Szabályzata
− Készletgazdálkodási szabályzat
− Önköltség-számítási Szabályzat
− Számviteli politikaT A R T A L O M J E G Y Z É K
1.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
2.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetésének mérlege
3.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetési mérlege intézményenként
4.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési pénzeszközei változásának bemutatása
5.
Pesterzsébet Önkormányzata több éves kihatással járó döntései
6.
Pesterzsébet Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
7.
Pesterzsébet Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
8.
2023. évi Európai Uniós és hazai pályázatok
9.
Bevételek és kiadások, az Áht. 102 § (3) bekezdése szerinti mérleg
10.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi költségvetési létszámkerete
11.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi mérlege
12.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi eredménykimutatása
13.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi maradványkimutatása
14.
Kiegészítő és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
15.
Előző évi kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
16.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolása 2023. év
17.
Pesterzsébet Önkormányzat 2023. december 31-i ingatlan (kapcsolódó vagyoni értékű jog) állományának alakulása
18.
Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2023. év
19.
Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
20.
Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
21.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka 2018-2023. években
22.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.1.
Pesterzsébet Önkormányzatának bevételei
23.2.
Pesterzsébet Önkormányzatának kiadásai
23.3.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.4.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi céltartalékai és általános tartaléka
23.5.
Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások 2023. év
23.6.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi beruházási kiadásai
23.7.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi felújítási kiadásai
23.8.
23.9.
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
2023. évi térítésmentes átadások listája
24.1.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételei
24.2.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiadásai
24.3.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi beruházási kiadásai
24.4.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi felújítási kiadásai
2
25.
Intézményi 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
25.1.-25.22.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési intézményei 2023. évi bevételei és kiadásai
25.23.
Intézmények által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános értékelése, elemzése
1.
Általános rész
2.
Specifikus rész
I.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
II.
Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételeinek és kiadásainak alakulása
III.
Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
IV.
Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
V.
Maradványok változásainak tartalma
VI.
Értékpapír és hitelműveletek alakulása
VII.
Vagyon alakulása
VIII.
Adósságállomány alakulása
IX.
Több éves kihatással járó kötelezettségek
X.
Közvetett támogatások
XI.
Pénzeszközváltozás
XII.
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
XIII.
Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
XIV.
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
XV.
Egyebek
3
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
Teljes név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata (továbbiakban Önkormányzat)
Székhely: 1201 Budapest XX. ker. Kossuth Lajos tér 1.
Az Önkormányzat besorolási, és egyéb adatai
Név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata
Székhely: 1201 Budapest, Kossuth Lajos tér 1.
Telephelyek: Budapest, XX. Ker. Jókai Mór u. 92-94. A lph. alagsor 1. Tároló
Budapest, XX. Ker. Téglagyár tér 9. Védelmi raktár
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos tér 1. Védelmi pince
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos u. 37/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Ady Endre u. 84/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Igló u. 6. II. 1-3. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Pázsitos sétány 2. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Vörösmarty u.180.Civil Szervezetek Háza
Budapest, XX. Ker. Szivacs u. 3. Képviselői Iroda
Adószáma: 15735832-2-43
Törzskönyvi azonosító (PIR) 735836
KSH statisztikai számjel: 15735832-8411-321-01
ÁHTI: 745390
ÁHT szakágazata: 841105 Helyi önkormányzatok és társulások igazgatási
tevékenysége
TEÁOR kód: 8411 Általános közigazgatás
Pénzügyi körzet: 0020 Budapest XX. kerület
Alapító szerve: Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete
SZMSZ száma, és kelte: 26/2019. (XI. 29.) Ök. számú rendelete
Jogállása: Önálló jogi személy
Számlát vezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt., 1054 Budapest, Akadémia u.6.
Ktgv.-i bankszámlaszám: 12001008-01510331-00100003
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő kormányzati funkciók:
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
011220 Adó-, vám- és jövedéki igazgatás
013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360 Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
022010 Polgári honvédelem ágazati feladatai, a lakosság felkészítése
031030 Közterület rendjének fenntartása
032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése
4
041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása
041140 Területfejlesztés igazgatása
045120 Út, autópálya építése
045130 Híd, alagút építése
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047120 Piac üzemeltetés
051050 Veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása, átrakása
052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020 Lakóépület építése
064010 Közvilágítás
066010 Zöldterület-kezelés
066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111 Háziorvosi alapellátás
072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás
072311 Fogorvosi alapellátás
072313 Fogorvosi szakellátás
072410 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
074011 Foglalkozás-egészségügyi ellátás
074013 Pálya- és munkaalkalmassági vizsgálatok
074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
074052 Kábítószer-megelőzés programjai, tevékenységei
076010 Egészségügy igazgatása
081010 Sportügyek igazgatása
081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081041 Versenysport-, és utánpótlás nevelési tevékenység támogatása
081042 Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása
081043 Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása
081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység
082063 Múzeumi kiállítási tevékenység
082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
083050 Televízió-műsor szolgáltatása és támogatása
086030 Nemzetközi kulturális együttműködés
086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás
091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
096015 Gyernekétkeztetés köznevelési intézményben
096025 Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben
098010 Oktatás igazgatása
098051 Utazó gyógypedagógus, utazó konduktori tevékenységszakmai feladatai
101221 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
102025 Időskorúak átmeneti ellátása
102031 Idősek nappali ellátása
104012 Gyermekek átmeneti ellátása
104030 Gyermekek napközbeni ellátása
104031 Gyermekek bölcsődei ellátása
104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
104043 Család és gyermekjóléti központ
5
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107015 Hajléktalanok nappali ellátása
107030 Szociális foglalkoztatás, fejlesztő foglalkoztatás
107051 Szociális étkeztetés
107052 Házi segítségnyújtás
107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása
109010 Szociális szolgáltatások igazgatása
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő szakfeladatok:
521012 Polgári védelmi védőeszközök tárolása, kezelése
559093 Szolgálati lakás, szállás üzemeltetése
562912 Óvodai intézményi étkeztetés
562913 Iskolai intézményi étkeztetés
602000 Televízió-műsor összeállítása, szolgáltatása
680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680003 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
811000 Építményüzemeltetés
813000 Zöldterület-kezelés
821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás
856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások
862301 Fogorvosi alapellátás
869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
873012 Időskorúak átmeneti ellátása
879018 Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
879019 Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
881011 Idősek nappali ellátása
881013 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
889101 Bölcsődei ellátás
889102 Családi napközi
889103 Gyermekétkeztetés bölcsődében és fogyatékosok nappali intézményében
889201 Gyermekjóléti szolgáltatás
889913 Nappali melegedő
889921 Szociális étkeztetés
889922 Házi segítségnyújtás
889923 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
889924 Családsegítés
900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése
910502 Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése
931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
999000 Szakfeladatra el nem számolt tételek
A szakfeladatok használatát a jogszabály kötelezően nem írja elő. Az Önkormányzat a Számviteli politikában felsorolt szakfeladatokat nem kötelezően továbbra is használja.
6
A számviteli politika főbb tartalmi elemei:
• A számviteli politika kidolgozásának jogszabályi háttere
• A számviteli politika részét képező szabályzatok
• A számviteli politika célja, tartalma
• Az Önkormányzat bemutatása
• A számviteli politika hatálya, elkészítéséért felelős személy
• Számviteli alapelvek
• A költségvetés összeállításával kapcsolatos feladatok
• Beszámolásra, zárszámadásra vonatkozó szabályozás
• Egyéb beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatok, határidők
• A költségvetési és pénzügyi számvitel alkalmazásával kapcsolatos sajátos szabályok. előírások, módszerek
• Számvitel politikai döntések
• A mérlegsorokhoz kapcsolódó döntések
• A leltározási feladatokhoz kapcsolódó döntések
• Értékelési eljárásokkal kapcsolatos döntések
• Értékelési módszerekhez kapcsolódó jelentős összegű eltérés nagyságának meghatározása
• Az Önkormányzat és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok kapcsolata
• Vagyonváltozásokkal kapcsolatos eljárási rend, az ingatlanvagyon kataszter és a tárgyi eszköz modul kapcsolata
• Zárlat, zárási feladatok
• Kimenő számlázással és beérkező számlákkal kapcsolatos feladatok
2. SPECIFIKUS RÉSZ
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 19 176 113 584 Ft bevételi és 19 176 113 584 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló, 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendeletét.
A 2023. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.
A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésről szóló 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 8/2024. (II.29.) Önkormányzati rendeletét 22 108 519 293 Ft bevételi és 22 108 519 293 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.
Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 22 019 430 609 Ft, a kiadások teljesítése 15 923 012 009 Ft, mely 6 096 418 600 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2023. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.
7
Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.
Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk késedelmesen beérkezett számlák miatt keletkezett.
A 2023. évi gazdálkodást befolyásolta a 2022. évben a közművek területén kialakult helyzet, az energiaárak jelentős növekedése, illetve az ukrán menekültekkel kapcsolatos feladatok megoldása.
Az óvodák esetében jelentősebb átszervezés nem történt 2023. évben, 15 telephellyel működtek, szervezeti változás telephelyen belül valósult meg gyermeklétszám függvényében.
A Humán Szolgáltatások Intézménye és a GAMESZ esetében volt vagyonnal kapcsolatos szervezeti átalakulás, illetve előbbinél feladatváltozás is.
A HSZI család és nővédelmi egészségügyi gondozási feladatait ellátó dolgozóit átvette a Dél-Pesti Centrumkórház. A feladatátadás vagyonátadást is jelentett, amit kis mértékben nehezített, hogy a kerületi család és nővédelmi szolgálatok nem önálló ingatlanban vannak elhelyezve, hanem a kisgyerekes szülők segítése érdekében, a gyermekorvosi rendelőkkel egy épületet használnak.
A szerződésben rögzítésre került a Dél-Pesti Centrumkórháznak átadott terület mérete és az ingyenes használatba adott ingóságok listája.
A GAMESZ esetében hosszú egyeztetés után rendeződött a Fővárosi Kerületi Szakszolgálat XX. kerületi Tagintézményének helyzete.
A szakszolgálati feladat ellátása az elmúlt évek alatt több tankerületi központhoz is tartozott.
Jelenleg a Közép-Pesti Tankerületi Központ látja el a feladatot, akivel 2023-ban aláírásra került a vagyonkezelési szerződés.
A Külső-Pesti Tankerületi Központ székhely áthelyezése oly módon érintette a GAMESZ-t, hogy a Zrínyi Miklós Általános Iskola telephelyen lévő vagyonkezelésbe adott eszközök helyzetét szükséges rendezni, mely egyeztetés jelenleg is folyamatban van.
A 146/2023. (V.04) Ök. sz. határozat alapján a Külső-Pesti Tankerületi Központ vagyonkezelésében lévő Dessewffy u. 76. szám alatti Központi Műhely telephely ingóságai visszakerültek a GAMESZ kezelésébe.
Az épületet, jellegénél fogva a HSZI tudja intézményhálózatban leghatékonyabban használni, adottságait kihasználni; ezért a HSZI kérvényezte a telephely és az ingóságok részükre való áthelyezési engedélyezését. Az engedélyt a felügyeleti szerv 2023. során megadta.
A HSZI esetében a 316/2023. (XI.02.) Ök. sz. határozatban foglaltak jelentenek további változást, oly módon, hogy a Vágóhíd utcai Szociális Szolgáltató Központ 2023. december 31. napjával megszűnt. Az épület ingóságainak rendezés 2024. I. negyedévében fog várhatóan megvalósulni.
Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. esztendőben teljesítette.
Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt gazdálkodás összességében eredményes volt.
8
II. Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételek és kiadások alakulása
Az intézmények módosított bevételi előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 8 103 165 697 Ft, amely 91%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Intézményi bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
Humán Szolgáltatások Intézménye
A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi működési célú finanszírozás 392 980 581 Ft volt, mely kevesebb a tervezettnél. A tervezett és tényleges finanszírozás különbségének fő oka, hogy 2023. július 1. naptól a védőnői szolgálat kikerült az önkormányzati feladatok közül, a feladatot és a munkáltatói jogkört a Dél-Pesti Centrumkórház vette át.
Az intézmény a Budapest Főváros Önkormányzatától 3 273 600 Ft működési célú támogatást kapott „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen.
A Szociális Foglalkoztató esetében Budapest Főváros Kormányhivatalától az alábbi összegek érkeztek 2023. évben:
• hosszú távú közfoglalkoztatási programra 15 200 652 Ft
• nyári diák foglalkoztatásra 8 352 000 Ft
A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 17 840 071 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.
Csili Művelődési Központ
Az intézmény minden évben aktívan részt vesz több pályázaton, 2023. évben az alábbi támogatásokat nyerte el:
• A közfoglalkoztatási munkaprogramra Budapest Főváros Kormányhivatalától 1 447 971 Ft érkezett a közfoglalkoztatottak személyi juttatásaira és járulékaira.
• Kulturális és Innovációs Minisztériumtól, Emberi Erőforrások Támogatáskezelőtől Csili Népdalkör működésére, valamint Táncház szervezésére összesen 1 300 000 Ft-ot kapott.
• Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő Nemzeti Kulturális Alaptól Petőfi Sándor jegyében költészetre 400 000 Ft-ot BP. Husser Band külföldi turnéjára 2 000 000 Ft-ot, valamint Rendszeres élőzenei koncertek szervezésére 2 000 000 Ft-ot nyert az intézmény.
• A Nemzeti kulturális Alaptól a sikeres pályázatok eredményeképpen 3 300 000 Ft támogatást kapott Csili imázsának erősítésére, illetve könnyűzenei koncertekre.
9
Pesterzsébeti Múzeum
Nemzeti Kulturális Alaptól 1 500 000 Ft támogatást kapott az 55. Tavaszi tárlat megrendezésére.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Ezen a jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott bevétele
• NEAK-tól kapott finanszírozás 4 372 319 Ft összegben,
• Budapest Főváros Önkormányzatától 1 850 000 Ft támogatás „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen
Közhatalmi bevételek
Az intézmények nem rendelkeznek közhatalmi bevételekkel.
Működési bevételek
Az intézmények működési bevételei összességében a módosított előirányzathoz képest 89%-os teljesítést mutatnak.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek az eredeti előirányzatban tervezettnek megfelelően teljesültek.
Az ellátási díjak soron többletbevétel 25,3 millió Ft, melynek oka, hogy a térítési díjak nem fixdíjasok, hanem jövedelemsávosak, a XXIII. kerületben nincs Gyermekek átmeneti otthona, ezért a soroksári gyermekek ellátása is a XX. kerületben történik, illetve képviselő – testületi döntés alapján a bölcsődei étkezés nyersanyag normája is változott.
Az egyéb működési bevételeknél az előző évi visszatérítések miatt - NAV folyószámla egyeztetés alapján visszakért cégautó adó és rehabilitációs hozzájárulás adónemeken levő túlfizetések összege, valamint az előző évi közmű helyesbítő számlák ellenértéke, melyet a szolgáltató visszautalt az Intézmény bankszámlájára: ELMÜ, MVM továbbá a munkaruha visszatérítés összege - 11,8 millió Ft a túlteljesítés összege. Eredeti előirányzat ezen a soron nem került tervezésre.
Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a teljesítés elmarad a tervezettől, mivel a III. negyedévi Áfa-visszatérítés csak 2024. évben folyt be 5.7 millió Ft összegben.
A Szociális Foglalkoztató esetében a működési bevételek túlteljesültek az év elején vártakhoz. Ennek oka a 2023. évben az intézmény zöldhulladékzsák értékesítéséhez kapcsolódó ÁFA-visszaigénylésből származó bevétele 1,7 millió Ft, mely az eredeti előirányzatban nem került tervezésre.
A Csili Művelődési Központ esetében a tervezetthez képest a működési bevétel 100%-ban teljesült.
Az egész kulturális ágazatot jellemezte a jelentős áremelkedés, akár a nagyzenekari vagy komplett színházi előadásokat, akár az 1-2 fős produkciókat tekintve. Ezért átgondolva a produkciók számát, nagyobb költségű előadásokat kevesebb alkalommal hívtak.
2023. évben a korábban megszokott, minimális mértékű áremelést hajtottak végre tagdíjak, belépőjegyek tekintetében, továbbra is mindenki számára elérhető árú, minőségi rendezvényeket, szolgáltatásokat igyekeztek biztosítani.
Bérleti díj jogcímen az előző évekhez képest több bevétel folyt be: az iskolák kihelyezett oktatást tartottak, illetve ismét lehetőség nyílt szalagavató bál és egyéb nagyobb rendezvényekhez helyszín biztosítására.
