Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi költségvetési rendeletét.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően került összeállításra.

A rendelet I. fejezete tartalmazza a költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét, a költségvetés hiány mértékét és finanszírozásának módját, az Önkormányzat, az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal számszaki tábláira való hivatkozásokat.

A rendelet II. fejezete a 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályait rögzíti.

A gazdálkodás végrehajtásának szabályait az Önkormányzatnál, az önkormányzati intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. tv, továbbá az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. (továbbiakban: Áht.), és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló, 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló, 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.), az adózás rendjéről szóló, 2017. évi CL. törvény (továbbiakban: Art.), a nemzeti vagyonról szóló, 2011. évi CXCVI. tv. (továbbiakban: Nvtv.), az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló, 2011. évi CXII. tv. szerinti előírásoknak megfelelően állítottuk össze.

A fejezet meghatározza a bevételi, kiadási és létszám előirányzatokkal való gazdálkodást, az államháztartáson belülre átadott pénzeszközökkel való eljárási rendet, a vagyonnal kapcsolatos gazdálkodást.

A táblázat tartalmazza az Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási bontásban, kiemelt előirányzatok szerint (rovatok szerint), az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat tekintetében külön-külön és együtt összesen is.

A bevételek számításánál a költségvetési bevételek között, a B1-B7 rovatokon a költségvetési törvényben, „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2024. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetben foglaltakat, illetőleg a saját bevételeinket vettük figyelembe.

Számba vettünk továbbá a finanszírozási bevételek között 1 225 660 063 Ft működési és 3 474 326 882 Ft felhalmozási 2023. évi tervezett maradványt. A maradvány - ami belső finanszírozási bevétel - felhasználására költségvetési és finanszírozási kiadást is terveztünk.

A bevételeket és kiadásokat a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal együtt, egyensúlyban terveztük meg.

Az Önkormányzatnak és intézményeinek elnyert európai uniós pályázata nincs folyamatban.

Az Önkormányzatnak folyamatban lévő elnyer hazai pályázata kettő van:

Pesterzsébeti Kiléptető Lakásprogram pályázatra 7 620 000 Ft-ot nyertünk el, amelyből a Budapest XX. Nagysándor József utca 26. fsz. 7. lakás akadálymentesítése és rendbetétele a pályázati összegből 6 755 831 Ft és önrészként 4 923 887 Ft összegben megtörtént. A fennmaradó pályázati összeg 2024. évben a lakás berendezésére kerül felhasználásra.

Egészséges Budapest Program keretében 381 251 525 Ft-ot kaptunk 2023. december hónapban, melyet a 2024. évi költségvetés keretében fogunk felhasználni.

Hazai pályázatok az intézményeknél nincsenek folyamatban.

A létszámkeret tartalmazza havonkénti bontásban az intézményi munkavállalók és a köztisztviselők létszámát, valamint a közfoglalkoztatottak és a bedolgozók létszámait.

Az összevont költségvetési mérleg az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal adatait együttesen tartalmazzák.

A mérleg működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait külön-külön mutatja.

A mérleg kimutatással jól látszik, hogy a működési bevételek 1 058 069 716 Ft-tal kevesebbek, mint a működési kiadások.

A felhalmozási bevételek 3 474 326 882 Ft-tal maradnak el a kiadásokhoz képest.

A hiány fedezetére belső finanszírozásként a 2023. évi maradvány tervezett összegét állítottuk be a költségvetésbe.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, több évi kihatással járó döntései. Az intézményeknek és a Polgármesteri Hivatalnak nincsenek több éves kihatással járó döntései.

Az Áht. 102. § (3) bekezdése szerint a bevételek és kiadások zárt rendszerű és megfelelő csoportosításban történő bemutatásához mérlegeket kell kialakítani és összeállítani, figyelemmel az osztályozási rendszerek szempontjaira és előírásaira. A mérlegek – az e törvényben meghatározott kivétellel – a költségvetés előterjesztésekor a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tartalmazzák.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal 2025. és 2026. 2027. évekre vonatkozó bevételi és kiadási keretszámai.

Az Önkormányzat bevételei (2. 1. melléklet)

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben foglaltak szerint:

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1 032 968 885 Ft, ez előző évhez képest 123 493 110 Ft-tal több támogatást kaptunk.

A támogatás a kerület lakosságszámától függ, amely évről évre csökkenő tendenciát mutat. 2020 és 2023 évek között 2 272 fővel csökkent a lakosság létszáma.

Az egyes köznevelési feladatok támogatása 2 066 536 580 Ft, amely 677 607 780 Ft-tal több, mint a 2023. évi előirányzat.

Az emelkedést a minimálbér és garantált bérminimum emelés miatti támogatás növekedés, valamint a 2024. évi pedagógus béremelés miatti támogatás növekedés indokolja.

Az egyéb szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 1 090 561 984 Ft, amely 270 030 893 Ft-tal emelkedett a 2023. évhez képest.

A gyermekétkeztetési feladatok támogatása 659 216 748 Ft, amely 57 475 507 Ft-tal több az előző évi előirányzatnál.

Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása címen 2024. évben nem kaptunk támogatást.

A kulturális feladatok támogatására 203 912 Ft-tal kevesebbet, 34 559 960 Ft támogatást kapunk.

Kulturális feladatok bérjellegű támogatása címen 38 311 850 Ft támogatást tervezhettünk.

