Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának 2025. évi költségvetési rendeletét.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően került összeállításra.

A rendelet I. fejezete tartalmazza a költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét, a költségvetés hiányának mértékét és finanszírozásának módját, az Önkormányzat, az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal számszaki tábláira való hivatkozásokat.

A rendelet II. fejezete a 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályait rögzíti.

A gazdálkodás végrehajtásának szabályait az Önkormányzatnál, az önkormányzati intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. tv, továbbá az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.), és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló, 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.), az adózás rendjéről szóló, 2017. évi CL. törvény (továbbiakban: Art.), a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. (továbbiakban: Nvtv.), az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. tv. szerinti előírásoknak megfelelően állítottuk össze.

A fejezet meghatározza a bevételi, kiadási és létszám előirányzatokkal való gazdálkodást, az államháztartáson belülre átadott pénzeszközökkel való eljárási rendet, a vagyonnal kapcsolatos gazdálkodást.

A táblázat tartalmazza az Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási bontásban, kiemelt előirányzatok szerint (rovatok szerint), az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat tekintetében külön-külön és együtt összesen is.

A bevételek számításánál a költségvetési bevételek között, a B1-B7 rovatokon a költségvetési törvényben, „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2025. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetben foglaltakat, illetőleg a saját bevételeinket vettük figyelembe.

Számba vettünk továbbá a finanszírozási bevételek között 2 864 309 449 Ft működési és 1 833 820 579 Ft felhalmozási 2024. évi tervezett maradványt. A maradvány - ami belső finanszírozási bevétel - felhasználására költségvetési és finanszírozási kiadást is terveztünk.

A bevételeket és kiadásokat a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal együtt, egyensúlyban terveztük meg.

Az Önkormányzatnak és intézményeinek elnyert európai uniós pályázata nincs folyamatban.

Az Önkormányzatnak folyamatban lévő elnyert hazai pályázata kettő van:

Egészséges Budapest Program keretében 381 251 525 Ft-ot kaptunk 2023. december hónapban. 2024. évben a kapott összegből 355 955 513 Ft került felhasználásra, 2025. évben 25 296 012 Ft-ot fogunk felhasználni.

Az Egészséges Budapest program keretében 2024. évben 121 500 000 Ft-ot nyertük el, az összeget 2025. január hónapjában utalták részünkre.

Budapest Főváros Kormányhivatalától

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás címmel 2 746 422 Ft támogatást kapott, 549 282 Ft önrész biztosításával.

Kulturális és Innovációs Minisztérium Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől

A népi kultúra területén, közösségteremtő műfajokban működő – Magyarországon a hazai és nemzetiségi, határainkon túl pedig a magyar néptáncot, népzenei és népdalköri – szervezetek, közösségek támogatása címmel 500 000 Ft és 800 000 Ft támogatást kapott.

Budapest Főváros Kormányhivatalától

Hosszabb időtartalmú közfoglalkoztatás címmel 16 123 674 Ft támogatást kapott, 4 030 919 Ft önrész biztosításával.

A létszámkeret tartalmazza havonkénti bontásban az intézményi munkavállalók és a köztisztviselők létszámát, valamint a közfoglalkoztatottak és a bedolgozók létszámait.

Az összevont költségvetési mérleg az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal adatait együttesen tartalmazzák.

A mérleg működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait külön-külön mutatja.

A mérleg kimutatással jól látszik, hogy a működési bevételek 2 905 808F035t-tal kevesebbek, mint a működési kiadások.

A felhalmozási bevételek 1 616 944 879 Ft-tal maradnak el a kiadásokhoz képest.

A hiány fedezetére belső finanszírozásként a 2024. évi maradvány tervezett összegét állítottuk be a költségvetésbe.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, több évi kihatással járó döntései. Az intézményeknek és a Polgármesteri Hivatalnak nincsenek több éves kihatással járó döntései.

Az Áht. 102. § (3) bekezdése szerint a bevételek és kiadások zárt rendszerű és megfelelő csoportosításban történő bemutatásához mérlegeket kell kialakítani és összeállítani, figyelemmel az osztályozási rendszerek szempontjaira és előírásaira. A mérlegek – az e törvényben meghatározott kivétellel – a költségvetés előterjesztésekor a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tartalmazzák.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal 2026. 2027. 2028. évekre vonatkozó bevételi és kiadási keretszámai.

Az Önkormányzat bevételei (2. 1. melléklet)

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC törvényben foglaltak szerint:

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1 031 688 560 Ft, ez előző évhez képest 1 280 325 Ft-tal kevesebb támogatást kaptunk.

A támogatás a kerület lakosságszámától függ, amely évről évre csökkenő tendenciát mutat. 2020 és 2024 évek között 2 718 fővel csökkent a lakosság létszáma.

Az egyes köznevelési feladatok támogatása 2 380 813 070 Ft, amely 314 276 490 Ft-tal több, mint a 2024. évi előirányzat.