10
Az intézmény számos programot, rendezvényt, előadást térítésmentesen biztosított a közönségnek, melyeket igyekezett pályázati támogatásokból megrendezni.
Pesterzsébeti Múzeum
Működési bevételét sikerült teljesítenie, mert az évente hagyomány-szerűen megrendezett ünnepi könyvvásár sikere kis mértékben, de többletbevételt eredményezett.
Egyéb működési bevételek soron jelentős bevétele keletkezett az előző évi közüzemi díjak túlfizetéséből adódóan.
Óvodák
Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják.
A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 78%-os, azaz a teljesítés 143 431 471 Ft.
A Szolgáltatások bevételénél túlteljesülést látunk, melynek oka a Kruj Iván Sportcsarnok jobb kondíciókkal történő tudtuk bérbeadása „Az 50 éve a Diákokért Alapítványnak”.
ÁFA visszatérítésből jelentős bevétel folyt be 38 169 000 Ft összegben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének, a Csili Művelődési Központnak és a Gamesz-nek realizálódott bevétele.
• a HSZI –nek 3 db feleslegessé vált mosógép értékesítéséből keletkezett 35 433 Ft bevétele,
• a Csili színpad elemeket értékesített 25 000 Ft értékben,
• a Gamesz-nek fa hulladék eladásából származott 394 Ft bevétele.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Csili Művelődési Központ magánszemélyektől és gazdasági társaságoktól Szent István napi forgatag és a Gyermeknap kiadásaira kapott támogatást összesen 155 000 Ft összegben.
GAMESZ összesen 550 000 Ft támogatást kapott a nyári tábor kiadásaira négy gazdasági társaságtól.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről
2023. évben az intézményeknek ezen a jogcímen nem keletkezett bevétele.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése a módosított előirányzathoz képest 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.
2023. évtől a havi főszámfejtés kifizetése átkerült az intézményekhez, melyre szintén megkapják az irányítószervi támogatást.
Az intézmények által kapott finanszírozást a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyezteti.
Az intézmények Képviselő – testület által jóváhagyott 2022. évi maradvány összegéből a 2023. június 30. napig fel nem használt rész elvonásra került összesen 190 770 117 Ft összegben.
11
A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.
Intézményi kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az intézmények módosított kiadási előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés 7 672 899 360 Ft, amely 86%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 95%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:
• védőnői feladat elvonása
• szociális ágazati összevont pótlék,
• szociális támogatás,
• kulturális illetménypótlék,
• hosszú távú közmunkaprogramban, közfoglalkoztatásban résztvevők részére történt kifizetések,
• létszámcsökkenés miatti, valamint a tartósan üres álláshelyek miatti elvonás.
Tovább módosította 2023. évben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 85%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 74%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2023. évben is.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 967 024 Ft, a módosított előirányzathoz képest 77%-ban alul teljesült.
Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csili Művelődési Központnak vetélkedő díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások soron a 2022. évi szabad maradványok elvonásának összegei kerültek kimutatásra, melyek teljesítése 100%.
Ezen a jogcímen jelenik meg a Csili Művelődési Központ és a Szociális Foglalkoztató esetében az elkülönített állami pénzalapoknak visszafizetett támogatás összege, mely az előző évi közfoglalkoztatotti támogatásból fel nem használt összeg.
Beruházások
12
A 2023. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 82%.
Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése mellett az alábbi beszerzések:
HSZI
• server hardware,licencek, mentés 4 517 151 Ft
• Ford Transit Kombi gépjármű beszerzés 13 850 365 Ft
• bölcsődei 9 rekeszes szekrény beszerzés 1 626 965 Ft
Szociális Foglalkoztató
• Opel Movanó gépjármű beszerzés 12 890 000 Ft
Csili Művelődési Központ
• számítógép, laptopok, beszerzés 2 831 190 Ft
• hangtechnikai eszköz beszerzés 455 907 Ft
Gyermekmosoly Óvoda
• egyensúlyozó készlet beszerzés 539 315 Ft
Baross Német Nemzetiségi Óvoda
• számítógép és monitor beszerzés 286 575 Ft
Lurkóház Óvoda
• mosogatógép beszerzés 1 993 800 Ft
Nyitnikék Óvoda
• 3 db kert pad beszerzés 637 773 Ft
Kerekerdő Óvoda
• vizes takarítógép beszerzés 400 000 Ft
• gurulós törölköző és pohártartó beszerzés 546 000 Ft
GAMESZ
• számítógép, monitor, szoftverek beszerzése 719 200 Ft
Pesterzsébeti Múzeum
• informatikai eszköz, szoftver beszerzés 1 267 126 Ft
• klíma 3 db beszerzés 807 000 Ft
Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.
13
Egyéb Információk
A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.
Követelések
Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2023. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el.
Az Óvodák esetében elmondható, hogy a követelés állományuk nem jelentős, jellemzően a december havi bérleti díj megfizetés nyúlik át következő évre.
Minden intézménynek volt ÁFA visszaigénylése, melynek visszautalása 2024. évvben esedékes.
Szociális Foglalkoztatónak ÁFA visszaigénylése volt, melynek visszautalása 2024. évben esedékes.
Pesterzsébeti Múzeumnak közüzemi díj túlfizetéséből keletkezett követelése, mely várhatóan 2024. évben rendezésre kerül.
A HSZI követelései között szerepel bérleti díj, továbbszámlázott telefon és internet, bölcsődei étkezési térítési díj, illetve jelentős ÁFA visszaigénylés.
A Csili Művelődési Központ követelése bérleti díj meg nem fizetéséből, kölcsönbeadási szerződésből származik.
GAMESZ követelései között szerepel bérleti díj, étkezési térítési díj és ÁFA visszaigénylés.
A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.
Kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatos kiadások és bevételek alakulása
2023 évben a HSZI-ben keletkezett veszélyes hulladék elszállítását ételhulladék esetén a Biotrans Hulladékgazdálkodási Kft., az egészségügyi hulladékot a Septox Kft végezte.
Az Óvodák csak a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe, az ö esetükben a közétkeztetést biztosító cég, szerződésben foglaltak szerint teljesíti az ételhulladék elszállítását, saját alvállalkozóval.
A GAMESZ alá tartozó iskolai tálalókonyháknál az Óvodákhoz hasonlóan történik az ételhulladék elszállítása.
A Szociális Foglakoztató szerződéses keretek között veszi igénybe a hulladékelszállítás szolgáltatását, ennek megfelelően több szerződéses partnere is van a feladattól függően.
A kiadások legnagyobb része az intézmény fő feladatából adódóan a Szociális Foglalkoztatónál keletkezik, ez 35 752 099.- Ft összeget jelent.
A többi intézmény esetében közel nem beszélhetünk ekkora összegekről.
2023.július hónaptól a Szociális Foglalkoztatónak adatszolgáltatási kötelezettségét az alábbi táblázat szemlélteti.
A részletező számok megegyeznek a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal Települési önkormányzati köztisztasági adatbekérőben szereplő felsorolással.
14
Megnevezés
Mennyiség
Nettó összeg (Ft)
Megjegyzés
Közterületen elhelyezett edényzetek
fenntartásának és ürítésének teljes költsége
384 m3
2 188 800
Kézi úttisztítási tevékenység teljes költsége
20 619,80 fm/m2
5 704 598
Gépi út, illetve járdatisztítás
52 895 fm/m2
8 722 082
Parktisztítás költsége
2 227,31m3
11 160 786
zöldhulladék, vegyes hulladék
Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről
1 333,29 m3
7 975 833
sitt, vegyes hulladék
Összesen
35 752 099
Nyári napközis tábor
A nyári napközis tábor a 2023. évben 7 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, az Ady Endre Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.
A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.
A táborról részletes jelentés készült Polgármester Úr és az Oktatási Bizottság részére a tábor befejezését követően.
Egyebek
• Az iskolai étkezés befizetés esetében már kizárólag az érintésmentes, készpénz kímélő (POS terminál) befizetést preferálják az intézmények. A szülők nagyobb része utal, készpénzes befizetés már kizárólag a nyári napközis tábori étkezések alkalmával működik.
• Bevezetésre került a Simple Pay rendszer is, mely egyre nagyobb népszerűségnek örvend.
• Bevezetésre került egy új számlázó szoftver.
• Az Önkormányzat különös gondot fordított arra 2023-ban is, hogy az intézményekben dolgozó közalkalmazottak részére biztosította a rendszeres covid - szűrés lehetőségét. Ezzel a lehetőséggel a GAMESZ szükség esetén él, akár a központban dolgozók, akár a konyhai alkalmazottak esetében.
III. Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
Bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 2 402 564 662 Ft, amely 79%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza
15
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben az alábbi feladatokra kapott működési célú támogatást államháztartáson belülről:
• 2022. évi helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása - Központi normatíva 1 890 047 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.
Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.
Működési bevételek
A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 11 497 415 Ft, melynek teljesülése 100%-os.
Felhalmozási bevételek
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben felhalmozási bevétele informatikai eszközök értékesítéséből realizálódott 42 898 Ft értékben.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
2023-ban működési célra átvett pénzeszközök jogcímen 132 680 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 2 367 160 293 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 79%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.
Kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés 2 274 112 794 Ft, mely 75%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 74%.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 77%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 71%, alatta maradt a tervezettnek.
16
Ellátottak pénzbeli juttatásai
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.
Egyéb működési célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100%. A működési célú kiadásokon belül a baleseti kártérítések kerültek elszámolásra.
Beruházások
A beruházási kiadások teljesítése 152 000 606 Ft, mely 98%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.3. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Felújítások
A felújítási kiadások soron a Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben kiadása nem volt. A Polgármesteri Hivatal felújítási kiadásait – eredeti és módosított előirányzatokat - a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak finanszírozási kiadásai nem voltak 2023. évben.
IV. Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
Önkormányzati bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft, a teljesítés 20 677 841 099 Ft, mely 100%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 4 279 184 121 Ft, melynek teljesítése 4 896 436 688 Ft. Az elvonások és befizetések összege 190 770 117 Ft, mely az intézményektől elvont 2022. évi szabad maradvány, valamint a 2023. június 30-ig fel nem használt kötelezettséggel terhelt maradvány elvonásának összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 26 865 000 Ft, teljesítése 302 906 131 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásának teljesítése 126 935 000 Ft, mely teljes egészében pályázati támogatásból áll. Részletesen a bevételek jogcímeit a 23.1. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz és a módosított előirányzathoz képest is 100%.
• A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2. A Képviselő-testület a 2012. november 29-i ülésén tárgyalta az adó mértékének emelésére tett javaslatot, melyet nem fogadott el, így az előző rendeletben meghatározott adómérték maradt érvényben. A helyi
17
építményadó eredeti tervezett előirányzata 575 000 000 Ft, melynek teljesülése 675 253 451 Ft
• A telekadóról szóló, 41/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján a telekadó évi mértéke belterületi telek esetén 301 Ft/m2,, kivétel a Kerületi Építési Szabályzat (továbbiakban: KÉSZ) XX. fejezet szerinti közjóléti elsődleges rendeltetésű erdő területek, védelmi elsődleges rendeltetésű közjóléti erdő terület, valamint a KÉSZ XXIII. fejezet szerinti kondicionáló célú jelentős zöldfelületű terület, mely után az adó mértéke 200 Ft/m2,, a KÉSZ XX. fejezet szerinti védelmi erdőterület, mely után az adó mértéke 150 Ft/m2, és a KÉSZ XIX. fejezet zöldterületek, fásított közterek besorolású területe, mely után az adó évi mértéke 0 Ft/m2 . Külterületi telek esetén az adó évi mértéke 50 Ft/m2. A helyi telekadó eredeti tervezett előirányzata 365 000 000 Ft, melynek teljesülése 391 715 530 Ft.
• Az iparűzési adó bevétel eredeti tervezett előirányzata 8 298 795 000 Ft, teljesülése 8 093 564 273 Ft, mely 205 230 727 Ft-tal kevesebb, mint az eredeti előirányzatként tervezett.
• Az iparűzési adó 2022. évi költségeihez kapcsolódó 11 549 000 Ft tervezett bevétel túlteljesült 15 260 417 Ft összegben.
• Az idegenforgalmi adó bevétel eredeti előirányzata 1 118 000 Ft, teljesítése 1 057 902 Ft.
• Az egyéb közhatalmi bevételek eredeti előirányzata 42 398 000 Ft, teljesítése 76 602 730 Ft, mely jelentős túlteljesítést mutat a tervezetthez képest. A túlteljesítés nagy része a késedelmi pótlék, útkezelői hozzájárulás, helyszíni és szabálysértési bírság és egyéb bírság bevételekből adódik.
Működési bevételek
A működési bevételek teljesítése 84%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.
A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2023. évben az alábbiak szerint alakultak:
• Önkormányzati lakások lakbérbevétele 164 319 931 Ft
• Önkormányzati lakások és nem lakáscélú helyiségek
közüzemi díja 10 240 933 Ft
• Önkormányzati lakások közös költsége 42 579 774 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadása 157 185 985 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek közös költsége 14 281 998 Ft
• Egyéb vagyon bérbeadásából származó bevétel 14 103 438 Ft
• Közterület használatbavételi díj 33 379 616 Ft
• Egyéb szolgáltatások 181 590 Ft
• Egyéb részesedések után kapott osztalék (OTP Bank Nyrt.) 2 047 077 Ft
• Kiszámlázott általános forgalmi adó 61 395 479 Ft
• Kamatbevételek 493 742 464 Ft
• Biztosító által fizetett kártérítés 3 901 904 Ft
• Egyéb működési bevételek 50 641 679 Ft
• Közvetített szolgáltatások bevétele 28 467 998 Ft
18
2023. évben az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő elhelyezése után befolyt kamatbevételt az alábbi táblázat tartalmazza bankszámlák szerinti bontásban:
Bankszámla megnevezése
Kamatbevétel összege (Ft)
Költségvetési elszámolási számla
287 897 206,27
Bérlakás értékesítés számla
76 958 904,11
Egyéb helyiségek értékesítése számla
126 489 726,03
Környezetvédelmi alap számla
2 289 383,57
Összesen
493 635 219,98
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest némileg túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 5 401 046 Ft bevétel realizálódott 2023. évben.
Egyéb ingatlan – üzlethelyiség, illetve telek - értékesítés jogcímen 11 570 499 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 24 900 Ft bevétel folyt be.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A működési célú pénzeszköz átvételek teljesítése 8 135 144 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat gazdasági társaságának előző években nyújtott pótbefizetésekből 2023. évben nem került visszafizetésre az Integrit XX. Kft. által, így a pótbefizetésből fennálló kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 e Ft.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH.n kívülről
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65 930 346 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, háztartások által visszafizetett támogatást, és egyéb nem pénzügyi vállalkozástól átvett pénzeszközöket foglalja magába a 23.1.tábla szerinti megbontásban.
Finanszírozási bevételek
A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza.
Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.
Önkormányzati kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft volt. A teljesítés 15 140 140 704 Ft, mely 73%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások tervezett kiadásai 80%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
19
Munkaadókat terhelő járulékok
A tervezett kiadások 61%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése 78% a módosított előirányzathoz képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2023. évben 101 905 485 Ft - a módosított előirányzat 100%-a - mely 92%-os teljesítést jelent az eredetileg tervezetthez viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 82 336 725 Ft-ot, ÁH-n kívülre 296 303 909 Ft-ot fordított.
A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.
Beruházások
A beruházások teljesítése 302 139 006 Ft, a módosított előirányzat 68%-a, melyeket a 23.6. melléklet részletesen feladatonként tartalmaz.
Jelentősebb beruházások, felújítások a következők voltak (ÁFA nélkül):
• Ady E. u. 3. melletti játszótér bővítése, felújítása 68 223 040 Ft,
• Szemetesedények kihelyezése 6 386 700 Ft,
• Közösségi tér megvalósítása 3 894 000 Ft,
• Forgalomtechnikai tervezési és kivitelezési munkák 23 606 600 Ft,
• Óvodákba udvari játszóeszközök beszerzése 16 128 170 Ft,
• Lurkóház Óvoda udvar rendezése 13 809 800 Ft,
• Csili Művelődési Központ kazáncsere beruházás 19 669 387 Ft, felújítás 17 526 016 Ft,
• Önkormányzati lakások és helyiségek felújítása (nyílászáró csere, fűtéskorszerűsítés, szigetelés) összesen 30 012 483 Ft,
• Kossuth Lajos utca 49. ingatlan közműtervek és ingatlan felújítás II. ütem kiviteli munkák 119 860 098 Ft,
• Vörösmarty Óvoda hőszigetelés 29 888 300 Ft,
• Vörösmarty utcai Bölcsőde külső homlokzati hőszigetelése 30 976 930 Ft,
• Nyitnikék Óvoda és Kossuth Bölcsőde felújítása 37 028 148 Ft,
• „Pesterzsébeti kiléptető lakás program” önkormányzati lakás felújítás pályázati támogatás 4 812 396 Ft, önrész 3 507 443 Ft,
• Pesterzsébeti Kerekerdő Óvoda Bóbita Tagóvoda és Ady Endre Általános Iskola konyha és étkező tetőszigetelésének felújítása és a tagóvoda belső felújítása 2022. évről áthúzódó kifizetés 80 679 079 Ft pályázati támogatás (Önkormányzati ingatlanok felújítása, út és járda felújítás pályázat (MBÖGF/1086/2021)
• Vízisport utca 12-18. kabinsor felújítása (II. ütem), és I. csónakház faszerkezetének lazúrozása 67 830 341 Ft.