Összesítve az Önkormányzat 642 971 886 Ft-tal több támogatást kapott a 2024. évben.

Terveztük a köztemetés tapasztalati adatai alapján a várható bevételét 8 000 000 Ft-ot.

A Dél-pesti Centrumkórház- Országos Hematológiai és Infektológiai Intézettől támogatási bevételként 27 000 000 Ft-ot terveztünk a kórházhoz átkerült védőnői feladatellátásban érintett ingatlan és ingó vagyontárgyak fenntartásával és üzemeltetésével kapcsolatos költségek ellentételezéseként.

Felhalmozási támogatás nincs.

A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2.

A 2023. november 14-én készült lajstrom alapján adózók száma 1 365 fő.

Az építményadó tervezhető mértékét 650 000 000 Ft-ban határoztuk meg, 75 000 000 Ft-tal magasabb összegben, mint a 2023. évi tervezéskor.

A helyi telekadóról szóló 41/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján a telekadó évi mértéke sávos, 50 Ft/m2, 150 Ft/m2, 200 Ft/m2, 301 Ft/m2, a fenti mértékek 2017. április 27-étől hatályosak.

A 2023. november 14-én készült lajstrom alapján adózók száma 250 fő.

Ez alapján a telekadó tervezett előirányzatát 380 000 000 Ft-ban határoztuk meg 15 000 000 Ft-tal magasabb összegben, mint a 2023. évi tervezéskor.

A Fővárosi Önkormányzatnak „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2024. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetében az iparűzési adóból való részesedésünk a késedelmi pótlék és adóbírsággal együtt 9 284 725 167 Ft. Ez 974 381 177 Ft-tal több, mint a 2023. évi eredeti előirányzat. Az iparűzési adó 2023. évi költségéhez kapcsolódó bevétel soron 20 484 746 Ft-ot vettünk számításba, amit a kiadási oldalon is megterveztünk, tekintettel arra, hogy az iparűzési adóhoz kapcsolódó költségekből is részesülnek az önkormányzatok.

Idegenforgalmi adóra 8 000 000-ot terveztünk, mely 6 882 000 Ft-tal több, mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

Az Önkormányzat Képviselő-testületének 40/2023. (X.11.) Ök.sz. rendelete szerint 2024. január 1.-vel az idegenforgalmi adót az Önkormányzat szedi be.

A közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. törvény 37. § (1) bekezdése kimondja, hogy a közút területének nem közlekedési célú igénybevételéért igénybevételi díjat kell fizetni.

Az Önkormányzat tulajdonában és kezelésében lévő közutak burkolatbontásának szabályozásáról, valamint a nem közlekedési célú igénybevételért fizetendő díj meghatározásáról szóló 7/2018. (III. 26.) önkormányzati rendelet 1. mellékletében meghatározottak alapján szabja meg az útkezelői hozzájárulást és határozza meg a hozzájárulás díját. A 2024. évi előirányzat összegét 7 000 000 Ft-tal terveztük meg, mely 3 700 000 Ft-tal több, mint a 2023. évi előirányzat.

Önkormányzati lakások bérbeadásához kapcsolódóan a 2023. évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztük meg:

2023. évre 120 000 000 Ft-ot, 2024. évben 155 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2023. évre 13 000 000 Ft-ot, 2024. évben 10 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2023. évre 36 000 000 Ft-ot, 2024. évben 40 000 000 Ft-ot vettünk számba.

Az önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bevételi előirányzat 2023. évi összege 135 000 000 Ft, a 2024. évben 250 000 000 Ft-tal terveztük.

A helyiségek közös költségére 14 000 000 Ft-ot terveztünk, megegyezően a 2023. évi előirányzattal.

Egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel címen 14 000 000 Ft-ot terveztünk meg, amely 4 000 000 Ft-tal több a tavalyi előirányzatnál.

Közterület használati díjra 33 000 000 Ft-ot terveztünk, mely 1 700 000 Ft-tal több, mint a 2023. évi előirányzat.

A közvetített szolgáltatások - közmű tovább-számlázását – 30 000 000 Ft-tal terveztük, 10 000 000 Ft-tal kevesebbet, mint a 2023. évi előirányzat.

Az áfa bevételt a kiszámlázásra kerülő áfa köteles szolgáltatások után terveztük meg 60 000 000 Ft-tal, megegyezően a tavalyi évben.

2024. évben 250 000 000 Ft-ot vettünk számításba a tapasztalati adatok alapján, 150 000 000 Ft-tal többet, mint a 2023. évben, mivel a szabad pénzeszközeinket rövidtávon továbbra is lekötjük.

Egyéb működési bevételeket 35 000 000 Ft összegben terveztük, 9 000 000 Ft-tal magasabb, mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

Önkormányzati lakások értékesítéséből származó bevételként 2024. évben 5 000 000 Ft-ot terveztünk, ez a bevétel a korábbi évek eladott lakásainak részleteiből adódik. A tervezéskor a 2023. évi teljesítési adatokat vettük figyelembe.

A helyi támogatást a lakásépítéshez-vásárláshoz korábbi években nyújtott helyi támogatás visszafizetéséből terveztük előző évi tapasztalati adat alapján 800 000 Ft összegben, továbbá a dolgozóknak nyújtott lakás kölcsön 24 000 000 Ft összegben.

A Dajuda Investments Kft-től 17 500 000 Ft bevételt terveztünk, melyet az önkormányzati tulajdonú közterületek fejlesztésére ajánlott fel.