Az emelkedést a minimálbér és garantált bérminimum emelés miatti támogatás növekedés, valamint a 2025. évi pedagógus béremelés miatti támogatás növekedés indokolja.

Az egyéb szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 1 234 074 029 Ft, amely 143 512 045 Ft-tal emelkedett a 2024. évhez képest.

A gyermekétkeztetési feladatok támogatása 551 078 604, amely 108 138 144 Ft-tal kevesebb az előző évi előirányzatnál.

Ennek oka, hogy a 2024. évi üzemeltetési támogatás 117 348 659 Ft-tal csökkent.

Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása címen 2025. évben nem kaptunk támogatást.

A kulturális feladatok támogatására 253 328 Ft-tal kevesebbet, 34 306 632 Ft támogatást kaptunk.

Kulturális feladatok bérjellegű támogatása címen 2025. évben nem kaptunk támogatást.

Összesítve az Önkormányzat 309 804 888 Ft-tal több támogatást kapott a 2025. évben.

Terveztük a köztemetés tapasztalati adatai alapján a várható bevételét 15 000 000 Ft-ot.

A Dél-pesti Centrumkórház- Országos Hematológiai és Infektológiai Intézettől támogatási bevételként 24 780 000 Ft-ot terveztünk a kórházhoz átkerült védőnői feladatellátásban érintett ingatlan és ingó vagyontárgyak fenntartásával és üzemeltetésével kapcsolatos költségek ellentételezéseként.

Az Egészséges Budapest program keretében

2024. évben 121 500 000 Ft-ot nyertük el, az összeget 2025. január hónapjában utalták részünkre.

A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2.

A 2024. november 18-án készült lajstrom alapján adózók száma 1 466 fő.

Az építményadó tervezhető mértékét 650 000 000 Ft-ban határoztuk meg, amely megegyezik a 2024. évi tervvel.

A helyi telekadóról szóló 41/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján a telekadó évi mértéke sávos, 50 Ft/m2, 150 Ft/m2, 200 Ft/m2, 301 Ft/m2, a fenti mértékek 2017. április 27-étől hatályosak.

A 2024. november 18-án készült lajstrom alapján adózók száma 275 fő.

Ez alapján a telekadó tervezett előirányzatát 390 000 000 Ft-ban határoztuk meg 10 000 000 Ft-tal magasabb összegben, mint a 2024. évi tervezéskor.

A Fővárosi Önkormányzatnak „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2025. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetében az iparűzési adóból való részesedésünk a késedelmi pótlék és adóbírsággal együtt 9 281 140 537 Ft. Ez 3 584 630 Ft-tal kevesebb, mint a 2024. évi eredeti előirányzat. Az iparűzési adó 2024. évi költségéhez kapcsolódó bevétel soron 17 469 947 Ft-ot vettünk számításba, amit a kiadási oldalon is megterveztünk, tekintettel arra, hogy az iparűzési adóhoz kapcsolódó költségekből is részesülnek az önkormányzatok.

Idegenforgalmi adóra 10 000 000-ot terveztünk, mely 2 000 000 Ft-tal több, mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

Az Önkormányzat Képviselő-testületének 40/2023. (X.11.) Ök. sz. rendelete szerint 2024. január 1.-vel az idegenforgalmi adót az önkormányzat szedi be.

A közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. törvény 37. § (1) bekezdése kimondja, hogy a közút területének nem közlekedési célú igénybevételéért igénybevételi díjat kell fizetni.

Az Önkormányzat az Önkormányzat tulajdonában és kezelésében lévő közutak burkolatbontásának szabályozásáról, valamint a nem közlekedési célú igénybevételért fizetendő díj meghatározásáról szóló 7/2018. (III. 26.) Ök. számú rendelet 1. mellékletében meghatározottak alapján szabja meg az útkezelői hozzájárulást és határozza meg a hozzájárulás díját. A 2025. évi előirányzat összegét 7 000 000 Ft-tal terveztük meg, mely megegyezik a 2024. évi előirányzattal.

Önkormányzati lakások bérbeadásához kapcsolódóan a 2024. évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztük meg:

2024. évre 155 000 000 Ft-ot, 2025. évben 200 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2024. évre 10 000 000 Ft-ot, 2025. évben 7 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2024. évre 40 000 000 Ft-ot, 2025. évben 45 000 000 Ft-ot vettünk számba.

Az önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bevételi előirányzat 2024. évi összege 250 000 000 Ft, a 2025. évben 200 000 000 Ft-tal terveztük.

A helyiségek közös költségére 14 000 000 Ft-ot terveztünk, megegyezően a 2024. évi előirányzattal.

Egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel címen 16 000 000 Ft-ot terveztünk meg, amely 2 000 000 Ft-tal több a tavalyi előirányzatnál.

Közterület használati díjra 48 000 000 Ft-ot terveztünk, mely 15 000 000 Ft-tal több, mint a 2024. évi előirányzat.