20
Felújítások
A felújítások teljesítése 555 919 427 Ft, melyet a 23.7. melléklet részletesen, célonként tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 37%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 9 000 000 Ft-ot, ÁH-n kívülre 1 350 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 87%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2023. évben is.
A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2024. évre húzódik át.
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2022-2023. évre a 9. melléklet mutatja be.
V. A maradványok változásának tartalma
A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.
Az államháztartásról számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.
2023. évben az intézmények maradványa összességében 430 266 337 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 100 095 867 Ft, szabad maradvány 330 170 470 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 319 828 278 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.
A Polgármesteri Hivatal 2023. évi maradvány összege 128 451 868 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt maradvány 40 919 348 Ft, szabad maradvány 87 532 520 Ft. A 13. sz. melléklet szerint a szabad maradvány elvonását nem javasoljuk.
Az Önkormányzat 2023. évi maradványa 5 537 700 395 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 3 130 156 525 Ft, szabad maradvány 2 407 543 870 Ft.
21
VI. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzatnak hiteltartozása nincs.
OTP törzsrészvény 682 000 Ft 682 db részvény
OTP Bank Nyrt
Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.
Az OTP Nyrt. értékpapír számlakivonata alapján 2023. december 31-én a részvények időszak végi árfolyam értéke 107 756 000 Ft (6 820 db x 15 800 Ft/db).
Integrit XX. Kft. 317 100 000 Ft 100% részesedés
Székhelye: 1205 Budapest, Jókai u. 89.
Tartós részesedések összesen 317 782 000 Ft
VII. A vagyon alakulása
Az önkormányzat 2022. évi összesített mérlegének főösszege 30 484 790 475 Ft volt.
A 2023. évi zárást követően a mérleg főösszeg 32 901 777 474 Ft, mely 2 416 986 999 Ft növekedést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 310 722 471 Ft-tal nőttek, ami összességében 1%-os emelkedést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 56% növekedést, a tárgyi eszközök állománya 1% növekedést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 0,4%-kal emelkedett, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 20%-kal emelkedtek.
A tartós részesedések 100 400 000 Ft-tal emelkedtek, melynek oka az Integrit XX. Kft. törzstőke emelése a 109/2023.(III.30.) Ök. sz. határozat alapján. A törzstőke felemelése az Önkormányzat kizárólagos tulajdonában lévő ingatlanok apportba adásával történt.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az évek folyamán továbbra is minimális mértékben csökken. Az ingatlanok esetében az előző évhez képest 2 %-kal csökkent, az immateriális javak használhatósága 5%-kal, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 2%-kal nőtt a 2022. évihez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök az előző évhez képest 1 101 076 Ft-tal növekedtek, melyet a vásárolt készletek állományának emelkedése indokol.
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 1 161 498 523 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 101 523 112 Ft-tal, a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 108 705 728 Ft-tal növekedtek.
Az Önkormányzat pénzeszközei növekedésének oka egyrészt a betétként elhelyezett átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott kamatbevételek, másrészt az év végén befolyt
22
381 251 525 Ft Egészséges Budapest program pályázati támogatás, valamint a szintén december hónapban megkapott államháztartási megelőlegezés összege.
A követelések mérlegértéke összességében 728 185 956 Ft növekedést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés emelkedése 77 680 663 Ft, a költségvetési évet követően esedékes követelés növekedése 652 872 886 Ft.
A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 18%-os mértékű növekedés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések emelkedése teszi ki.
A költségvetési évet követően esedékes követelések 22%-os mértékben történt növekedés oka elsősorban a közhatalmi bevételek – ezen belül is az iparűzési adó - költségvetési évet követően esedékes követelése, a működési bevételekkel kapcsolatos költségvetési évet követően esedékes követelése.
Az egyéb sajátos elszámolások értéke 25 043 206 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között, melynek összege 50 100 Ft az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök, valamint 1 541 117 Ft a decemberi illetmények elszámolása jogcímen került kimutatásra.
Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 36 250 102 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 253 109 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 996 993 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolásban jelennek meg az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek.
Forrás oldalon összességében szintén 2 416 986 999 Ft-tal növekedtek az önkormányzat forrásai.
A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2023. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.
A mérleg szerinti eredmény előző évhez képest jelentősen, 556 120 101 Ft-tal emelkedett, mivel az előző évhez képest 2 206 M Ft-tal több közhatalmi bevétel – elsősorban iparűzési adó – folyt be, valamint 493 M Ft kamatbevétel realizálódott az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után.
A kötelezettségek összességükben magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy több 2024. évre áthúzódó lejáratú szállítói számlánk volt, mint előző évben, illetve több államháztartási megelőlegezést is kaptunk előző évhez viszonyítva. Ezt mutatja a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 48 %-os emelkedése. Ennek fedezete a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 11 %-kal emelkedtek. A mérlegsoron szereplő 677 579 931 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése – elsősorban iparűzési adó 602 983 156 Ft összegű túlfizetése - miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 6 450 376 028 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 675 595 594 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 816 818 730 Ft és a halasztott eredményszemléletű
23
bevételek 1 957 961 704 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2023. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó és a hozzá kapcsolódó késedelmi pótlék költségvetési évet követően esedékes összege.
VIII. Adósságállomány alakulása
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi záró adósság állománya az alábbiak szerint alakult:
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 21 070 878 Ft
Személyi juttatásokra 34 981 Ft
Dologi kiadásokra 20 662 644 Ft
Beruházásokra 373 253 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 262 183 374 Ft
Dologi kiadásokra 92 133 027 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra 2 460 000 Ft
Finanszírozási kiadásokra 167 590 347 Ft
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 677 579 931 Ft
Kapott előlegek 602 983 156 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elsz. 76 000 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 2 732 637 Ft
Letétre, megőrzésre, átvett pénzeszközök, biztosítékok 71 788 138 Ft
Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.
Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2022. évhez képest 165 294 858 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett költségvetési évet követően esedékes szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék emelkedése okozta.
Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2023. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.
IX. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A szerződésekből fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet tartalmazza.
A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított támogatói okiratban meghatározottak szerinti idő.
24
X. Közvetett támogatások
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.
Intézmények
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 198 600 538 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely neméri el tervezett összeget.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2023. évi közvetett támogatások összege 40 651 173 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:
• Méltányosság alapján történő térítési díj elengedésének összege 413 265 Ft. A 12/2008.(III.31.) Önkormányzati rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) értelmében a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegéről – külön méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.
• Aktív korú szociális étkezők térítési díj különbözete 8 626 486 Ft, mely az aktív korú lakosság (kör meghatározva a 12/2013.(IV.26.) Ök.sz. rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) Ök.sz. rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezési térítési díj közötti különbözet éves összege.
• Intézményvezetői hatáskörben leírásra javasolt összeg 643 368 Ft. A szociális törvény értelmében az intézményvezető saját hatáskörben 100 e Ft egyedi értékig leírást javasolhat a kiszámlázott, de kiegyenlítésre nem került térítési díjak esetében.
• Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény 30 968 054 Ft. A bölcsődék esetében 100%-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A 2015. évi törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról hatályát vesztette, azonban az 1997 évi XXXI. törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló törvénybe beépítésre került a bölcsődei és óvodai nevelésben részesülő gyermekek ingyenes étkeztetésének feltételei.
Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:
• Baross Ovi Kindergarten Baross Óvoda 9 557 703 Ft
• Gyermekmosoly Óvoda 29 150 121 Ft
• Lurkóház Óvoda 25 028 645 Ft
• Gézengúz Óvoda 18 679 906 Ft
• Nyitnikék Óvoda 16 569 570 Ft
• Kerekerdő Óvoda 22 698 481 Ft
• GAMESZ (4 általános iskola) 36 264 939 Ft
• összesen: 157 949 365 Ft
A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes
25
kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szent István nap, vetélkedők, stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményünkben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetnek igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény alapján.
Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő-testületének döntése alapján a Csili Művelődési Központ előterjesztésének megfelelően, a magyar és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események).
Helyiségek, eszközök hasznosításából nyújtott kedvezmények 10 708 259 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény 49 085 243 Ft
Szociális Foglalkoztató
Egyéb nyújtott kedvezmény a lakosság részére kedvezményes zöldhulladékzsák árusításához kapcsolódóan egyéb nyújtott kedvezmény 5 917 240 Ft.
Önkormányzat
A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2023. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.
A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 300 942 223 Ft.
XI. Pénzeszköz változás
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek, melyet a 4. melléklet mutat be. A növekedés mértékének fő oka az iparűzési adó magasabb bevétele, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után realizálódott kamatbevétel, valamint az év végén befolyt pályázati támogatás pénzeszköze.
XII. Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaság működésből származó kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.
• Az Integrit XX. Kft. kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, valamint pótbefizetés miatti kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
XIII. Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
A tevékenységet befolyásoló tényezők a beszámolási időszak során nem voltak.
26
XIV. Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák nem voltak a 2023. évi könyvelés folyamán.
XV. Egyebek
• 2023. évben térítésmentes eszközátadás kizárólag önkormányzat és az intézményei között történt.
• Közalapítványoknak, alapítványoknak működési célra összesen 16 esetben nyújtottunk támogatást, összesen 5 600 000 Ft értékben.
• Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évben nem rendelkezett könyvvizsgálóval, erre vonatkozó megbízást nem kötött.
• Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények nem kötöttek olyan megállapodást, szerződést, mely a következő évi gazdálkodást befolyásolhatja, és nem szerepel a tárgyévi könyvviteli mérlegben.
• A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba nem került feltárásra.
• 2023. évben az a helyi gyakorlathoz történő igazodás és jogszabályi változások miatt az alábbi szabályzatok módosítására került sor:
− Gazdálkodási szabályzat
− Eszközök és Források Értékelési Szabályzata
− Felesleges Vagyontárgyak Hasznosításának, Selejtezésének Szabályzata
− Készletgazdálkodási szabályzat
− Önköltség-számítási Szabályzat
− Számviteli politika
1.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
2.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetésének mérlege
3.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetési mérlege intézményenként
4.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési pénzeszközei változásának bemutatása
5.
Pesterzsébet Önkormányzata több éves kihatással járó döntései
6.
Pesterzsébet Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
7.
Pesterzsébet Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
8.
2023. évi Európai Uniós és hazai pályázatok
9.
Bevételek és kiadások, az Áht. 102 § (3) bekezdése szerinti mérleg
10.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi költségvetési létszámkerete
11.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi mérlege
12.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi eredménykimutatása
13.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi maradványkimutatása
14.
Kiegészítő és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
15.
Előző évi kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
16.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolása 2023. év
17.
Pesterzsébet Önkormányzat 2023. december 31-i ingatlan (kapcsolódó vagyoni értékű jog) állományának alakulása
18.
Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2023. év
19.
Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
20.
Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
21.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka 2018-2023. években
22.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.1.
Pesterzsébet Önkormányzatának bevételei
23.2.
Pesterzsébet Önkormányzatának kiadásai
23.3.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.4.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi céltartalékai és általános tartaléka
23.5.
Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások 2023. év
23.6.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi beruházási kiadásai
23.7.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi felújítási kiadásai
23.8.
23.9.
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
2023. évi térítésmentes átadások listája
24.1.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételei
24.2.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiadásai
24.3.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi beruházási kiadásai
24.4.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi felújítási kiadásai
2
25.
Intézményi 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
25.1.-25.22.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési intézményei 2023. évi bevételei és kiadásai
25.23.
Intézmények által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános értékelése, elemzése
1.
Általános rész
2.
Specifikus rész
I.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
II.
Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételeinek és kiadásainak alakulása
III.
Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
IV.
Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
V.
Maradványok változásainak tartalma
VI.
Értékpapír és hitelműveletek alakulása
VII.
Vagyon alakulása
VIII.
Adósságállomány alakulása
IX.
Több éves kihatással járó kötelezettségek
X.
Közvetett támogatások
XI.
Pénzeszközváltozás
XII.
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
XIII.
Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
XIV.
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
XV.
Egyebek
3
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
Teljes név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata (továbbiakban Önkormányzat)
Székhely: 1201 Budapest XX. ker. Kossuth Lajos tér 1.
Az Önkormányzat besorolási, és egyéb adatai
Név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata
Székhely: 1201 Budapest, Kossuth Lajos tér 1.
Telephelyek: Budapest, XX. Ker. Jókai Mór u. 92-94. A lph. alagsor 1. Tároló
Budapest, XX. Ker. Téglagyár tér 9. Védelmi raktár
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos tér 1. Védelmi pince
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos u. 37/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Ady Endre u. 84/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Igló u. 6. II. 1-3. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Pázsitos sétány 2. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Vörösmarty u.180.Civil Szervezetek Háza
Budapest, XX. Ker. Szivacs u. 3. Képviselői Iroda
Adószáma: 15735832-2-43
Törzskönyvi azonosító (PIR) 735836
KSH statisztikai számjel: 15735832-8411-321-01
ÁHTI: 745390
ÁHT szakágazata: 841105 Helyi önkormányzatok és társulások igazgatási
tevékenysége
TEÁOR kód: 8411 Általános közigazgatás
Pénzügyi körzet: 0020 Budapest XX. kerület
Alapító szerve: Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete
SZMSZ száma, és kelte: 26/2019. (XI. 29.) Ök. számú rendelete
Jogállása: Önálló jogi személy
Számlát vezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt., 1054 Budapest, Akadémia u.6.
Ktgv.-i bankszámlaszám: 12001008-01510331-00100003
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő kormányzati funkciók:
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
011220 Adó-, vám- és jövedéki igazgatás
013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360 Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
022010 Polgári honvédelem ágazati feladatai, a lakosság felkészítése
031030 Közterület rendjének fenntartása
032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése
4
041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása
041140 Területfejlesztés igazgatása
045120 Út, autópálya építése
045130 Híd, alagút építése
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047120 Piac üzemeltetés
051050 Veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása, átrakása
052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020 Lakóépület építése
064010 Közvilágítás
066010 Zöldterület-kezelés
066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111 Háziorvosi alapellátás
072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás
072311 Fogorvosi alapellátás
072313 Fogorvosi szakellátás
072410 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
074011 Foglalkozás-egészségügyi ellátás
074013 Pálya- és munkaalkalmassági vizsgálatok
074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
074052 Kábítószer-megelőzés programjai, tevékenységei
076010 Egészségügy igazgatása
081010 Sportügyek igazgatása
081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081041 Versenysport-, és utánpótlás nevelési tevékenység támogatása
081042 Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása
081043 Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása
081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység
082063 Múzeumi kiállítási tevékenység
082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
083050 Televízió-műsor szolgáltatása és támogatása
086030 Nemzetközi kulturális együttműködés
086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás
091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
096015 Gyernekétkeztetés köznevelési intézményben
096025 Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben
098010 Oktatás igazgatása
098051 Utazó gyógypedagógus, utazó konduktori tevékenységszakmai feladatai
101221 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
102025 Időskorúak átmeneti ellátása
102031 Idősek nappali ellátása
104012 Gyermekek átmeneti ellátása
104030 Gyermekek napközbeni ellátása
104031 Gyermekek bölcsődei ellátása
104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
104043 Család és gyermekjóléti központ
5
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107015 Hajléktalanok nappali ellátása
107030 Szociális foglalkoztatás, fejlesztő foglalkoztatás
107051 Szociális étkeztetés
107052 Házi segítségnyújtás
107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása
109010 Szociális szolgáltatások igazgatása
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő szakfeladatok:
521012 Polgári védelmi védőeszközök tárolása, kezelése
559093 Szolgálati lakás, szállás üzemeltetése
562912 Óvodai intézményi étkeztetés
562913 Iskolai intézményi étkeztetés
602000 Televízió-műsor összeállítása, szolgáltatása
680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680003 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
811000 Építményüzemeltetés
813000 Zöldterület-kezelés
821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás
856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások
862301 Fogorvosi alapellátás
869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
873012 Időskorúak átmeneti ellátása
879018 Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
879019 Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
881011 Idősek nappali ellátása
881013 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
889101 Bölcsődei ellátás
889102 Családi napközi
889103 Gyermekétkeztetés bölcsődében és fogyatékosok nappali intézményében
889201 Gyermekjóléti szolgáltatás
889913 Nappali melegedő
889921 Szociális étkeztetés
889922 Házi segítségnyújtás
889923 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
889924 Családsegítés
900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése
910502 Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése
931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
999000 Szakfeladatra el nem számolt tételek
A szakfeladatok használatát a jogszabály kötelezően nem írja elő. Az Önkormányzat a Számviteli politikában felsorolt szakfeladatokat nem kötelezően továbbra is használja.