Működési célú maradvány címén 1 104 273 119 Ft-ot terveztünk.

Felhalmozási maradvány címén 3 435 726 881 Ft-ot terveztünk, amely összegben szerepel a bérlakás értékesítés elkülönített számla egyenlege 719 422 082 Ft, az egyéb helyiség és telek értékesítés számla egyenlege 1 194 302 955 Ft, és az Egészséges Budapest Program pályázat számla egyenlege 381 251 525 Ft.

Személyi juttatások között a polgármester és az alpolgármester/ek személyi juttatásait, a képviselők és a bizottsági tagok juttatását és a reprezentációs kiadásokat terveztük 310 472 448 Ft összegben.

Ez 38 021 810 Ft-tal több, mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

A személyi juttatáshoz tartozó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 46 585 221 Ft.

Dologi kiadások tervezett előirányzata 2 842 379 439 Ft. Ez 265 059 718 Ft-tal több mint a 2023. évi előirányzat. Az emelkedés oka az, hogy beszerzések és szolgáltatások árai jelentősen emelkedtek.

Az előirányzatok között – a felsorolás a teljesség igénye nélkül készült - megterveztük (nettó összeg):

az útkarbantartást az áthúzódó 2023. évi maradvánnyal együtt 56 193 026 Ft,

járdakarbantartást az áthúzódó 2023. évi maradvánnyal együtt 217 033 729 Ft,

az intézmények karbantartására 444 500 000 Ft,

önkormányzati lakások és helyiségek karbantartása 95 500 000 Ft,

egyéb építmények és közterületek karbantartási munkái 67 237 086 Ft,

a közös költség kiadásait 227 616 326 Ft,

a közüzemi díjakat 73 000 000 Ft,

az uszodaüzemeltetést 147 193 000 Ft,

jégcsarnok üzemeltetése 46 482 000 Ft,

csónakház üzemeltetése 46 482 000 Ft,

közszolgálati TV műsorkészítés kiadását 29 763 000 Ft,

és az Önkormányzat valamennyi szerződésből fennálló kifizetési kötelezettségét.

Környezetvédelemmel kapcsolatos kiadások (nettó összeg):

kertészeti, növényvédelmi feladatok (fapótlással együtt) 103 500 000 Ft,

roncsautók elszállítása 7 490 000 Ft,

kis állat tetem elszállítása 2 000 000 Ft,

Az előirányzatra 110 500 000 Ft-ot terveztünk, amely megegyezik a 2023. évi eredeti előirányzattal.

Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata Képviselő-testületének a települési támogatásokról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: Rendelet) rendelkezik a települési támogatások megállapításának, kifizetésének, folyósításának szabályairól.

A Rendelet - 2022. november 1-ei hatállyal történő átfogó módosítását követően - támogatásokra való jogosultságot és támogatási összegeket is érintő módosítására 2023. év júniusában, majd szeptember hóban került sor. 2023. július 1-jétől bevezetésre került a beiskolázási támogatás, gyermekenként 6 000,-Ft támogatási összegben. A 2023. év júliusi módosítás során megemelésre került a szociális tanulmányi támogatás, az elhunyt személy eltemettetésének költségeihez való hozzájárulásként igényelt rendkívüli települési támogatás tekintetében megemelkedtek a jogosultságok megalapozó jövedelemhatárok. A tömegközlekedést igénybe venni nem tudó oktatási, nevelési intézménybe járó beteg gyermeket nevelő családok részére a gyermek szállításának költségeihez nyújtott támogatás esetében szintén emelkedett a jogosultsági határ és a szállítási szolgáltatással érintett családok hatékonyabb támogatása érdekében, az új szabályozás alapján a támogatási összeg folyósítására a tanévhez igazítva, havi gyakorisággal kerül sor.

A Rendelet 2023. szeptemberi módosításával - az általános megélhetési költségek és élelmiszerárak további emelkedésére, valamint a jövedelmek vásárlóerejének csökkenésére figyelemmel - a lakásfenntartásit támogatás, fűtési támogatás, valamint a rendkívüli települési támogatás esetében ismét megemelésre kerültek a jogosultság alapjául szolgáló jövedelemhatárok.

A fentiek mellett, a módosítással a gyermeket nevelő családok számára célzott támogatások - az agyhártyagyulladás, a kullancs által terjesztett agyvelőgyulladás és a rota vírus okozta megbetegedési veszély elhárítása céljából beadott védőoltások költségeihez biztosított oltási támogatás, valamint a sporttámogatás - valamint a 65 éven felüli, illetve krónikus betegségben szenvedő személyek tüdőgyulladás elleni védőoltás költségeihez nyújtott támogatás esetében is emelkedtek a bekerülési határok.

A Rendelet módosítással járó többletköltségek 2023. évi fedezetét az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének 2.6. számú „Segély” mellékletében tervezett előirányzat biztosította.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény vonatkozó rendelkezései, valamint a Rendelet alapján megállapított támogatásokra vonatkozó (segély) tábla 2024. évi tervezésekor a 2023. évi költségvetési összeget, a 2023. évi teljesítési adatokat, valamint a fent részletezetteknek megfelelően a Rendelet módosításából következő 2024. évi várható költségvetési kihatásokat vettük figyelembe.