6
A számviteli politika főbb tartalmi elemei:
• A számviteli politika kidolgozásának jogszabályi háttere
• A számviteli politika részét képező szabályzatok
• A számviteli politika célja, tartalma
• Az Önkormányzat bemutatása
• A számviteli politika hatálya, elkészítéséért felelős személy
• Számviteli alapelvek
• A költségvetés összeállításával kapcsolatos feladatok
• Beszámolásra, zárszámadásra vonatkozó szabályozás
• Egyéb beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatok, határidők
• A költségvetési és pénzügyi számvitel alkalmazásával kapcsolatos sajátos szabályok. előírások, módszerek
• Számvitel politikai döntések
• A mérlegsorokhoz kapcsolódó döntések
• A leltározási feladatokhoz kapcsolódó döntések
• Értékelési eljárásokkal kapcsolatos döntések
• Értékelési módszerekhez kapcsolódó jelentős összegű eltérés nagyságának meghatározása
• Az Önkormányzat és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok kapcsolata
• Vagyonváltozásokkal kapcsolatos eljárási rend, az ingatlanvagyon kataszter és a tárgyi eszköz modul kapcsolata
• Zárlat, zárási feladatok
• Kimenő számlázással és beérkező számlákkal kapcsolatos feladatok
2. SPECIFIKUS RÉSZ
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 19 176 113 584 Ft bevételi és 19 176 113 584 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló, 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendeletét.
A 2023. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.
A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésről szóló 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 8/2024. (II.29.) Önkormányzati rendeletét 22 108 519 293 Ft bevételi és 22 108 519 293 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.
Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 22 019 430 609 Ft, a kiadások teljesítése 15 923 012 009 Ft, mely 6 096 418 600 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2023. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.
7
Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.
Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk késedelmesen beérkezett számlák miatt keletkezett.
A 2023. évi gazdálkodást befolyásolta a 2022. évben a közművek területén kialakult helyzet, az energiaárak jelentős növekedése, illetve az ukrán menekültekkel kapcsolatos feladatok megoldása.
Az óvodák esetében jelentősebb átszervezés nem történt 2023. évben, 15 telephellyel működtek, szervezeti változás telephelyen belül valósult meg gyermeklétszám függvényében.
A Humán Szolgáltatások Intézménye és a GAMESZ esetében volt vagyonnal kapcsolatos szervezeti átalakulás, illetve előbbinél feladatváltozás is.
A HSZI család és nővédelmi egészségügyi gondozási feladatait ellátó dolgozóit átvette a Dél-Pesti Centrumkórház. A feladatátadás vagyonátadást is jelentett, amit kis mértékben nehezített, hogy a kerületi család és nővédelmi szolgálatok nem önálló ingatlanban vannak elhelyezve, hanem a kisgyerekes szülők segítése érdekében, a gyermekorvosi rendelőkkel egy épületet használnak.
A szerződésben rögzítésre került a Dél-Pesti Centrumkórháznak átadott terület mérete és az ingyenes használatba adott ingóságok listája.
A GAMESZ esetében hosszú egyeztetés után rendeződött a Fővárosi Kerületi Szakszolgálat XX. kerületi Tagintézményének helyzete.
A szakszolgálati feladat ellátása az elmúlt évek alatt több tankerületi központhoz is tartozott.
Jelenleg a Közép-Pesti Tankerületi Központ látja el a feladatot, akivel 2023-ban aláírásra került a vagyonkezelési szerződés.
A Külső-Pesti Tankerületi Központ székhely áthelyezése oly módon érintette a GAMESZ-t, hogy a Zrínyi Miklós Általános Iskola telephelyen lévő vagyonkezelésbe adott eszközök helyzetét szükséges rendezni, mely egyeztetés jelenleg is folyamatban van.
A 146/2023. (V.04) Ök. sz. határozat alapján a Külső-Pesti Tankerületi Központ vagyonkezelésében lévő Dessewffy u. 76. szám alatti Központi Műhely telephely ingóságai visszakerültek a GAMESZ kezelésébe.
Az épületet, jellegénél fogva a HSZI tudja intézményhálózatban leghatékonyabban használni, adottságait kihasználni; ezért a HSZI kérvényezte a telephely és az ingóságok részükre való áthelyezési engedélyezését. Az engedélyt a felügyeleti szerv 2023. során megadta.
A HSZI esetében a 316/2023. (XI.02.) Ök. sz. határozatban foglaltak jelentenek további változást, oly módon, hogy a Vágóhíd utcai Szociális Szolgáltató Központ 2023. december 31. napjával megszűnt. Az épület ingóságainak rendezés 2024. I. negyedévében fog várhatóan megvalósulni.
Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. esztendőben teljesítette.
Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt gazdálkodás összességében eredményes volt.
8
II. Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételek és kiadások alakulása
Az intézmények módosított bevételi előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 8 103 165 697 Ft, amely 91%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Intézményi bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
Humán Szolgáltatások Intézménye
A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi működési célú finanszírozás 392 980 581 Ft volt, mely kevesebb a tervezettnél. A tervezett és tényleges finanszírozás különbségének fő oka, hogy 2023. július 1. naptól a védőnői szolgálat kikerült az önkormányzati feladatok közül, a feladatot és a munkáltatói jogkört a Dél-Pesti Centrumkórház vette át.
Az intézmény a Budapest Főváros Önkormányzatától 3 273 600 Ft működési célú támogatást kapott „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen.
A Szociális Foglalkoztató esetében Budapest Főváros Kormányhivatalától az alábbi összegek érkeztek 2023. évben:
• hosszú távú közfoglalkoztatási programra 15 200 652 Ft
• nyári diák foglalkoztatásra 8 352 000 Ft
A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 17 840 071 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.
Csili Művelődési Központ
Az intézmény minden évben aktívan részt vesz több pályázaton, 2023. évben az alábbi támogatásokat nyerte el:
• A közfoglalkoztatási munkaprogramra Budapest Főváros Kormányhivatalától 1 447 971 Ft érkezett a közfoglalkoztatottak személyi juttatásaira és járulékaira.
• Kulturális és Innovációs Minisztériumtól, Emberi Erőforrások Támogatáskezelőtől Csili Népdalkör működésére, valamint Táncház szervezésére összesen 1 300 000 Ft-ot kapott.
• Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő Nemzeti Kulturális Alaptól Petőfi Sándor jegyében költészetre 400 000 Ft-ot BP. Husser Band külföldi turnéjára 2 000 000 Ft-ot, valamint Rendszeres élőzenei koncertek szervezésére 2 000 000 Ft-ot nyert az intézmény.
• A Nemzeti kulturális Alaptól a sikeres pályázatok eredményeképpen 3 300 000 Ft támogatást kapott Csili imázsának erősítésére, illetve könnyűzenei koncertekre.
9
Pesterzsébeti Múzeum
Nemzeti Kulturális Alaptól 1 500 000 Ft támogatást kapott az 55. Tavaszi tárlat megrendezésére.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Ezen a jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott bevétele
• NEAK-tól kapott finanszírozás 4 372 319 Ft összegben,
• Budapest Főváros Önkormányzatától 1 850 000 Ft támogatás „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen
Közhatalmi bevételek
Az intézmények nem rendelkeznek közhatalmi bevételekkel.
Működési bevételek
Az intézmények működési bevételei összességében a módosított előirányzathoz képest 89%-os teljesítést mutatnak.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek az eredeti előirányzatban tervezettnek megfelelően teljesültek.
Az ellátási díjak soron többletbevétel 25,3 millió Ft, melynek oka, hogy a térítési díjak nem fixdíjasok, hanem jövedelemsávosak, a XXIII. kerületben nincs Gyermekek átmeneti otthona, ezért a soroksári gyermekek ellátása is a XX. kerületben történik, illetve képviselő – testületi döntés alapján a bölcsődei étkezés nyersanyag normája is változott.
Az egyéb működési bevételeknél az előző évi visszatérítések miatt - NAV folyószámla egyeztetés alapján visszakért cégautó adó és rehabilitációs hozzájárulás adónemeken levő túlfizetések összege, valamint az előző évi közmű helyesbítő számlák ellenértéke, melyet a szolgáltató visszautalt az Intézmény bankszámlájára: ELMÜ, MVM továbbá a munkaruha visszatérítés összege - 11,8 millió Ft a túlteljesítés összege. Eredeti előirányzat ezen a soron nem került tervezésre.
Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a teljesítés elmarad a tervezettől, mivel a III. negyedévi Áfa-visszatérítés csak 2024. évben folyt be 5.7 millió Ft összegben.
A Szociális Foglalkoztató esetében a működési bevételek túlteljesültek az év elején vártakhoz. Ennek oka a 2023. évben az intézmény zöldhulladékzsák értékesítéséhez kapcsolódó ÁFA-visszaigénylésből származó bevétele 1,7 millió Ft, mely az eredeti előirányzatban nem került tervezésre.
A Csili Művelődési Központ esetében a tervezetthez képest a működési bevétel 100%-ban teljesült.
Az egész kulturális ágazatot jellemezte a jelentős áremelkedés, akár a nagyzenekari vagy komplett színházi előadásokat, akár az 1-2 fős produkciókat tekintve. Ezért átgondolva a produkciók számát, nagyobb költségű előadásokat kevesebb alkalommal hívtak.
2023. évben a korábban megszokott, minimális mértékű áremelést hajtottak végre tagdíjak, belépőjegyek tekintetében, továbbra is mindenki számára elérhető árú, minőségi rendezvényeket, szolgáltatásokat igyekeztek biztosítani.
Bérleti díj jogcímen az előző évekhez képest több bevétel folyt be: az iskolák kihelyezett oktatást tartottak, illetve ismét lehetőség nyílt szalagavató bál és egyéb nagyobb rendezvényekhez helyszín biztosítására.
10
Az intézmény számos programot, rendezvényt, előadást térítésmentesen biztosított a közönségnek, melyeket igyekezett pályázati támogatásokból megrendezni.
Pesterzsébeti Múzeum
Működési bevételét sikerült teljesítenie, mert az évente hagyomány-szerűen megrendezett ünnepi könyvvásár sikere kis mértékben, de többletbevételt eredményezett.
Egyéb működési bevételek soron jelentős bevétele keletkezett az előző évi közüzemi díjak túlfizetéséből adódóan.
Óvodák
Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják.
A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 78%-os, azaz a teljesítés 143 431 471 Ft.
A Szolgáltatások bevételénél túlteljesülést látunk, melynek oka a Kruj Iván Sportcsarnok jobb kondíciókkal történő tudtuk bérbeadása „Az 50 éve a Diákokért Alapítványnak”.
ÁFA visszatérítésből jelentős bevétel folyt be 38 169 000 Ft összegben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének, a Csili Művelődési Központnak és a Gamesz-nek realizálódott bevétele.
• a HSZI –nek 3 db feleslegessé vált mosógép értékesítéséből keletkezett 35 433 Ft bevétele,
• a Csili színpad elemeket értékesített 25 000 Ft értékben,
• a Gamesz-nek fa hulladék eladásából származott 394 Ft bevétele.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Csili Művelődési Központ magánszemélyektől és gazdasági társaságoktól Szent István napi forgatag és a Gyermeknap kiadásaira kapott támogatást összesen 155 000 Ft összegben.
GAMESZ összesen 550 000 Ft támogatást kapott a nyári tábor kiadásaira négy gazdasági társaságtól.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről
2023. évben az intézményeknek ezen a jogcímen nem keletkezett bevétele.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése a módosított előirányzathoz képest 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.
2023. évtől a havi főszámfejtés kifizetése átkerült az intézményekhez, melyre szintén megkapják az irányítószervi támogatást.
Az intézmények által kapott finanszírozást a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyezteti.
Az intézmények Képviselő – testület által jóváhagyott 2022. évi maradvány összegéből a 2023. június 30. napig fel nem használt rész elvonásra került összesen 190 770 117 Ft összegben.
11
A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.
Intézményi kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az intézmények módosított kiadási előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés 7 672 899 360 Ft, amely 86%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 95%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:
• védőnői feladat elvonása
• szociális ágazati összevont pótlék,
• szociális támogatás,
• kulturális illetménypótlék,
• hosszú távú közmunkaprogramban, közfoglalkoztatásban résztvevők részére történt kifizetések,
• létszámcsökkenés miatti, valamint a tartósan üres álláshelyek miatti elvonás.
Tovább módosította 2023. évben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 85%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 74%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2023. évben is.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 967 024 Ft, a módosított előirányzathoz képest 77%-ban alul teljesült.
Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csili Művelődési Központnak vetélkedő díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások soron a 2022. évi szabad maradványok elvonásának összegei kerültek kimutatásra, melyek teljesítése 100%.
Ezen a jogcímen jelenik meg a Csili Művelődési Központ és a Szociális Foglalkoztató esetében az elkülönített állami pénzalapoknak visszafizetett támogatás összege, mely az előző évi közfoglalkoztatotti támogatásból fel nem használt összeg.
Beruházások
12
A 2023. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 82%.
Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése mellett az alábbi beszerzések:
HSZI
• server hardware,licencek, mentés 4 517 151 Ft
• Ford Transit Kombi gépjármű beszerzés 13 850 365 Ft
• bölcsődei 9 rekeszes szekrény beszerzés 1 626 965 Ft
Szociális Foglalkoztató
• Opel Movanó gépjármű beszerzés 12 890 000 Ft
Csili Művelődési Központ
• számítógép, laptopok, beszerzés 2 831 190 Ft
• hangtechnikai eszköz beszerzés 455 907 Ft
Gyermekmosoly Óvoda
• egyensúlyozó készlet beszerzés 539 315 Ft
Baross Német Nemzetiségi Óvoda
• számítógép és monitor beszerzés 286 575 Ft
Lurkóház Óvoda
• mosogatógép beszerzés 1 993 800 Ft
Nyitnikék Óvoda
• 3 db kert pad beszerzés 637 773 Ft
Kerekerdő Óvoda
• vizes takarítógép beszerzés 400 000 Ft
• gurulós törölköző és pohártartó beszerzés 546 000 Ft
GAMESZ
• számítógép, monitor, szoftverek beszerzése 719 200 Ft
Pesterzsébeti Múzeum
• informatikai eszköz, szoftver beszerzés 1 267 126 Ft
• klíma 3 db beszerzés 807 000 Ft
Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.
13
Egyéb Információk
A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.
Követelések
Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2023. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el.
Az Óvodák esetében elmondható, hogy a követelés állományuk nem jelentős, jellemzően a december havi bérleti díj megfizetés nyúlik át következő évre.
Minden intézménynek volt ÁFA visszaigénylése, melynek visszautalása 2024. évvben esedékes.
Szociális Foglalkoztatónak ÁFA visszaigénylése volt, melynek visszautalása 2024. évben esedékes.
Pesterzsébeti Múzeumnak közüzemi díj túlfizetéséből keletkezett követelése, mely várhatóan 2024. évben rendezésre kerül.
A HSZI követelései között szerepel bérleti díj, továbbszámlázott telefon és internet, bölcsődei étkezési térítési díj, illetve jelentős ÁFA visszaigénylés.
A Csili Művelődési Központ követelése bérleti díj meg nem fizetéséből, kölcsönbeadási szerződésből származik.
GAMESZ követelései között szerepel bérleti díj, étkezési térítési díj és ÁFA visszaigénylés.
A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.
Kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatos kiadások és bevételek alakulása
2023 évben a HSZI-ben keletkezett veszélyes hulladék elszállítását ételhulladék esetén a Biotrans Hulladékgazdálkodási Kft., az egészségügyi hulladékot a Septox Kft végezte.