Fentieket figyelembe véve a „Beiskolázási támogatás”, a „Fűtési támogatás” és a „Rendkívüli települési támogatás temetési költségre tekintettel” előirányzatokon a teljesítési adatoknak megfelelően csökkentésre, a „Rendkívüli települési támogatás méltányosságból” és a „Települési gyógyszertámogatás” előirányzatokon megemelésre került a tervezett összeg.

Az általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. törvény (a továbbiakban: Ákr.) 51. §-ában részletezett szerint, ha a hatóság határidőben nem intézkedik az Ákr. 43. § (1) bekezdés a) és b) pontjában meghatározottakról, az ügyintézési határidőt túllépi, vagy az automatikus döntéshozatal, vagy a sommás eljárás szabályait indokolatlanul mellőzi, az eljárás lefolytatásáért fizetendő illetéknek vagy az illetékekről szóló törvény szerinti közigazgatási hatósági eljárásokért, vagy igazgatási jellegű szolgáltatások igénybevételért fizetett igazgatási szolgáltatási díjnak megfelelő összeget, ennek hiányában tízezer forintot megfizet a kérelmező ügyfélnek, aki mentesül az eljárási költségek megfizetése alól is. A fentiek alapján a jegyző, valamint a polgármester (átruházott) hatáskörébe tartozó ügyek esetében 100 000 - 100 000 forint tervezését javasoljuk a hatóság fent részletezett fizetési kötelezettségére tekintettel.

Az előirányzat mindösszesen 4 035 785 333 Ft, mely 489 610 608 Ft-tal több mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

Az emelkedés oka a szolidaritási hozzájárulás növekedése, amely a 2023. évhez képest 552 783 536 Ft-tal lett több.

Az előirányzaton 2024. évben 2 126 958 466 Ft-ot terveztünk meg a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szolidaritásra vonatkozó rendelkezései alapján.

A rovaton az előirányzaton belül a XX. kerületi Rendőrségnek nyújtott támogatás 2023. évről áthúzódó kiadással együtt 71 450 020 Ft. A BURSA támogatásra a Nemzeti Erőforrás Minisztérium részére 6 000 000 Ft-ot terveztünk. A köztemetés kiadására tapasztalati adatokat figyelembe véve 5 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az iparűzési adó beszedéséhez kapcsolódó 2023. évi kiadás összege 20 484 746 Ft.

A helyi nemzetiségi önkormányzatok támogatására 6 700 000 Ft-ot, a Fővárosi Szabó Ervin Könyvtárnak 700 000 Ft-ot terveztünk. Az Önkormányzat által nyújtott támogatást megállapodás alapján, felhasználási kötöttséggel kapják a helyi nemzetiségi önkormányzatok, melynek fel nem használt összegét a központi támogatáshoz hasonlóan vissza kell fizetniük az Önkormányzat részére.

A rovaton terveztük meg a DHK által benyújtott inkasszók fedezetét, melyeket az önkormányzati lakásokban lakó bérlők távhő díjának nem fizetése esetén érvényesít a DHK. Erre 2 000 000 Ft-ot irányoztunk elő.

Tervezésre került 291 650 000 Ft – többek között pályázat keretein belül az egyházak részére 10 000 000 Ft, a civil szervezetek részére szintén pályázat keretein belül 10 000 000 Ft, valamint az ESMTK Egyesület, az ESMTK LE Kft. az Integrit XX. Kft., az Aranyfű Gyógyszertár és a Pesterzsébeti Polgárőrség részére nyújtott támogatás.

Tartalékként terveztünk 1 543 642 101 Ft-ot, amely 40 847 002 Ft-tal kevesebb, mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

A működési tartalékok között tervezésre került többek között az egyéni választókerületi képviselők (12 fő) részére 2 000 000 Ft/fő képviselői keret, a bizottságok hatáskörébe tartozó pályázatként odaítélt tartalékok, gyermekétkeztetési tartalék és a pedagógusok bérfejlesztésének tartaléka.

A felhalmozási tartalékok között megtervezésre került a bérlakás értékesítéséből befolyt bevétel, az Egészséges Budapest Program, és a „LIFE CLIMA RUNOFF 2” projekt önrész.

Az általános tartalék előirányzata 76 837 749 Ft.

A beruházások előirányzata 726 466 649 Ft. Ez 54 282 316 Ft-tal több, mint a 2023. évi előirányzat.

A felújítások kiadások előirányzata 1 290 709 519 Ft, amely 448 430 179 Ft-tal több mint 2023. évben.

Az előirányzat mindösszesen 80 932 870 Ft, mely az alábbi rovatokra tervezett összegeket tartalmazza.

Felosztandóként 20 000 000 Ft-ot terveztünk az ÁH-n belüli intézmények részére.

Az előirányzat tartalmazza a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra, felújításra nyújtott munkáltatói lakás kölcsön előirányzatát 24 000 000 Ft-ot.

Kerékpár vásárlás pályázat útján való támogatására 2 000 000 Ft-ot, és a Kiserdő támogatására 20 000 000 Ft-ot, a TRK alapján védett épületek felújításához támogatásra 10 000 000 Ft-ot, és a Magyar Labdarúgó Szövetségnek 4 932 870 Ft-ot terveztünk.

Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási célú felügyeleti szervi támogatása 11 157 244 104 Ft.

Az Áht. 23. § (1) bekezdés g) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban (353/2011. (XII. 30.) Kormány rendelet) meghatározottak szerinti saját bevételeit.

A táblázatban bemutatásra kerültek a törvényben meghatározott saját bevételek, valamint az előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettségek és a tárgyévben keletkezett, illetve keletkező a tárgyévet terhelő fizetési kötelezettségek.

Adósságot keletkeztető ügyletet 2024. évre az Önkormányzat nem tervezett.

Az ütemterv tartalmazza az önkormányzati bevételek és kiadások ütemezését.

A bevételeknél figyelembe vettük a központi támogatások, a Fővárosi Önkormányzat osztottan megillető bevételei, a felhalmozási és működési célú támogatások államháztartáson belülről várható teljesülését és a saját bevételek várható teljesülését a tapasztalati adatok alapján. A kiadásoknál tapasztalati adatokkal számoltunk, illetve az ismert teljesülési kiadási adatok esetében a várható kifizetésekkel.

Az Önkormányzatnak nincs ellátottak térítési díjai, kártérítéseinek méltányossági alapon történő elengedésének összege.

Az Önkormányzat követeléseiről való lemondás és a részletfizetés engedélyezésének szabályairól szóló 30/2017. (XI.15.) önkormányzati rendelet 5. §-a (1) bekezdése szerint nincs lehetőség a lakosság részére nyújtott lakáscélú kölcsön tőkekövetelésének elengedésére.

Az építmény- és a telekadó helyi adó, bevétele teljes mértékben az Önkormányzatot illeti. Építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet. A mentes adótárgyakról nem kötelező adatbejelentést benyújtani, a mentesség fizetési kötelezettséget nem eredményez.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 3. § alapján építményadóban 2 adózó 872.108, - Ft alanyi, további 28 adózó 10.741.750, - Ft tárgyi mentesség/kedvezményre jogosult. Telekadóban egy adózónak a Htv. 3. §-a szerint 42.885.775, - Ft alanyi, 11 adózónak a Htv. 19. § szerint a Nemzeti Agrárgazdasági Kamara igazolása alapján – évenkénti ismételt kérelemre - összesen 14.611.734.- Ft, míg 1 adózó 3.566.850, - Ft tárgyi mentesség/kedvezményre jogosult, mely összesen 61.064.359, - Ft.

Az Önkormányzat követeléseiről való lemondás és a részletfizetés engedélyezésének szabályairól szóló 30/2017. (XI.15.) Önkormányzati rendelet 5. §-a (1) bekezdése szerint nincs lehetőség a lakosság részére nyújtott lakáscélú kölcsön tőkekövetelésének elengedésére.

Nyilvántartásunk és a jelenleg ismert információk szerint előreláthatólag 2024. évben összesen 27 db nem lakáscélú ingatlan (14 db helyiség, 9 felépítményes ingatlan és 4 db egyéb ingatlan) lesz térítésmentesen vagy kedvezményesen használatba adva az alábbi bontás szerint:

Magyarország Országgyűlése a járások kialakításáról, valamint egyes ezzel összefüggő törvények módosításáról szóló 2012. évi XCIII. törvényben úgy rendelkezett, hogy a települési önkormányzatok mindazon vagyona és vagyoni értékű joga, amelyek a jogszabály által meghatározott, átvételre kerülő államigazgatási feladatok ellátását biztosítják, 2013. január 1-jén a Magyar Állam ingyenes használatába kerültek.

Budapest XX. kerületében 4 db helyiség szolgálja állami szervek feladat ellátását.

2024. évben a központi jogszabály alapján használatba adott helyiség esetében a támogatás összege 49.816.752, - Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 62/2023. (II.23.) Ök. számú határozata alapján történt.

- 13 db ingatlan egyéb szervezetek részére térítésmentesen használatba adott,

- 5 db ingatlan egyéb szervezet részére kedvezményes bérleti díj ellenében bérbeadott,

- 1 db helyiség esetében Önkormányzatunk - mint alapító tag – biztosítja az ingatlan térítésmentes használatát az Anyaoltalmazó Alapítvány részére.

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 11. § (13) bekezdése értelmében nemzeti vagyon ingyenesen kizárólag közfeladat ellátása céljából hasznosítható.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok, szervezetek, egyházi jogi személyek és intézmények közfeladatot látnak el, míg az egyéb szervezetek által használt helyiségek esetében mentesült önkormányzatunk a pályázat útján történő hasznosítás alól, valamint e szervezetek nyilatkozatot nyújtottak be, miszerint közfeladatot látnak el.

A 2024. évben a Képviselő-testület eddigi döntései alapján használatba adott ingatlanok esetében a támogatás összege 326.220.037, - Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 062/2023. (II.23.) Ök. számú határozata alapján, illetve – egyes felépítményes ingatlanok esetében, ahol az ingatlanok bérleti díjára vonatkozóan nincs külön képviselő-testületi döntés - értékbecslési szakvéleményben foglaltakra alapozottan állapítottuk meg. Az értékbecslésekben meghatározott bérleti díj összegét az értékbecslés elkészítését követő évekre a KSH által közzétett éves infláció mértékével módosítottuk a bérleti díjak aktualizálása érdekében.

A jelenleg rendelkezésre álló adatok szerint 2024. évben a közvetett támogatás mindösszesen 376.036.789, - Ft + áfa összeggel jelenik meg. Az összeg meghatározásakor bérleti díj növeléssel nem kalkuláltunk.

A Polgármesteri Hivatal működési bevétele 5 334 000 Ft, mely 442 247 Ft-tal kevesebb, mint a 2023. évi eredeti előirányzat. A bevétel az újsághirdetésekből és az anyakönyvi szolgáltatásból keletkezik.