Az Óvodák csak a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe, az ö esetükben a közétkeztetést biztosító cég, szerződésben foglaltak szerint teljesíti az ételhulladék elszállítását, saját alvállalkozóval.
A GAMESZ alá tartozó iskolai tálalókonyháknál az Óvodákhoz hasonlóan történik az ételhulladék elszállítása.
A Szociális Foglakoztató szerződéses keretek között veszi igénybe a hulladékelszállítás szolgáltatását, ennek megfelelően több szerződéses partnere is van a feladattól függően.
A kiadások legnagyobb része az intézmény fő feladatából adódóan a Szociális Foglalkoztatónál keletkezik, ez 35 752 099.- Ft összeget jelent.
A többi intézmény esetében közel nem beszélhetünk ekkora összegekről.
2023.július hónaptól a Szociális Foglalkoztatónak adatszolgáltatási kötelezettségét az alábbi táblázat szemlélteti.
A részletező számok megegyeznek a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal Települési önkormányzati köztisztasági adatbekérőben szereplő felsorolással.
14
Megnevezés
Mennyiség
Nettó összeg (Ft)
Megjegyzés
Közterületen elhelyezett edényzetek
fenntartásának és ürítésének teljes költsége
384 m3
2 188 800
Kézi úttisztítási tevékenység teljes költsége
20 619,80 fm/m2
5 704 598
Gépi út, illetve járdatisztítás
52 895 fm/m2
8 722 082
Parktisztítás költsége
2 227,31m3
11 160 786
zöldhulladék, vegyes hulladék
Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről
1 333,29 m3
7 975 833
sitt, vegyes hulladék
Összesen
35 752 099
Nyári napközis tábor
A nyári napközis tábor a 2023. évben 7 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, az Ady Endre Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.
A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.
A táborról részletes jelentés készült Polgármester Úr és az Oktatási Bizottság részére a tábor befejezését követően.
Egyebek
• Az iskolai étkezés befizetés esetében már kizárólag az érintésmentes, készpénz kímélő (POS terminál) befizetést preferálják az intézmények. A szülők nagyobb része utal, készpénzes befizetés már kizárólag a nyári napközis tábori étkezések alkalmával működik.
• Bevezetésre került a Simple Pay rendszer is, mely egyre nagyobb népszerűségnek örvend.
• Bevezetésre került egy új számlázó szoftver.
• Az Önkormányzat különös gondot fordított arra 2023-ban is, hogy az intézményekben dolgozó közalkalmazottak részére biztosította a rendszeres covid - szűrés lehetőségét. Ezzel a lehetőséggel a GAMESZ szükség esetén él, akár a központban dolgozók, akár a konyhai alkalmazottak esetében.
III. Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
Bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 2 402 564 662 Ft, amely 79%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza
15
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben az alábbi feladatokra kapott működési célú támogatást államháztartáson belülről:
• 2022. évi helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása - Központi normatíva 1 890 047 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.
Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.
Működési bevételek
A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 11 497 415 Ft, melynek teljesülése 100%-os.
Felhalmozási bevételek
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben felhalmozási bevétele informatikai eszközök értékesítéséből realizálódott 42 898 Ft értékben.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
2023-ban működési célra átvett pénzeszközök jogcímen 132 680 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 2 367 160 293 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 79%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.
Kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés 2 274 112 794 Ft, mely 75%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 74%.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 77%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 71%, alatta maradt a tervezettnek.
16
Ellátottak pénzbeli juttatásai
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.
Egyéb működési célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100%. A működési célú kiadásokon belül a baleseti kártérítések kerültek elszámolásra.
Beruházások
A beruházási kiadások teljesítése 152 000 606 Ft, mely 98%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.3. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Felújítások
A felújítási kiadások soron a Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben kiadása nem volt. A Polgármesteri Hivatal felújítási kiadásait – eredeti és módosított előirányzatokat - a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak finanszírozási kiadásai nem voltak 2023. évben.
IV. Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
Önkormányzati bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft, a teljesítés 20 677 841 099 Ft, mely 100%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 4 279 184 121 Ft, melynek teljesítése 4 896 436 688 Ft. Az elvonások és befizetések összege 190 770 117 Ft, mely az intézményektől elvont 2022. évi szabad maradvány, valamint a 2023. június 30-ig fel nem használt kötelezettséggel terhelt maradvány elvonásának összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 26 865 000 Ft, teljesítése 302 906 131 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásának teljesítése 126 935 000 Ft, mely teljes egészében pályázati támogatásból áll. Részletesen a bevételek jogcímeit a 23.1. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz és a módosított előirányzathoz képest is 100%.
• A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2. A Képviselő-testület a 2012. november 29-i ülésén tárgyalta az adó mértékének emelésére tett javaslatot, melyet nem fogadott el, így az előző rendeletben meghatározott adómérték maradt érvényben. A helyi
17
építményadó eredeti tervezett előirányzata 575 000 000 Ft, melynek teljesülése 675 253 451 Ft
• A telekadóról szóló, 41/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján a telekadó évi mértéke belterületi telek esetén 301 Ft/m2,, kivétel a Kerületi Építési Szabályzat (továbbiakban: KÉSZ) XX. fejezet szerinti közjóléti elsődleges rendeltetésű erdő területek, védelmi elsődleges rendeltetésű közjóléti erdő terület, valamint a KÉSZ XXIII. fejezet szerinti kondicionáló célú jelentős zöldfelületű terület, mely után az adó mértéke 200 Ft/m2,, a KÉSZ XX. fejezet szerinti védelmi erdőterület, mely után az adó mértéke 150 Ft/m2, és a KÉSZ XIX. fejezet zöldterületek, fásított közterek besorolású területe, mely után az adó évi mértéke 0 Ft/m2 . Külterületi telek esetén az adó évi mértéke 50 Ft/m2. A helyi telekadó eredeti tervezett előirányzata 365 000 000 Ft, melynek teljesülése 391 715 530 Ft.
• Az iparűzési adó bevétel eredeti tervezett előirányzata 8 298 795 000 Ft, teljesülése 8 093 564 273 Ft, mely 205 230 727 Ft-tal kevesebb, mint az eredeti előirányzatként tervezett.
• Az iparűzési adó 2022. évi költségeihez kapcsolódó 11 549 000 Ft tervezett bevétel túlteljesült 15 260 417 Ft összegben.
• Az idegenforgalmi adó bevétel eredeti előirányzata 1 118 000 Ft, teljesítése 1 057 902 Ft.
• Az egyéb közhatalmi bevételek eredeti előirányzata 42 398 000 Ft, teljesítése 76 602 730 Ft, mely jelentős túlteljesítést mutat a tervezetthez képest. A túlteljesítés nagy része a késedelmi pótlék, útkezelői hozzájárulás, helyszíni és szabálysértési bírság és egyéb bírság bevételekből adódik.
Működési bevételek
A működési bevételek teljesítése 84%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.
A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2023. évben az alábbiak szerint alakultak:
• Önkormányzati lakások lakbérbevétele 164 319 931 Ft
• Önkormányzati lakások és nem lakáscélú helyiségek
közüzemi díja 10 240 933 Ft
• Önkormányzati lakások közös költsége 42 579 774 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadása 157 185 985 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek közös költsége 14 281 998 Ft
• Egyéb vagyon bérbeadásából származó bevétel 14 103 438 Ft
• Közterület használatbavételi díj 33 379 616 Ft
• Egyéb szolgáltatások 181 590 Ft
• Egyéb részesedések után kapott osztalék (OTP Bank Nyrt.) 2 047 077 Ft
• Kiszámlázott általános forgalmi adó 61 395 479 Ft
• Kamatbevételek 493 742 464 Ft
• Biztosító által fizetett kártérítés 3 901 904 Ft
• Egyéb működési bevételek 50 641 679 Ft
• Közvetített szolgáltatások bevétele 28 467 998 Ft
18
2023. évben az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő elhelyezése után befolyt kamatbevételt az alábbi táblázat tartalmazza bankszámlák szerinti bontásban:
Bankszámla megnevezése
Kamatbevétel összege (Ft)
Költségvetési elszámolási számla
287 897 206,27
Bérlakás értékesítés számla
76 958 904,11
Egyéb helyiségek értékesítése számla
126 489 726,03
Környezetvédelmi alap számla
2 289 383,57
Összesen
493 635 219,98
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest némileg túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 5 401 046 Ft bevétel realizálódott 2023. évben.
Egyéb ingatlan – üzlethelyiség, illetve telek - értékesítés jogcímen 11 570 499 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 24 900 Ft bevétel folyt be.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A működési célú pénzeszköz átvételek teljesítése 8 135 144 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat gazdasági társaságának előző években nyújtott pótbefizetésekből 2023. évben nem került visszafizetésre az Integrit XX. Kft. által, így a pótbefizetésből fennálló kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 e Ft.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH.n kívülről
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65 930 346 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, háztartások által visszafizetett támogatást, és egyéb nem pénzügyi vállalkozástól átvett pénzeszközöket foglalja magába a 23.1.tábla szerinti megbontásban.
Finanszírozási bevételek
A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza.
Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.
Önkormányzati kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft volt. A teljesítés 15 140 140 704 Ft, mely 73%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások tervezett kiadásai 80%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
19
Munkaadókat terhelő járulékok
A tervezett kiadások 61%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése 78% a módosított előirányzathoz képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2023. évben 101 905 485 Ft - a módosított előirányzat 100%-a - mely 92%-os teljesítést jelent az eredetileg tervezetthez viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 82 336 725 Ft-ot, ÁH-n kívülre 296 303 909 Ft-ot fordított.
A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.
Beruházások
A beruházások teljesítése 302 139 006 Ft, a módosított előirányzat 68%-a, melyeket a 23.6. melléklet részletesen feladatonként tartalmaz.
Jelentősebb beruházások, felújítások a következők voltak (ÁFA nélkül):
• Ady E. u. 3. melletti játszótér bővítése, felújítása 68 223 040 Ft,
• Szemetesedények kihelyezése 6 386 700 Ft,
• Közösségi tér megvalósítása 3 894 000 Ft,
• Forgalomtechnikai tervezési és kivitelezési munkák 23 606 600 Ft,
• Óvodákba udvari játszóeszközök beszerzése 16 128 170 Ft,
• Lurkóház Óvoda udvar rendezése 13 809 800 Ft,
• Csili Művelődési Központ kazáncsere beruházás 19 669 387 Ft, felújítás 17 526 016 Ft,
• Önkormányzati lakások és helyiségek felújítása (nyílászáró csere, fűtéskorszerűsítés, szigetelés) összesen 30 012 483 Ft,
• Kossuth Lajos utca 49. ingatlan közműtervek és ingatlan felújítás II. ütem kiviteli munkák 119 860 098 Ft,
• Vörösmarty Óvoda hőszigetelés 29 888 300 Ft,
• Vörösmarty utcai Bölcsőde külső homlokzati hőszigetelése 30 976 930 Ft,
• Nyitnikék Óvoda és Kossuth Bölcsőde felújítása 37 028 148 Ft,
• „Pesterzsébeti kiléptető lakás program” önkormányzati lakás felújítás pályázati támogatás 4 812 396 Ft, önrész 3 507 443 Ft,
• Pesterzsébeti Kerekerdő Óvoda Bóbita Tagóvoda és Ady Endre Általános Iskola konyha és étkező tetőszigetelésének felújítása és a tagóvoda belső felújítása 2022. évről áthúzódó kifizetés 80 679 079 Ft pályázati támogatás (Önkormányzati ingatlanok felújítása, út és járda felújítás pályázat (MBÖGF/1086/2021)
• Vízisport utca 12-18. kabinsor felújítása (II. ütem), és I. csónakház faszerkezetének lazúrozása 67 830 341 Ft.
20
Felújítások
A felújítások teljesítése 555 919 427 Ft, melyet a 23.7. melléklet részletesen, célonként tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 37%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 9 000 000 Ft-ot, ÁH-n kívülre 1 350 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 87%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2023. évben is.
A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2024. évre húzódik át.
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2022-2023. évre a 9. melléklet mutatja be.
V. A maradványok változásának tartalma
A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.
Az államháztartásról számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.
2023. évben az intézmények maradványa összességében 430 266 337 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 100 095 867 Ft, szabad maradvány 330 170 470 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 319 828 278 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.
A Polgármesteri Hivatal 2023. évi maradvány összege 128 451 868 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt maradvány 40 919 348 Ft, szabad maradvány 87 532 520 Ft. A 13. sz. melléklet szerint a szabad maradvány elvonását nem javasoljuk.
Az Önkormányzat 2023. évi maradványa 5 537 700 395 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 3 130 156 525 Ft, szabad maradvány 2 407 543 870 Ft.
21
VI. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzatnak hiteltartozása nincs.
OTP törzsrészvény 682 000 Ft 682 db részvény
OTP Bank Nyrt
Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.
Az OTP Nyrt. értékpapír számlakivonata alapján 2023. december 31-én a részvények időszak végi árfolyam értéke 107 756 000 Ft (6 820 db x 15 800 Ft/db).
Integrit XX. Kft. 317 100 000 Ft 100% részesedés
Székhelye: 1205 Budapest, Jókai u. 89.
Tartós részesedések összesen 317 782 000 Ft
VII. A vagyon alakulása
Az önkormányzat 2022. évi összesített mérlegének főösszege 30 484 790 475 Ft volt.
A 2023. évi zárást követően a mérleg főösszeg 32 901 777 474 Ft, mely 2 416 986 999 Ft növekedést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 310 722 471 Ft-tal nőttek, ami összességében 1%-os emelkedést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 56% növekedést, a tárgyi eszközök állománya 1% növekedést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 0,4%-kal emelkedett, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 20%-kal emelkedtek.
A tartós részesedések 100 400 000 Ft-tal emelkedtek, melynek oka az Integrit XX. Kft. törzstőke emelése a 109/2023.(III.30.) Ök. sz. határozat alapján. A törzstőke felemelése az Önkormányzat kizárólagos tulajdonában lévő ingatlanok apportba adásával történt.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az évek folyamán továbbra is minimális mértékben csökken. Az ingatlanok esetében az előző évhez képest 2 %-kal csökkent, az immateriális javak használhatósága 5%-kal, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 2%-kal nőtt a 2022. évihez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök az előző évhez képest 1 101 076 Ft-tal növekedtek, melyet a vásárolt készletek állományának emelkedése indokol.
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 1 161 498 523 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 101 523 112 Ft-tal, a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 108 705 728 Ft-tal növekedtek.
Az Önkormányzat pénzeszközei növekedésének oka egyrészt a betétként elhelyezett átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott kamatbevételek, másrészt az év végén befolyt
22
381 251 525 Ft Egészséges Budapest program pályázati támogatás, valamint a szintén december hónapban megkapott államháztartási megelőlegezés összege.
A követelések mérlegértéke összességében 728 185 956 Ft növekedést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés emelkedése 77 680 663 Ft, a költségvetési évet követően esedékes követelés növekedése 652 872 886 Ft.
A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 18%-os mértékű növekedés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések emelkedése teszi ki.
A költségvetési évet követően esedékes követelések 22%-os mértékben történt növekedés oka elsősorban a közhatalmi bevételek – ezen belül is az iparűzési adó - költségvetési évet követően esedékes követelése, a működési bevételekkel kapcsolatos költségvetési évet követően esedékes követelése.
Az egyéb sajátos elszámolások értéke 25 043 206 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között, melynek összege 50 100 Ft az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök, valamint 1 541 117 Ft a decemberi illetmények elszámolása jogcímen került kimutatásra.
Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 36 250 102 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 253 109 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 996 993 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolásban jelennek meg az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek.
Forrás oldalon összességében szintén 2 416 986 999 Ft-tal növekedtek az önkormányzat forrásai.
A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2023. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.
A mérleg szerinti eredmény előző évhez képest jelentősen, 556 120 101 Ft-tal emelkedett, mivel az előző évhez képest 2 206 M Ft-tal több közhatalmi bevétel – elsősorban iparűzési adó – folyt be, valamint 493 M Ft kamatbevétel realizálódott az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után.
A kötelezettségek összességükben magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy több 2024. évre áthúzódó lejáratú szállítói számlánk volt, mint előző évben, illetve több államháztartási megelőlegezést is kaptunk előző évhez viszonyítva. Ezt mutatja a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 48 %-os emelkedése. Ennek fedezete a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 11 %-kal emelkedtek. A mérlegsoron szereplő 677 579 931 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése – elsősorban iparűzési adó 602 983 156 Ft összegű túlfizetése - miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 6 450 376 028 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 675 595 594 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 816 818 730 Ft és a halasztott eredményszemléletű
23
bevételek 1 957 961 704 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2023. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó és a hozzá kapcsolódó késedelmi pótlék költségvetési évet követően esedékes összege.