A Polgármesteri Hivatal irányító szervi támogatása 2 920 815 437 Ft, mely 316 228 202 Ft-tal több mint 2023. évben.

100 000 000 Ft-ot terveztünk előző évi maradvány igénybevételére.

A személyi juttatások előirányzata 1 752 976 596 Ft, mely 253 960 812-tal több mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

A növekedést az alábbiak indokolják:

a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése,

az illetményalap emelkedése 72 000 Ft-ra 2024. március 1.-től,

önkormányzati és az EU parlamenti választásokkal kapcsolatos kiadás.

2024. évben nem került tervezésre a köztisztviselők részére jutalom.

2024. január 1-jén a Polgármesteri Hivatal létszáma 165 fő.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót a személyi juttatás kiadásaihoz terveztük a törvényi előírások alapján, melynek összege: 259 263 086 Ft, amely 33 855 471 Ft-tal több mint a 20232. évi eredeti előirányzat.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 2024. évben 756 626 871 Ft, mely 50 216 233 Ft-tal több mint a 2023. évi eredeti előirányzat. Az emelkedés indoka nagyrészben a beszerzések és a szolgáltatások árainak folyamatos emelkedése.

A 2024. évi tervezett előirányzat 227 681 790 Ft, mely 58 307 032 Ft-tal több mint a 2023. évi előirányzat.

Az előirányzat 29 601 094 Ft, ez 17 917 094 Ft-tal több, mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

Az ütemterv tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai ütemezését.

A működési bevételeket egyenletesen minden hónapra terveztük, ugyanúgy, ahogy a kiadások között a személyi juttatások, járulékok, dologi kiadások, beruházások és felújítások várható teljesülését.

A Polgármesteri Hivatalnak nincs több éves kihatással járó döntése.

A Csili Művelődési Központ 1 098 570 Ft, a Szociális Foglalkoztató 8 061 837 Ft bevételt tervezett a Munkaügyi Központtal kötött 2024. évre áthúzódó támogatási szerződések alapján.

A Humán Szolgáltatások Intézményénél 2022. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a NEAK támogatás összege 125 846 262 Ft-tal csökkent 302 057 026 Ft-ra, melynek oka, hogy a HSZI. állományában lévő védőnők 2023. július 1-től a Dél-pesti Centrumkórház- Országos Hematológiai és Infektológiai Intézethez tartoznak.

2024. évben nem tartalmaz előirányzatot.

Az intézmények működési bevételei magukban foglalják a szolgáltatások díjbevételét (nyújtott szolgáltatások ellenértéke, helyiségbérleti bevételek) a közvetített szolgáltatások értékét, az intézményi ellátási díjakat, a kiszámlázott általános forgalmi adót, valamint az általános forgalmi adó visszatérítését.

A 2023. évi költségvetésben 540 139 092 Ft volt az előirányzat, 2024. évre 463 126 228 Ft-ot terveztünk, amely 77 012 864 Ft-tal kevesebb, mely a GAMESZ esetében az ÁFA visszatérülés csökkenéséből, illetve az ingyenesen étkező gyermekek arányának változásából adódik.

A GAMESZ kimutatása alapján az intézmények kötelezettséggel terhelt maradványa 99 986 945 Ft.

2024. évben a működési célú irányítószervi támogatás 8 232 087 431 Ft, a felhalmozási célú irányítószervi támogatás 4 341 236 Ft, mindösszesen: 8 236 428 667 Ft, amely 1 063 477 240 Ft-tal több mint a 2023. évi eredeti előirányzat.

2023. évben az eredeti előirányzat 4 316 739 812 Ft volt, 2024. évben ez 5 187 599 899 Ft. A személyi juttatás 870 860 087 Ft-tal nőtt.

A személyi juttatások javasolt előirányzata fedezetet nyújt az intézmények munkavállalóinak éves törvény szerinti megemelt illetményeire, kötelező átsorolásaira, - köztük a minimálbérre és a garantált bérminimumra történő emelésre a 2024. január 01-jén érvényes bértábla szerint. Továbbá valamennyi intézmény tekintetében státuszok szerint betervezésre került a munkáltatói döntésen alapuló Pesterzsébet pótlék, 30 000 Ft és a főiskolát végzett munkavállalók tekintetében 60 000 Ft és járulékai, az óvodákban dolgozó diplomás óvodapedagógusok tekintetében a fentieken felül további 20 000 Ft/fő/hó pótlék. Az intézményvezetők a pótlék 50 %-ával saját hatáskörben differenciálhatnak.

A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmazza a 2 % kereset-kiegészítés fedezetét, a 25, 30 és 40 éves munkaviszonnyal összefüggő jubileumi jutalmakat. A hűségjutalmak az előző évekhez hasonlóan nem kerültek betervezésre. A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmaz készenléti díjakat, műszakpótlékot, túlóra díjakat, megbízási díjakat.

Megterveztük azoknak a munkavállalóknak a felmentési időre járó kifizetéseit, akik 2024. évben rendelkeznek a nyugdíj megállapításához szükséges jogosultsági idővel, és kérelmezték a munkaviszonyuk felmentéssel történő megszüntetését.

Az intézményben dolgozók részére a tervezett költségvetés fedezetet nyújt a munkába járással kapcsolatos (vidékről bejáró munkavállalók) közlekedési költségtérítésére.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 2024. évben 766 532 028 Ft.

Megterveztük a rehabilitációs hozzájárulásokat és egyéb költségtérítések után fizetendő munkáltatót terhelő egészségügyi hozzájárulás és személyi jövedelemadó összegét.

A dologi kiadások 2023. évi eredeti 3 314 444 690 volt, 2024. évben 3 130 535 993 Ft, összességében 183 908 697 Ft-tal kevesebb, melynek oka jellemzően a közüzemi díjak csökkenése a 2023. évi tervezetthez képest.

Valamennyi közüzemi díjhoz, a szemétszállításhoz, kéménysepréshez, a telefon és internet, valamint az intézmények által tovább-számlázott egyéb díjakhoz szükséges kiadásokat a GAMESZ által megadottak alapján terveztük.

A szolgáltatási kiadások az ismert kötelezettségvállalások, a GAMESZ által az intézményekre összeállított analitika és az előző évi teljesítések alapján kerültek megtervezésre.

A készletbeszerzések között megtervezésre kerültek a szakmai és az üzemeltetési anyagok beszerzéséhez szükséges költségek.

A szakmai anyagok beszerzéséhez az előző évekhez hasonlóan megterveztük a gyermek, illetve a csoportszámok arányában tervezett összegeket 10 000 Ft/gyermek, 100 000 F/óvodai csoport).

A működéshez szükséges üzemeltetési anyagok beszerzésére (hajtó- és kenőanyagok kiadásai, munkaruha, védőruha beszerzése, egyéb anyagbeszerzések) az előző évi eredeti előirányzat, tavalyi pénzforgalmi adatok és tapasztalati értékek alapján kis mértékben emelkednek.

A HSZI pénzbeli juttatását tartalmazza 530 000 Ft.

A beruházások között 2024. évben 25 561 353 Ft-ot terveztünk, amely 8 229 438 Ft-tal kevesebb, mint a 2023. évi előirányzat.

Az összeg tartalmazza az intézmények előző évi kötelezettségvállalással terhelt kötött maradványát.

A személyi juttatások év közbeni megoszlása jellemzően havonkénti arányosságot mutat. Az intézményhálózat nagy részére nem jellemző a szezonális munkavégzés. A munkabérek kifizetése esetében a közfoglalkoztatotti pályázatok alakulása miatt történhet változás a tervezethez képest. Az előző évek tapasztalata alapján a nyári diákmunka és a nyári napközis tábor bérkiadásai mutatnak szezonalitást, de ezen bérelemek a 11 intézmény összbér költségvetésében nem feltétlen mutatkoznak, mert a tavaszi hónapok végén, nyári hónapok elején esetlegesen nyugdíjba vonuló dolgozókat, jellemzően augusztus végével, szeptember elejével pótolják az intézmények bizonyos munkakörök esetében (pl. konyhás).

A minimálbér és a garantált bérminimum 2023. december 1-től emelkedett, így a 2024. évi előirányzatfelhasználásra nincs hatással.

A márciusi bértételek megemelkedése a tervezetben szereplő határozott idejű munkáltatói döntésű illetményrész visszamenőleges kifizetésének eredménye.

A tervezetben szereplő cafetéria elem kifizetésére még nincs éves tapasztalat, az előirányzat tervben május hónapra került megjelenítésre.

További kiemelkedés esetlegesen a jogszabály alapján megtervezett keresetkiegészítés tömbösített kifizetéséből adódik; illetve a jubileumi és hűségjutalmak számfejtéséből, melyeknek a jogi szabályozási kerete adott.

A nyugdíjba vonuló dolgozók munkavégzés alóli felmentésének idejére járó juttatás is megemelheti az egy-egy hónapra jutó személyi juttatási értéket, ám ezen tételek értéke nehezen tervezhető a személyi döntések miatt.

Egy-egy dolgozó szabadságmegváltása is jelenthet eltérést a havi arányos bérekben, de ez a bérelem szintén az egyedi, előre sokszor nem is várható (mint ahogy a GAMESZ esetében az év első hónapjában bekövetkezett tragikus esemény) történések okán nem előre tervezhető bérkiadás.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jellemzően követi a személyi juttatások arányát. A negyedévenkénti költségemelkedés a rehabilitációs járulék befizetéséből adódik.

Az előző évek magas megbetegedési aránya okán, a táppénz hozzájárulás tervezett értéke 2024-ben is jelentős. Ennek hatása jellemzően szezonalitást mutat a téli és tél közeli hónapokra, azonban a még mindig aktuális vírushelyzet hozhat a szezonalitástól teljesen eltérő mutatót. 2023-ban a 2022. évihez hasonló arányban lépték túl az intézmények már év közben a táppénzre tervezett kiadásukat.

Az intézmények társadalombiztosítási kifizetőhelyként működnek, a 2023. évi bérutalási változások okán a korábban felügyeleti szervi könyvekben szereplő táppénz kifizetések átkerülnek intézményi hatáskörbe.

A dologi kiadások a közműszámlák és a vásárolt élelmezés számlák nem egyenletes megoszlása miatt változnak.

A dologi költségekben kiadási szezonalitást mutat, hogy a nyári hónapokban az oktatási és bizonyos szociális intézmények szakaszosan több hétre bezárnak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a Humán Szolgáltatások Intézménye által teljes-körűen ellátott gyermekek után fizetendő költségeket takarja.

A beruházásokra megtervezett értékek jellemzően az intézmények kötelezettségvállalással terhelt maradványait mutatják. Beruházás a tervezési koncepció alapján, a maradványon kívül minimális mértékben valósult meg.