VIII. Adósságállomány alakulása
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi záró adósság állománya az alábbiak szerint alakult:
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 21 070 878 Ft
Személyi juttatásokra 34 981 Ft
Dologi kiadásokra 20 662 644 Ft
Beruházásokra 373 253 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 262 183 374 Ft
Dologi kiadásokra 92 133 027 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra 2 460 000 Ft
Finanszírozási kiadásokra 167 590 347 Ft
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 677 579 931 Ft
Kapott előlegek 602 983 156 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elsz. 76 000 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 2 732 637 Ft
Letétre, megőrzésre, átvett pénzeszközök, biztosítékok 71 788 138 Ft
Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.
Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2022. évhez képest 165 294 858 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett költségvetési évet követően esedékes szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék emelkedése okozta.
Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2023. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.
IX. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A szerződésekből fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet tartalmazza.
A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított támogatói okiratban meghatározottak szerinti idő.
24
X. Közvetett támogatások
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.
Intézmények
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 198 600 538 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely neméri el tervezett összeget.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2023. évi közvetett támogatások összege 40 651 173 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:
• Méltányosság alapján történő térítési díj elengedésének összege 413 265 Ft. A 12/2008.(III.31.) Önkormányzati rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) értelmében a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegéről – külön méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.
• Aktív korú szociális étkezők térítési díj különbözete 8 626 486 Ft, mely az aktív korú lakosság (kör meghatározva a 12/2013.(IV.26.) Ök.sz. rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) Ök.sz. rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezési térítési díj közötti különbözet éves összege.
• Intézményvezetői hatáskörben leírásra javasolt összeg 643 368 Ft. A szociális törvény értelmében az intézményvezető saját hatáskörben 100 e Ft egyedi értékig leírást javasolhat a kiszámlázott, de kiegyenlítésre nem került térítési díjak esetében.
• Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény 30 968 054 Ft. A bölcsődék esetében 100%-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A 2015. évi törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról hatályát vesztette, azonban az 1997 évi XXXI. törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló törvénybe beépítésre került a bölcsődei és óvodai nevelésben részesülő gyermekek ingyenes étkeztetésének feltételei.
Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:
• Baross Ovi Kindergarten Baross Óvoda 9 557 703 Ft
• Gyermekmosoly Óvoda 29 150 121 Ft
• Lurkóház Óvoda 25 028 645 Ft
• Gézengúz Óvoda 18 679 906 Ft
• Nyitnikék Óvoda 16 569 570 Ft
• Kerekerdő Óvoda 22 698 481 Ft
• GAMESZ (4 általános iskola) 36 264 939 Ft
• összesen: 157 949 365 Ft
A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes
25
kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szent István nap, vetélkedők, stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményünkben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetnek igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény alapján.
Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő-testületének döntése alapján a Csili Művelődési Központ előterjesztésének megfelelően, a magyar és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események).
Helyiségek, eszközök hasznosításából nyújtott kedvezmények 10 708 259 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény 49 085 243 Ft
Szociális Foglalkoztató
Egyéb nyújtott kedvezmény a lakosság részére kedvezményes zöldhulladékzsák árusításához kapcsolódóan egyéb nyújtott kedvezmény 5 917 240 Ft.
Önkormányzat
A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2023. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.
A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 300 942 223 Ft.
XI. Pénzeszköz változás
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek, melyet a 4. melléklet mutat be. A növekedés mértékének fő oka az iparűzési adó magasabb bevétele, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után realizálódott kamatbevétel, valamint az év végén befolyt pályázati támogatás pénzeszköze.
XII. Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaság működésből származó kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.
• Az Integrit XX. Kft. kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, valamint pótbefizetés miatti kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
XIII. Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
A tevékenységet befolyásoló tényezők a beszámolási időszak során nem voltak.
26
XIV. Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák nem voltak a 2023. évi könyvelés folyamán.
XV. Egyebek
• 2023. évben térítésmentes eszközátadás kizárólag önkormányzat és az intézményei között történt.
• Közalapítványoknak, alapítványoknak működési célra összesen 16 esetben nyújtottunk támogatást, összesen 5 600 000 Ft értékben.
• Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évben nem rendelkezett könyvvizsgálóval, erre vonatkozó megbízást nem kötött.
• Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények nem kötöttek olyan megállapodást, szerződést, mely a következő évi gazdálkodást befolyásolhatja, és nem szerepel a tárgyévi könyvviteli mérlegben.
• A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba nem került feltárásra.
• 2023. évben az a helyi gyakorlathoz történő igazodás és jogszabályi változások miatt az alábbi szabályzatok módosítására került sor:
− Gazdálkodási szabályzat
− Eszközök és Források Értékelési Szabályzata
− Felesleges Vagyontárgyak Hasznosításának, Selejtezésének Szabályzata
− Készletgazdálkodási szabályzat
− Önköltség-számítási Szabályzat
− Számviteli politikaT A R T A L O M J E G Y Z É K
1.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
2.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetésének mérlege
3.
Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évi összevont költségvetési mérlege intézményenként
4.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési pénzeszközei változásának bemutatása
5.
Pesterzsébet Önkormányzata több éves kihatással járó döntései
6.
Pesterzsébet Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
7.
Pesterzsébet Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
8.
2023. évi Európai Uniós és hazai pályázatok
9.
Bevételek és kiadások, az Áht. 102 § (3) bekezdése szerinti mérleg
10.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi költségvetési létszámkerete
11.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi mérlege
12.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi eredménykimutatása
13.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi maradványkimutatása
14.
Kiegészítő és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
15.
Előző évi kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2023. év
16.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolása 2023. év
17.
Pesterzsébet Önkormányzat 2023. december 31-i ingatlan (kapcsolódó vagyoni értékű jog) állományának alakulása
18.
Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2023. év
19.
Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
20.
Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
21.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka 2018-2023. években
22.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.1.
Pesterzsébet Önkormányzatának bevételei
23.2.
Pesterzsébet Önkormányzatának kiadásai
23.3.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi átadott pénzeszközei
23.4.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi céltartalékai és általános tartaléka
23.5.
Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások 2023. év
23.6.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi beruházási kiadásai
23.7.
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi felújítási kiadásai
23.8.
23.9.
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
2023. évi térítésmentes átadások listája
24.1.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételei
24.2.
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiadásai
24.3.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi beruházási kiadásai
24.4.
Polgármesteri Hivatal 2023. évi felújítási kiadásai
2
25.
Intézményi 2023. évi bevételi és kiadási összesítő
25.1.-25.22.
Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési intézményei 2023. évi bevételei és kiadásai
25.23.
Intézmények által nyújtott 2023. évi közvetett támogatások
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános értékelése, elemzése
1.
Általános rész
2.
Specifikus rész
I.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
II.
Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételeinek és kiadásainak alakulása
III.
Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
IV.
Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
V.
Maradványok változásainak tartalma
VI.
Értékpapír és hitelműveletek alakulása
VII.
Vagyon alakulása
VIII.
Adósságállomány alakulása
IX.
Több éves kihatással járó kötelezettségek
X.
Közvetett támogatások
XI.
Pénzeszközváltozás
XII.
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
XIII.
Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
XIV.
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
XV.
Egyebek
3
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
Teljes név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata (továbbiakban Önkormányzat)
Székhely: 1201 Budapest XX. ker. Kossuth Lajos tér 1.
Az Önkormányzat besorolási, és egyéb adatai
Név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata
Székhely: 1201 Budapest, Kossuth Lajos tér 1.
Telephelyek: Budapest, XX. Ker. Jókai Mór u. 92-94. A lph. alagsor 1. Tároló
Budapest, XX. Ker. Téglagyár tér 9. Védelmi raktár
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos tér 1. Védelmi pince
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos u. 37/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Ady Endre u. 84/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Igló u. 6. II. 1-3. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Pázsitos sétány 2. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Vörösmarty u.180.Civil Szervezetek Háza
Budapest, XX. Ker. Szivacs u. 3. Képviselői Iroda
Adószáma: 15735832-2-43
Törzskönyvi azonosító (PIR) 735836
KSH statisztikai számjel: 15735832-8411-321-01
ÁHTI: 745390
ÁHT szakágazata: 841105 Helyi önkormányzatok és társulások igazgatási
tevékenysége
TEÁOR kód: 8411 Általános közigazgatás
Pénzügyi körzet: 0020 Budapest XX. kerület
Alapító szerve: Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete
SZMSZ száma, és kelte: 26/2019. (XI. 29.) Ök. számú rendelete
Jogállása: Önálló jogi személy
Számlát vezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt., 1054 Budapest, Akadémia u.6.
Ktgv.-i bankszámlaszám: 12001008-01510331-00100003
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő kormányzati funkciók:
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
011220 Adó-, vám- és jövedéki igazgatás
013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360 Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
022010 Polgári honvédelem ágazati feladatai, a lakosság felkészítése
031030 Közterület rendjének fenntartása
032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése
4
041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása
041140 Területfejlesztés igazgatása
045120 Út, autópálya építése
045130 Híd, alagút építése
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047120 Piac üzemeltetés
051050 Veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása, átrakása
052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020 Lakóépület építése
064010 Közvilágítás
066010 Zöldterület-kezelés
066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111 Háziorvosi alapellátás
072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás
072311 Fogorvosi alapellátás
072313 Fogorvosi szakellátás
072410 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
074011 Foglalkozás-egészségügyi ellátás
074013 Pálya- és munkaalkalmassági vizsgálatok
074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
074052 Kábítószer-megelőzés programjai, tevékenységei
076010 Egészségügy igazgatása
081010 Sportügyek igazgatása
081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081041 Versenysport-, és utánpótlás nevelési tevékenység támogatása
081042 Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása
081043 Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása
081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység
082063 Múzeumi kiállítási tevékenység
082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
083050 Televízió-műsor szolgáltatása és támogatása
086030 Nemzetközi kulturális együttműködés
086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás
091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
096015 Gyernekétkeztetés köznevelési intézményben
096025 Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben
098010 Oktatás igazgatása
098051 Utazó gyógypedagógus, utazó konduktori tevékenységszakmai feladatai
101221 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
102025 Időskorúak átmeneti ellátása
102031 Idősek nappali ellátása
104012 Gyermekek átmeneti ellátása
104030 Gyermekek napközbeni ellátása
104031 Gyermekek bölcsődei ellátása
104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
104043 Család és gyermekjóléti központ
5
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107015 Hajléktalanok nappali ellátása
107030 Szociális foglalkoztatás, fejlesztő foglalkoztatás
107051 Szociális étkeztetés
107052 Házi segítségnyújtás
107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása
109010 Szociális szolgáltatások igazgatása
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő szakfeladatok:
521012 Polgári védelmi védőeszközök tárolása, kezelése
559093 Szolgálati lakás, szállás üzemeltetése
562912 Óvodai intézményi étkeztetés
562913 Iskolai intézményi étkeztetés
602000 Televízió-műsor összeállítása, szolgáltatása
680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680003 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
811000 Építményüzemeltetés
813000 Zöldterület-kezelés
821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás
856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások
862301 Fogorvosi alapellátás
869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
873012 Időskorúak átmeneti ellátása
879018 Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
879019 Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
881011 Idősek nappali ellátása
881013 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
889101 Bölcsődei ellátás
889102 Családi napközi
889103 Gyermekétkeztetés bölcsődében és fogyatékosok nappali intézményében
889201 Gyermekjóléti szolgáltatás
889913 Nappali melegedő
889921 Szociális étkeztetés
889922 Házi segítségnyújtás
889923 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
889924 Családsegítés
900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése
910502 Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése
931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
999000 Szakfeladatra el nem számolt tételek
A szakfeladatok használatát a jogszabály kötelezően nem írja elő. Az Önkormányzat a Számviteli politikában felsorolt szakfeladatokat nem kötelezően továbbra is használja.
6
A számviteli politika főbb tartalmi elemei:
• A számviteli politika kidolgozásának jogszabályi háttere
• A számviteli politika részét képező szabályzatok
• A számviteli politika célja, tartalma
• Az Önkormányzat bemutatása
• A számviteli politika hatálya, elkészítéséért felelős személy
• Számviteli alapelvek
• A költségvetés összeállításával kapcsolatos feladatok
• Beszámolásra, zárszámadásra vonatkozó szabályozás
• Egyéb beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatok, határidők
• A költségvetési és pénzügyi számvitel alkalmazásával kapcsolatos sajátos szabályok. előírások, módszerek
• Számvitel politikai döntések
• A mérlegsorokhoz kapcsolódó döntések
• A leltározási feladatokhoz kapcsolódó döntések
• Értékelési eljárásokkal kapcsolatos döntések
• Értékelési módszerekhez kapcsolódó jelentős összegű eltérés nagyságának meghatározása
• Az Önkormányzat és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok kapcsolata
• Vagyonváltozásokkal kapcsolatos eljárási rend, az ingatlanvagyon kataszter és a tárgyi eszköz modul kapcsolata
• Zárlat, zárási feladatok
• Kimenő számlázással és beérkező számlákkal kapcsolatos feladatok
2. SPECIFIKUS RÉSZ
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 19 176 113 584 Ft bevételi és 19 176 113 584 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló, 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendeletét.
A 2023. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.
A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésről szóló 11/2023. (II.16.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 8/2024. (II.29.) Önkormányzati rendeletét 22 108 519 293 Ft bevételi és 22 108 519 293 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.
Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 22 019 430 609 Ft, a kiadások teljesítése 15 923 012 009 Ft, mely 6 096 418 600 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2023. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.
7
Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.
Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk késedelmesen beérkezett számlák miatt keletkezett.
A 2023. évi gazdálkodást befolyásolta a 2022. évben a közművek területén kialakult helyzet, az energiaárak jelentős növekedése, illetve az ukrán menekültekkel kapcsolatos feladatok megoldása.
Az óvodák esetében jelentősebb átszervezés nem történt 2023. évben, 15 telephellyel működtek, szervezeti változás telephelyen belül valósult meg gyermeklétszám függvényében.
A Humán Szolgáltatások Intézménye és a GAMESZ esetében volt vagyonnal kapcsolatos szervezeti átalakulás, illetve előbbinél feladatváltozás is.
A HSZI család és nővédelmi egészségügyi gondozási feladatait ellátó dolgozóit átvette a Dél-Pesti Centrumkórház. A feladatátadás vagyonátadást is jelentett, amit kis mértékben nehezített, hogy a kerületi család és nővédelmi szolgálatok nem önálló ingatlanban vannak elhelyezve, hanem a kisgyerekes szülők segítése érdekében, a gyermekorvosi rendelőkkel egy épületet használnak.
A szerződésben rögzítésre került a Dél-Pesti Centrumkórháznak átadott terület mérete és az ingyenes használatba adott ingóságok listája.
A GAMESZ esetében hosszú egyeztetés után rendeződött a Fővárosi Kerületi Szakszolgálat XX. kerületi Tagintézményének helyzete.
A szakszolgálati feladat ellátása az elmúlt évek alatt több tankerületi központhoz is tartozott.
Jelenleg a Közép-Pesti Tankerületi Központ látja el a feladatot, akivel 2023-ban aláírásra került a vagyonkezelési szerződés.
A Külső-Pesti Tankerületi Központ székhely áthelyezése oly módon érintette a GAMESZ-t, hogy a Zrínyi Miklós Általános Iskola telephelyen lévő vagyonkezelésbe adott eszközök helyzetét szükséges rendezni, mely egyeztetés jelenleg is folyamatban van.
A 146/2023. (V.04) Ök. sz. határozat alapján a Külső-Pesti Tankerületi Központ vagyonkezelésében lévő Dessewffy u. 76. szám alatti Központi Műhely telephely ingóságai visszakerültek a GAMESZ kezelésébe.
Az épületet, jellegénél fogva a HSZI tudja intézményhálózatban leghatékonyabban használni, adottságait kihasználni; ezért a HSZI kérvényezte a telephely és az ingóságok részükre való áthelyezési engedélyezését. Az engedélyt a felügyeleti szerv 2023. során megadta.
A HSZI esetében a 316/2023. (XI.02.) Ök. sz. határozatban foglaltak jelentenek további változást, oly módon, hogy a Vágóhíd utcai Szociális Szolgáltató Központ 2023. december 31. napjával megszűnt. Az épület ingóságainak rendezés 2024. I. negyedévében fog várhatóan megvalósulni.
Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. esztendőben teljesítette.
Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt gazdálkodás összességében eredményes volt.
8
II. Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételek és kiadások alakulása
Az intézmények módosított bevételi előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 8 103 165 697 Ft, amely 91%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Intézményi bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
Humán Szolgáltatások Intézménye
A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi működési célú finanszírozás 392 980 581 Ft volt, mely kevesebb a tervezettnél. A tervezett és tényleges finanszírozás különbségének fő oka, hogy 2023. július 1. naptól a védőnői szolgálat kikerült az önkormányzati feladatok közül, a feladatot és a munkáltatói jogkört a Dél-Pesti Centrumkórház vette át.
Az intézmény a Budapest Főváros Önkormányzatától 3 273 600 Ft működési célú támogatást kapott „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen.
A Szociális Foglalkoztató esetében Budapest Főváros Kormányhivatalától az alábbi összegek érkeztek 2023. évben:
• hosszú távú közfoglalkoztatási programra 15 200 652 Ft
• nyári diák foglalkoztatásra 8 352 000 Ft
A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 17 840 071 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.
Csili Művelődési Központ
Az intézmény minden évben aktívan részt vesz több pályázaton, 2023. évben az alábbi támogatásokat nyerte el:
• A közfoglalkoztatási munkaprogramra Budapest Főváros Kormányhivatalától 1 447 971 Ft érkezett a közfoglalkoztatottak személyi juttatásaira és járulékaira.
• Kulturális és Innovációs Minisztériumtól, Emberi Erőforrások Támogatáskezelőtől Csili Népdalkör működésére, valamint Táncház szervezésére összesen 1 300 000 Ft-ot kapott.
• Az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő Nemzeti Kulturális Alaptól Petőfi Sándor jegyében költészetre 400 000 Ft-ot BP. Husser Band külföldi turnéjára 2 000 000 Ft-ot, valamint Rendszeres élőzenei koncertek szervezésére 2 000 000 Ft-ot nyert az intézmény.
• A Nemzeti kulturális Alaptól a sikeres pályázatok eredményeképpen 3 300 000 Ft támogatást kapott Csili imázsának erősítésére, illetve könnyűzenei koncertekre.
9
Pesterzsébeti Múzeum
Nemzeti Kulturális Alaptól 1 500 000 Ft támogatást kapott az 55. Tavaszi tárlat megrendezésére.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Ezen a jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott bevétele
• NEAK-tól kapott finanszírozás 4 372 319 Ft összegben,
• Budapest Főváros Önkormányzatától 1 850 000 Ft támogatás „Első a gyermek” játékközpont létrehozása címen
Közhatalmi bevételek
Az intézmények nem rendelkeznek közhatalmi bevételekkel.
Működési bevételek
Az intézmények működési bevételei összességében a módosított előirányzathoz képest 89%-os teljesítést mutatnak.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek az eredeti előirányzatban tervezettnek megfelelően teljesültek.
Az ellátási díjak soron többletbevétel 25,3 millió Ft, melynek oka, hogy a térítési díjak nem fixdíjasok, hanem jövedelemsávosak, a XXIII. kerületben nincs Gyermekek átmeneti otthona, ezért a soroksári gyermekek ellátása is a XX. kerületben történik, illetve képviselő – testületi döntés alapján a bölcsődei étkezés nyersanyag normája is változott.
Az egyéb működési bevételeknél az előző évi visszatérítések miatt - NAV folyószámla egyeztetés alapján visszakért cégautó adó és rehabilitációs hozzájárulás adónemeken levő túlfizetések összege, valamint az előző évi közmű helyesbítő számlák ellenértéke, melyet a szolgáltató visszautalt az Intézmény bankszámlájára: ELMÜ, MVM továbbá a munkaruha visszatérítés összege - 11,8 millió Ft a túlteljesítés összege. Eredeti előirányzat ezen a soron nem került tervezésre.
Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a teljesítés elmarad a tervezettől, mivel a III. negyedévi Áfa-visszatérítés csak 2024. évben folyt be 5.7 millió Ft összegben.
A Szociális Foglalkoztató esetében a működési bevételek túlteljesültek az év elején vártakhoz. Ennek oka a 2023. évben az intézmény zöldhulladékzsák értékesítéséhez kapcsolódó ÁFA-visszaigénylésből származó bevétele 1,7 millió Ft, mely az eredeti előirányzatban nem került tervezésre.
A Csili Művelődési Központ esetében a tervezetthez képest a működési bevétel 100%-ban teljesült.
Az egész kulturális ágazatot jellemezte a jelentős áremelkedés, akár a nagyzenekari vagy komplett színházi előadásokat, akár az 1-2 fős produkciókat tekintve. Ezért átgondolva a produkciók számát, nagyobb költségű előadásokat kevesebb alkalommal hívtak.
2023. évben a korábban megszokott, minimális mértékű áremelést hajtottak végre tagdíjak, belépőjegyek tekintetében, továbbra is mindenki számára elérhető árú, minőségi rendezvényeket, szolgáltatásokat igyekeztek biztosítani.
Bérleti díj jogcímen az előző évekhez képest több bevétel folyt be: az iskolák kihelyezett oktatást tartottak, illetve ismét lehetőség nyílt szalagavató bál és egyéb nagyobb rendezvényekhez helyszín biztosítására.
10
Az intézmény számos programot, rendezvényt, előadást térítésmentesen biztosított a közönségnek, melyeket igyekezett pályázati támogatásokból megrendezni.
Pesterzsébeti Múzeum
Működési bevételét sikerült teljesítenie, mert az évente hagyomány-szerűen megrendezett ünnepi könyvvásár sikere kis mértékben, de többletbevételt eredményezett.
Egyéb működési bevételek soron jelentős bevétele keletkezett az előző évi közüzemi díjak túlfizetéséből adódóan.
Óvodák
Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják.
A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 78%-os, azaz a teljesítés 143 431 471 Ft.
A Szolgáltatások bevételénél túlteljesülést látunk, melynek oka a Kruj Iván Sportcsarnok jobb kondíciókkal történő tudtuk bérbeadása „Az 50 éve a Diákokért Alapítványnak”.
ÁFA visszatérítésből jelentős bevétel folyt be 38 169 000 Ft összegben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel jogcímen a Humán Szolgáltatások Intézményének, a Csili Művelődési Központnak és a Gamesz-nek realizálódott bevétele.
• a HSZI –nek 3 db feleslegessé vált mosógép értékesítéséből keletkezett 35 433 Ft bevétele,
• a Csili színpad elemeket értékesített 25 000 Ft értékben,
• a Gamesz-nek fa hulladék eladásából származott 394 Ft bevétele.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Csili Művelődési Központ magánszemélyektől és gazdasági társaságoktól Szent István napi forgatag és a Gyermeknap kiadásaira kapott támogatást összesen 155 000 Ft összegben.
GAMESZ összesen 550 000 Ft támogatást kapott a nyári tábor kiadásaira négy gazdasági társaságtól.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről
2023. évben az intézményeknek ezen a jogcímen nem keletkezett bevétele.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése a módosított előirányzathoz képest 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.
2023. évtől a havi főszámfejtés kifizetése átkerült az intézményekhez, melyre szintén megkapják az irányítószervi támogatást.
Az intézmények által kapott finanszírozást a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyezteti.
Az intézmények Képviselő – testület által jóváhagyott 2022. évi maradvány összegéből a 2023. június 30. napig fel nem használt rész elvonásra került összesen 190 770 117 Ft összegben.
11
A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.
Intézményi kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az intézmények módosított kiadási előirányzata 8 918 830 503 Ft. A teljesítés 7 672 899 360 Ft, amely 86%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 95%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:
• védőnői feladat elvonása
• szociális ágazati összevont pótlék,
• szociális támogatás,
• kulturális illetménypótlék,
• hosszú távú közmunkaprogramban, közfoglalkoztatásban résztvevők részére történt kifizetések,
• létszámcsökkenés miatti, valamint a tartósan üres álláshelyek miatti elvonás.
Tovább módosította 2023. évben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 85%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 74%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2023. évben is.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 967 024 Ft, a módosított előirányzathoz képest 77%-ban alul teljesült.
Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csili Művelődési Központnak vetélkedő díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások soron a 2022. évi szabad maradványok elvonásának összegei kerültek kimutatásra, melyek teljesítése 100%.
Ezen a jogcímen jelenik meg a Csili Művelődési Központ és a Szociális Foglalkoztató esetében az elkülönített állami pénzalapoknak visszafizetett támogatás összege, mely az előző évi közfoglalkoztatotti támogatásból fel nem használt összeg.
Beruházások
12
A 2023. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 82%.
Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése mellett az alábbi beszerzések:
HSZI
• server hardware,licencek, mentés 4 517 151 Ft
• Ford Transit Kombi gépjármű beszerzés 13 850 365 Ft
• bölcsődei 9 rekeszes szekrény beszerzés 1 626 965 Ft
Szociális Foglalkoztató
• Opel Movanó gépjármű beszerzés 12 890 000 Ft
Csili Művelődési Központ
• számítógép, laptopok, beszerzés 2 831 190 Ft
• hangtechnikai eszköz beszerzés 455 907 Ft
Gyermekmosoly Óvoda
• egyensúlyozó készlet beszerzés 539 315 Ft
Baross Német Nemzetiségi Óvoda
• számítógép és monitor beszerzés 286 575 Ft
Lurkóház Óvoda
• mosogatógép beszerzés 1 993 800 Ft
Nyitnikék Óvoda
• 3 db kert pad beszerzés 637 773 Ft
Kerekerdő Óvoda
• vizes takarítógép beszerzés 400 000 Ft
• gurulós törölköző és pohártartó beszerzés 546 000 Ft
GAMESZ
• számítógép, monitor, szoftverek beszerzése 719 200 Ft
Pesterzsébeti Múzeum
• informatikai eszköz, szoftver beszerzés 1 267 126 Ft
• klíma 3 db beszerzés 807 000 Ft
Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.
13
Egyéb Információk
A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.
Követelések
Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2023. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el.
Az Óvodák esetében elmondható, hogy a követelés állományuk nem jelentős, jellemzően a december havi bérleti díj megfizetés nyúlik át következő évre.
Minden intézménynek volt ÁFA visszaigénylése, melynek visszautalása 2024. évvben esedékes.
Szociális Foglalkoztatónak ÁFA visszaigénylése volt, melynek visszautalása 2024. évben esedékes.
Pesterzsébeti Múzeumnak közüzemi díj túlfizetéséből keletkezett követelése, mely várhatóan 2024. évben rendezésre kerül.
A HSZI követelései között szerepel bérleti díj, továbbszámlázott telefon és internet, bölcsődei étkezési térítési díj, illetve jelentős ÁFA visszaigénylés.
A Csili Művelődési Központ követelése bérleti díj meg nem fizetéséből, kölcsönbeadási szerződésből származik.
GAMESZ követelései között szerepel bérleti díj, étkezési térítési díj és ÁFA visszaigénylés.
A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.
Kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatos kiadások és bevételek alakulása
2023 évben a HSZI-ben keletkezett veszélyes hulladék elszállítását ételhulladék esetén a Biotrans Hulladékgazdálkodási Kft., az egészségügyi hulladékot a Septox Kft végezte.
Az Óvodák csak a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe, az ö esetükben a közétkeztetést biztosító cég, szerződésben foglaltak szerint teljesíti az ételhulladék elszállítását, saját alvállalkozóval.
A GAMESZ alá tartozó iskolai tálalókonyháknál az Óvodákhoz hasonlóan történik az ételhulladék elszállítása.
A Szociális Foglakoztató szerződéses keretek között veszi igénybe a hulladékelszállítás szolgáltatását, ennek megfelelően több szerződéses partnere is van a feladattól függően.
A kiadások legnagyobb része az intézmény fő feladatából adódóan a Szociális Foglalkoztatónál keletkezik, ez 35 752 099.- Ft összeget jelent.
A többi intézmény esetében közel nem beszélhetünk ekkora összegekről.
2023.július hónaptól a Szociális Foglalkoztatónak adatszolgáltatási kötelezettségét az alábbi táblázat szemlélteti.
A részletező számok megegyeznek a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal Települési önkormányzati köztisztasági adatbekérőben szereplő felsorolással.
14
Megnevezés
Mennyiség
Nettó összeg (Ft)
Megjegyzés
Közterületen elhelyezett edényzetek
fenntartásának és ürítésének teljes költsége
384 m3
2 188 800
Kézi úttisztítási tevékenység teljes költsége
20 619,80 fm/m2
5 704 598
Gépi út, illetve járdatisztítás
52 895 fm/m2
8 722 082
Parktisztítás költsége
2 227,31m3
11 160 786
zöldhulladék, vegyes hulladék
Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről
1 333,29 m3
7 975 833
sitt, vegyes hulladék
Összesen
35 752 099
Nyári napközis tábor
A nyári napközis tábor a 2023. évben 7 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, az Ady Endre Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.
A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.
A táborról részletes jelentés készült Polgármester Úr és az Oktatási Bizottság részére a tábor befejezését követően.
Egyebek
• Az iskolai étkezés befizetés esetében már kizárólag az érintésmentes, készpénz kímélő (POS terminál) befizetést preferálják az intézmények. A szülők nagyobb része utal, készpénzes befizetés már kizárólag a nyári napközis tábori étkezések alkalmával működik.
• Bevezetésre került a Simple Pay rendszer is, mely egyre nagyobb népszerűségnek örvend.
• Bevezetésre került egy új számlázó szoftver.
• Az Önkormányzat különös gondot fordított arra 2023-ban is, hogy az intézményekben dolgozó közalkalmazottak részére biztosította a rendszeres covid - szűrés lehetőségét. Ezzel a lehetőséggel a GAMESZ szükség esetén él, akár a központban dolgozók, akár a konyhai alkalmazottak esetében.
III. Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
Bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 2 402 564 662 Ft, amely 79%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza
15
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben az alábbi feladatokra kapott működési célú támogatást államháztartáson belülről:
• 2022. évi helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása - Központi normatíva 1 890 047 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2023. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.
Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.
Működési bevételek
A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 11 497 415 Ft, melynek teljesülése 100%-os.
Felhalmozási bevételek
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben felhalmozási bevétele informatikai eszközök értékesítéséből realizálódott 42 898 Ft értékben.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
2023-ban működési célra átvett pénzeszközök jogcímen 132 680 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 2 367 160 293 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 79%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.
Kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 3 040 071 789 Ft. A teljesítés 2 274 112 794 Ft, mely 75%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 74%.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 77%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 71%, alatta maradt a tervezettnek.
16
Ellátottak pénzbeli juttatásai
A Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.
Egyéb működési célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 100%. A működési célú kiadásokon belül a baleseti kártérítések kerültek elszámolásra.
Beruházások
A beruházási kiadások teljesítése 152 000 606 Ft, mely 98%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.3. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Felújítások
A felújítási kiadások soron a Polgármesteri Hivatalnak 2023. évben kiadása nem volt. A Polgármesteri Hivatal felújítási kiadásait – eredeti és módosított előirányzatokat - a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak finanszírozási kiadásai nem voltak 2023. évben.
IV. Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
Önkormányzati bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft, a teljesítés 20 677 841 099 Ft, mely 100%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 4 279 184 121 Ft, melynek teljesítése 4 896 436 688 Ft. Az elvonások és befizetések összege 190 770 117 Ft, mely az intézményektől elvont 2022. évi szabad maradvány, valamint a 2023. június 30-ig fel nem használt kötelezettséggel terhelt maradvány elvonásának összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 26 865 000 Ft, teljesítése 302 906 131 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásának teljesítése 126 935 000 Ft, mely teljes egészében pályázati támogatásból áll. Részletesen a bevételek jogcímeit a 23.1. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz és a módosított előirányzathoz képest is 100%.
• A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2. A Képviselő-testület a 2012. november 29-i ülésén tárgyalta az adó mértékének emelésére tett javaslatot, melyet nem fogadott el, így az előző rendeletben meghatározott adómérték maradt érvényben. A helyi
17
építményadó eredeti tervezett előirányzata 575 000 000 Ft, melynek teljesülése 675 253 451 Ft
• A telekadóról szóló, 41/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján a telekadó évi mértéke belterületi telek esetén 301 Ft/m2,, kivétel a Kerületi Építési Szabályzat (továbbiakban: KÉSZ) XX. fejezet szerinti közjóléti elsődleges rendeltetésű erdő területek, védelmi elsődleges rendeltetésű közjóléti erdő terület, valamint a KÉSZ XXIII. fejezet szerinti kondicionáló célú jelentős zöldfelületű terület, mely után az adó mértéke 200 Ft/m2,, a KÉSZ XX. fejezet szerinti védelmi erdőterület, mely után az adó mértéke 150 Ft/m2, és a KÉSZ XIX. fejezet zöldterületek, fásított közterek besorolású területe, mely után az adó évi mértéke 0 Ft/m2 . Külterületi telek esetén az adó évi mértéke 50 Ft/m2. A helyi telekadó eredeti tervezett előirányzata 365 000 000 Ft, melynek teljesülése 391 715 530 Ft.
• Az iparűzési adó bevétel eredeti tervezett előirányzata 8 298 795 000 Ft, teljesülése 8 093 564 273 Ft, mely 205 230 727 Ft-tal kevesebb, mint az eredeti előirányzatként tervezett.
• Az iparűzési adó 2022. évi költségeihez kapcsolódó 11 549 000 Ft tervezett bevétel túlteljesült 15 260 417 Ft összegben.
• Az idegenforgalmi adó bevétel eredeti előirányzata 1 118 000 Ft, teljesítése 1 057 902 Ft.
• Az egyéb közhatalmi bevételek eredeti előirányzata 42 398 000 Ft, teljesítése 76 602 730 Ft, mely jelentős túlteljesítést mutat a tervezetthez képest. A túlteljesítés nagy része a késedelmi pótlék, útkezelői hozzájárulás, helyszíni és szabálysértési bírság és egyéb bírság bevételekből adódik.
Működési bevételek
A működési bevételek teljesítése 84%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.
A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2023. évben az alábbiak szerint alakultak:
• Önkormányzati lakások lakbérbevétele 164 319 931 Ft
• Önkormányzati lakások és nem lakáscélú helyiségek
közüzemi díja 10 240 933 Ft
• Önkormányzati lakások közös költsége 42 579 774 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadása 157 185 985 Ft
• Önkormányzati nem lakás célú helyiségek közös költsége 14 281 998 Ft
• Egyéb vagyon bérbeadásából származó bevétel 14 103 438 Ft
• Közterület használatbavételi díj 33 379 616 Ft
• Egyéb szolgáltatások 181 590 Ft
• Egyéb részesedések után kapott osztalék (OTP Bank Nyrt.) 2 047 077 Ft
• Kiszámlázott általános forgalmi adó 61 395 479 Ft
• Kamatbevételek 493 742 464 Ft
• Biztosító által fizetett kártérítés 3 901 904 Ft
• Egyéb működési bevételek 50 641 679 Ft
• Közvetített szolgáltatások bevétele 28 467 998 Ft
18
2023. évben az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő elhelyezése után befolyt kamatbevételt az alábbi táblázat tartalmazza bankszámlák szerinti bontásban:
Bankszámla megnevezése
Kamatbevétel összege (Ft)
Költségvetési elszámolási számla
287 897 206,27
Bérlakás értékesítés számla
76 958 904,11
Egyéb helyiségek értékesítése számla
126 489 726,03
Környezetvédelmi alap számla
2 289 383,57
Összesen
493 635 219,98
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest némileg túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 5 401 046 Ft bevétel realizálódott 2023. évben.
Egyéb ingatlan – üzlethelyiség, illetve telek - értékesítés jogcímen 11 570 499 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 24 900 Ft bevétel folyt be.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A működési célú pénzeszköz átvételek teljesítése 8 135 144 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat gazdasági társaságának előző években nyújtott pótbefizetésekből 2023. évben nem került visszafizetésre az Integrit XX. Kft. által, így a pótbefizetésből fennálló kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 e Ft.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH.n kívülről
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65 930 346 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, háztartások által visszafizetett támogatást, és egyéb nem pénzügyi vállalkozástól átvett pénzeszközöket foglalja magába a 23.1.tábla szerinti megbontásban.
Finanszírozási bevételek
A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza.
Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.
Önkormányzati kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 20 697 457 881 Ft volt. A teljesítés 15 140 140 704 Ft, mely 73%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások tervezett kiadásai 80%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
19
Munkaadókat terhelő járulékok
A tervezett kiadások 61%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése 78% a módosított előirányzathoz képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2023. évben 101 905 485 Ft - a módosított előirányzat 100%-a - mely 92%-os teljesítést jelent az eredetileg tervezetthez viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 82 336 725 Ft-ot, ÁH-n kívülre 296 303 909 Ft-ot fordított.
A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.
Beruházások
A beruházások teljesítése 302 139 006 Ft, a módosított előirányzat 68%-a, melyeket a 23.6. melléklet részletesen feladatonként tartalmaz.
Jelentősebb beruházások, felújítások a következők voltak (ÁFA nélkül):
• Ady E. u. 3. melletti játszótér bővítése, felújítása 68 223 040 Ft,
• Szemetesedények kihelyezése 6 386 700 Ft,
• Közösségi tér megvalósítása 3 894 000 Ft,
• Forgalomtechnikai tervezési és kivitelezési munkák 23 606 600 Ft,
• Óvodákba udvari játszóeszközök beszerzése 16 128 170 Ft,
• Lurkóház Óvoda udvar rendezése 13 809 800 Ft,
• Csili Művelődési Központ kazáncsere beruházás 19 669 387 Ft, felújítás 17 526 016 Ft,
• Önkormányzati lakások és helyiségek felújítása (nyílászáró csere, fűtéskorszerűsítés, szigetelés) összesen 30 012 483 Ft,
• Kossuth Lajos utca 49. ingatlan közműtervek és ingatlan felújítás II. ütem kiviteli munkák 119 860 098 Ft,
• Vörösmarty Óvoda hőszigetelés 29 888 300 Ft,
• Vörösmarty utcai Bölcsőde külső homlokzati hőszigetelése 30 976 930 Ft,
• Nyitnikék Óvoda és Kossuth Bölcsőde felújítása 37 028 148 Ft,
• „Pesterzsébeti kiléptető lakás program” önkormányzati lakás felújítás pályázati támogatás 4 812 396 Ft, önrész 3 507 443 Ft,
• Pesterzsébeti Kerekerdő Óvoda Bóbita Tagóvoda és Ady Endre Általános Iskola konyha és étkező tetőszigetelésének felújítása és a tagóvoda belső felújítása 2022. évről áthúzódó kifizetés 80 679 079 Ft pályázati támogatás (Önkormányzati ingatlanok felújítása, út és járda felújítás pályázat (MBÖGF/1086/2021)
• Vízisport utca 12-18. kabinsor felújítása (II. ütem), és I. csónakház faszerkezetének lazúrozása 67 830 341 Ft.
20
Felújítások
A felújítások teljesítése 555 919 427 Ft, melyet a 23.7. melléklet részletesen, célonként tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 37%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 9 000 000 Ft-ot, ÁH-n kívülre 1 350 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 87%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2023. évben is.
A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2024. évre húzódik át.
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2022-2023. évre a 9. melléklet mutatja be.
V. A maradványok változásának tartalma
A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.
Az államháztartásról számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.
2023. évben az intézmények maradványa összességében 430 266 337 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 100 095 867 Ft, szabad maradvány 330 170 470 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 319 828 278 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.
A Polgármesteri Hivatal 2023. évi maradvány összege 128 451 868 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt maradvány 40 919 348 Ft, szabad maradvány 87 532 520 Ft. A 13. sz. melléklet szerint a szabad maradvány elvonását nem javasoljuk.
Az Önkormányzat 2023. évi maradványa 5 537 700 395 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 3 130 156 525 Ft, szabad maradvány 2 407 543 870 Ft.
21
VI. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzatnak hiteltartozása nincs.
OTP törzsrészvény 682 000 Ft 682 db részvény
OTP Bank Nyrt
Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.
Az OTP Nyrt. értékpapír számlakivonata alapján 2023. december 31-én a részvények időszak végi árfolyam értéke 107 756 000 Ft (6 820 db x 15 800 Ft/db).
Integrit XX. Kft. 317 100 000 Ft 100% részesedés
Székhelye: 1205 Budapest, Jókai u. 89.
Tartós részesedések összesen 317 782 000 Ft
VII. A vagyon alakulása
Az önkormányzat 2022. évi összesített mérlegének főösszege 30 484 790 475 Ft volt.
A 2023. évi zárást követően a mérleg főösszeg 32 901 777 474 Ft, mely 2 416 986 999 Ft növekedést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 310 722 471 Ft-tal nőttek, ami összességében 1%-os emelkedést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 56% növekedést, a tárgyi eszközök állománya 1% növekedést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 0,4%-kal emelkedett, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 20%-kal emelkedtek.
A tartós részesedések 100 400 000 Ft-tal emelkedtek, melynek oka az Integrit XX. Kft. törzstőke emelése a 109/2023.(III.30.) Ök. sz. határozat alapján. A törzstőke felemelése az Önkormányzat kizárólagos tulajdonában lévő ingatlanok apportba adásával történt.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az évek folyamán továbbra is minimális mértékben csökken. Az ingatlanok esetében az előző évhez képest 2 %-kal csökkent, az immateriális javak használhatósága 5%-kal, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 2%-kal nőtt a 2022. évihez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök az előző évhez képest 1 101 076 Ft-tal növekedtek, melyet a vásárolt készletek állományának emelkedése indokol.
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 1 161 498 523 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 101 523 112 Ft-tal, a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 108 705 728 Ft-tal növekedtek.
Az Önkormányzat pénzeszközei növekedésének oka egyrészt a betétként elhelyezett átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott kamatbevételek, másrészt az év végén befolyt
22
381 251 525 Ft Egészséges Budapest program pályázati támogatás, valamint a szintén december hónapban megkapott államháztartási megelőlegezés összege.
A követelések mérlegértéke összességében 728 185 956 Ft növekedést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés emelkedése 77 680 663 Ft, a költségvetési évet követően esedékes követelés növekedése 652 872 886 Ft.
A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 18%-os mértékű növekedés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések emelkedése teszi ki.
A költségvetési évet követően esedékes követelések 22%-os mértékben történt növekedés oka elsősorban a közhatalmi bevételek – ezen belül is az iparűzési adó - költségvetési évet követően esedékes követelése, a működési bevételekkel kapcsolatos költségvetési évet követően esedékes követelése.
Az egyéb sajátos elszámolások értéke 25 043 206 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között, melynek összege 50 100 Ft az utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök, valamint 1 541 117 Ft a decemberi illetmények elszámolása jogcímen került kimutatásra.
Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 36 250 102 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 253 109 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 996 993 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolásban jelennek meg az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek.
Forrás oldalon összességében szintén 2 416 986 999 Ft-tal növekedtek az önkormányzat forrásai.
A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2023. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.
A mérleg szerinti eredmény előző évhez képest jelentősen, 556 120 101 Ft-tal emelkedett, mivel az előző évhez képest 2 206 M Ft-tal több közhatalmi bevétel – elsősorban iparűzési adó – folyt be, valamint 493 M Ft kamatbevétel realizálódott az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után.
A kötelezettségek összességükben magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy több 2024. évre áthúzódó lejáratú szállítói számlánk volt, mint előző évben, illetve több államháztartási megelőlegezést is kaptunk előző évhez viszonyítva. Ezt mutatja a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 48 %-os emelkedése. Ennek fedezete a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 11 %-kal emelkedtek. A mérlegsoron szereplő 677 579 931 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése – elsősorban iparűzési adó 602 983 156 Ft összegű túlfizetése - miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 6 450 376 028 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 675 595 594 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 816 818 730 Ft és a halasztott eredményszemléletű
23
bevételek 1 957 961 704 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2023. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó és a hozzá kapcsolódó késedelmi pótlék költségvetési évet követően esedékes összege.
VIII. Adósságállomány alakulása
Pesterzsébet Önkormányzatának 2023. évi záró adósság állománya az alábbiak szerint alakult:
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 21 070 878 Ft
Személyi juttatásokra 34 981 Ft
Dologi kiadásokra 20 662 644 Ft
Beruházásokra 373 253 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 262 183 374 Ft
Dologi kiadásokra 92 133 027 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra 2 460 000 Ft
Finanszírozási kiadásokra 167 590 347 Ft
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 677 579 931 Ft
Kapott előlegek 602 983 156 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elsz. 76 000 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 2 732 637 Ft
Letétre, megőrzésre, átvett pénzeszközök, biztosítékok 71 788 138 Ft
Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.
Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2022. évhez képest 165 294 858 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett költségvetési évet követően esedékes szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék emelkedése okozta.
Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2023. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.
IX. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A szerződésekből fennálló kötelezettségeket az 5. melléklet tartalmazza.
A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított támogatói okiratban meghatározottak szerinti idő.
24
X. Közvetett támogatások
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2023. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.
Intézmények
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 198 600 538 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely neméri el tervezett összeget.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2023. évi közvetett támogatások összege 40 651 173 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:
• Méltányosság alapján történő térítési díj elengedésének összege 413 265 Ft. A 12/2008.(III.31.) Önkormányzati rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) értelmében a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegéről – külön méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.
• Aktív korú szociális étkezők térítési díj különbözete 8 626 486 Ft, mely az aktív korú lakosság (kör meghatározva a 12/2013.(IV.26.) Ök.sz. rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) Ök.sz. rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezési térítési díj közötti különbözet éves összege.
• Intézményvezetői hatáskörben leírásra javasolt összeg 643 368 Ft. A szociális törvény értelmében az intézményvezető saját hatáskörben 100 e Ft egyedi értékig leírást javasolhat a kiszámlázott, de kiegyenlítésre nem került térítési díjak esetében.
• Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény 30 968 054 Ft. A bölcsődék esetében 100%-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A 2015. évi törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról hatályát vesztette, azonban az 1997 évi XXXI. törvény a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló törvénybe beépítésre került a bölcsődei és óvodai nevelésben részesülő gyermekek ingyenes étkeztetésének feltételei.
Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:
• Baross Ovi Kindergarten Baross Óvoda 9 557 703 Ft
• Gyermekmosoly Óvoda 29 150 121 Ft
• Lurkóház Óvoda 25 028 645 Ft
• Gézengúz Óvoda 18 679 906 Ft
• Nyitnikék Óvoda 16 569 570 Ft
• Kerekerdő Óvoda 22 698 481 Ft
• GAMESZ (4 általános iskola) 36 264 939 Ft
• összesen: 157 949 365 Ft
A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes
25
kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szent István nap, vetélkedők, stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményünkben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetnek igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvény alapján.
Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő-testületének döntése alapján a Csili Művelődési Központ előterjesztésének megfelelően, a magyar és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események).
Helyiségek, eszközök hasznosításából nyújtott kedvezmények 10 708 259 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény 49 085 243 Ft
Szociális Foglalkoztató
Egyéb nyújtott kedvezmény a lakosság részére kedvezményes zöldhulladékzsák árusításához kapcsolódóan egyéb nyújtott kedvezmény 5 917 240 Ft.
Önkormányzat
A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2023. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.
A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 300 942 223 Ft.
XI. Pénzeszköz változás
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2022. évhez viszonyítva 1 371 727 363 Ft-tal növekedtek, melyet a 4. melléklet mutat be. A növekedés mértékének fő oka az iparűzési adó magasabb bevétele, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után realizálódott kamatbevétel, valamint az év végén befolyt pályázati támogatás pénzeszköze.
XII. Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaság működésből származó kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.
• Az Integrit XX. Kft. kötelezettsége összesen 43 094 814 Ft, valamint pótbefizetés miatti kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
XIII. Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
A tevékenységet befolyásoló tényezők a beszámolási időszak során nem voltak.
26
XIV. Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák nem voltak a 2023. évi könyvelés folyamán.
XV. Egyebek
• 2023. évben térítésmentes eszközátadás kizárólag önkormányzat és az intézményei között történt.
• Közalapítványoknak, alapítványoknak működési célra összesen 16 esetben nyújtottunk támogatást, összesen 5 600 000 Ft értékben.
• Pesterzsébet Önkormányzata 2023. évben nem rendelkezett könyvvizsgálóval, erre vonatkozó megbízást nem kötött.
• Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények nem kötöttek olyan megállapodást, szerződést, mely a következő évi gazdálkodást befolyásolhatja, és nem szerepel a tárgyévi könyvviteli mérlegben.
• A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba nem került feltárásra.
• 2023. évben az a helyi gyakorlathoz történő igazodás és jogszabályi változások miatt az alábbi szabályzatok módosítására került sor:
− Gazdálkodási szabályzat
− Eszközök és Források Értékelési Szabályzata
− Felesleges Vagyontárgyak Hasznosításának, Selejtezésének Szabályzata
− Készletgazdálkodási szabályzat
− Önköltség-számítási Szabályzat
− Számviteli politika