A működési célú támogatások a HSZI esetében egyenletesen oszlanak meg, a szakfeladatok folyamatos működése révén. A NEAK finanszírozás egész évre került megtervezésre.

A közfoglalkoztatással érintett intézmények esetében jelenleg az áthúzódó pályázatok és a már tudott támogatások kerültek megtervezésre. A nyári diákmunka keretében megvalósuló közfoglalkoztatási támogatások év közben módosítják a pályázati sorokat.

Az intézményhálózatban folyamatosan figyelik a pályázati lehetőségeket, ezzel könnyítve az Önkormányzat büdzséjén.

A működési bevételek a nyári oktatási és szociális intézménybezárások miatt jellemzően a vásárolt élelmezéssel együtt változnak. A hónapok közötti megosztást azonban befolyásolja, hogy a térítési díj bevételek a jogi szabályozás alapján a gyermekétkeztetésben és gondozásban előre kerülnek beszedésre; míg az élelmezési kiadások teljesítés alapján, utólag kerülnek kifizetésre. A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében vannak teljes évet lefedő szolgáltatások, de a nyári időszak a nyaralások miatt esetükben is csökkenő bevételt eredményez.

A Csili Művelődési Központ bevétele tér el jelentősen az oktatási időszaktól, esetükben a tanfolyam indulások és jelentősebb események, rendezvények befolyásolják a bevétel alakulását; valamint a nyári időszakban a szervezett táborok száma és befogadóképessége alakítja a bevételek tavasz végi, nyár eleji mértékét.

Az intézmények elmúlt időszaka a több éves pandémia miatti korlátozásokról, majd a rezsicsökkentési kvótáról szólt. A 2024. évi tervezés normál működést feltételez.

A finanszírozási bevételek a kiadások és más, nem önkormányzati forrásból származó bevételek különbségének megfelelően kerülnek tervezésre.

A finanszírozási bevételeket nagyban meghatározza, hogy egyes források közvetlenül az intézményekhez kerülnek vagy normatív finanszírozás formájában az Önkormányzaton keresztül kerülnek támogatásra az intézmények.

A maradvány értékét az intézményeknek adott év június 30-áig kell elkölteni, a maradvány igénybevétele a felügyeleti szerv határozata alapján, jellemzően május hónapban történik.

Összességében a 2024. évi tervezési kalkulációnál a dologi kiadások csökkenést mutatnak, a 2023-ban megtervezett értékekhez képest, mely a rezsiárak racionálisabb tervezhetőségéből adódik.

Az 1./ jogcím a HSZI, a körzetesített óvodák és a GAMESZ (általános iskolai telephelyei miatti) tervadatai, míg a 4-es és 5-ös sorban a Csili Művelődési Központ és a Szociális Foglalkoztató adatai szerepelnek.

A HSZI esetében az 1./ jogcím tartalmazza a

méltányossági alapon történő térítési díj elengedését. A 12/2008.(III.31.) Ök. rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési összegtől – külön méltánylást érdemlő körülmény esetén – a rendelet 1. melléklete szerint tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet. Ezen kategóriában 2024. évre vonatkozóan az intézmény 455.000 Ft – ot tervez.

aktív korú szociális étkezők térítési díjának különbözetét. Az aktív korú lakosság (jogosultság meghatározva „Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő - testületének 12/2013.(IV.26.) önkormányzati rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) önkormányzati rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi térítési díj különbözetének éves tervezett összege.

a bölcsődék, óvodák és a GAMESZ telephelyeként működő iskolák melegítő konyhái esetében az 50 és 100 %-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. A bölcsődék és óvodák esetében az 50 %-os kedvezményességi kör már korábban megszűnt, csak teljes árú vagy 100 % kedvezményben részesülő ellátotti kedvezmény van jelenleg hatályban. 2015. évben a Magyar Közlöny 2015. évi 77., június 4-i számában megjelent a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvénynek az ingyenes bölcsődei és óvodai gyermekétkeztetés kiterjesztése érdekében történő módosításáról szóló 2015. évi LXIII. Törvény, mely alapján kibővült a bölcsődei és óvodai ingyenes étkezésben részesülők köre, így a közvetett támogatás az érintett intézményekben jelentősen megnövekedett anno a kedvezményesen étkező gyermekek jogszabályi változás okán való drasztikus emelkedésétől.

A bölcsődei és óvodai ingyenes intézményi étkezési adaglétszámot bizonytalanná teszi, hogy a jelenlegi szabályozás alapján elegendő a szülői nyilatkozat a vagyoni helyzetről, nem kell ezen nyilatkozatot alátámasztani egyéb dokumentációval. Így a tervezésnél nehéz előre megmondani, hogy melyik gondviselő mikor nyújt be nyilatkozatot, mely azonnali változást eredményez a támogatási összegben.

Az óvodák esetében a normatívatervben látható, hogy az összes étkeztetett jelentős része 100%-os kedvezményben részesül.

A bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény a 190/2015. (VII.20.) Kormányrendelet a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII.29.) Kormányrendelet módosítása alapján kerül meghatározásra.

A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegeként 17.154.680 Ft-tal tervez a Csili Művelődési Központ.

Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege jogcímeken a Csili Művelődési Központ által 69.432.285 Ft került tervezésre.

Az intézményeknek nincsenek több éves kihatással járó döntései.