A közvetített szolgáltatások - közmű tovább-számlázását – 20 000 000 Ft-tal terveztük, 10 000 000 Ft-tal kevesebbet, mint a 2024. évi előirányzat.

Az áfa bevételt a kiszámlázásra kerülő áfa köteles szolgáltatások után terveztük meg 72 000 000 Ft-tal, amely 12 000 000 Ft-tal több, mint a tavalyi évben.

2025. évben 160 000 000 Ft-ot vettünk számításba a tapasztalati adatok alapján, 90 000 000 Ft-tal kevesebbet, mint a 2024. évben, mivel a szabad pénzeszközeinket rövidtávon továbbra is lekötjük.

Egyéb működési bevételeket 27 000 000 Ft összegben terveztük, 8 000 000 Ft-tal kevesebb, mint a tavalyi évben.

Önkormányzati lakások értékesítéséből származó bevételként 2025. évben 87 640 000 Ft-ot terveztünk, melyek az alábbiakat tartalmazzák:

Gólya u. 10/A sz alatti lakóingatlan 31 700 000 Ft-tal,

Báthory u. 8. fszt. 4. alatti lakóingatlan 12 240 000 Ft-tal.

Pacsirta u. 120. szám alatti lakóingatlan 40 700 000 Ft-tal,

a korábbi évek eladott lakásainak részleteiből adódó bevételt 3 000 000 Ft összegben.

Önkormányzati helyiségek értékesítése soron az alábbi ingatlan értékesítéséből származó bevételeket vettük figyelembe:

Szent Imre h. u. szám alatti ingatlan 11 700 000 Ft-tal,

Kossuth Lajos u. 32-36. fszt. 3. szám alatti ingatlan 127 000 000 Ft-tal.

A helyi támogatást a lakásépítéshez-vásárláshoz korábbi években nyújtott helyi támogatás visszafizetéséből terveztük előző évi tapasztalati adat alapján 300 000 Ft összegben, továbbá a dolgozóknak nyújtott lakás kölcsön 25 000 000 Ft összegben.

TERRA Vagyonkezelő és Ingatlanforgalmazó Kft 45 000 000 Ft,

Pintér-Puszta Ingatlanhasznosító Kft 20 000 000 Ft bevételt terveztünk,

melyet az önkormányzati tulajdonú közterületek fejlesztésére ajánlottak fel a vállalkozások.

Működési célú maradvány címén 2 791 237 334 Ft-ot terveztünk, az egyéb helyiség és telek értékesítés számla egyenlegéből 223 673 586 Ft került a működési hiány fedezetére.

Felhalmozási maradvány címén 1 826 162 666 Ft-ot terveztünk, amely összegben szerepel a bérlakás értékesítés elkülönített számla egyenlege 694 988 186 Ft, valamint az egyéb helyiség és telek értékesítés számla egyenlegéből 986 043 936 Ft, és az Egészséges Budapest Program pályázat számla egyenlege 25 296 012 Ft.,

Személyi juttatások között a polgármester és az alpolgármester/ek személyi juttatásait, a képviselők és a bizottsági tagok juttatását és a reprezentációs kiadásokat terveztük 447 508 937 Ft. összegben, amely 137 036 489 Ft-tal több, mint a 2024. évi előirányzat.

A személyi juttatáshoz tartozó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 66 778 162 Ft.

Dologi kiadások tervezett előirányzata 3 111 542 531 Ft. Ez 269 163 092 Ft-tal több mint a 2024. évi előirányzat. Az emelkedés oka az, hogy beszerzések és szolgáltatások árai jelentősen emelkedtek.

Az előirányzatok között – a felsorolás a teljesség igénye nélkül - megterveztük (nettó összeg):

az útkarbantartást 60 000 000 Ft,

járdakarbantartást 235 000 000 Ft,

az intézmények karbantartására 391 500 000 Ft,

önkormányzati lakások és helyiségek karbantartása 187 900 000 Ft,

egyéb építmények és közterületek karbantartási munkái 48 635 820 Ft,

a közös költség kiadásait 320 292 021 Ft,

a közüzemi díjakat 116 674 700 Ft,

az uszodaüzemeltetést 170 000 000 Ft,

jégcsarnok üzemeltetése 55 000 000 Ft,

csónakház üzemeltetése 55 000 000 Ft,

közszolgálati TV műsorkészítés kiadását 9 840 000 Ft,

és az Önkormányzat valamennyi szerződésből fennálló kifizetési kötelezettségét.

Környezetvédelemmel kapcsolatos kiadások (nettó összeg):

kertészeti, növényvédelmi feladatok (fapótlással együtt) 124 800 000 Ft,

roncsautók elszállítása 7 490 000 Ft,

kis állat tetem elszállítása 2 800 000 Ft,

kóbor állatok befogása 12 342 108 Ft

A kóbor állatok befogását a Fővárosi Önkormányzat Rendészeti Igazgatósága végzi, 2023. évtől az igazgatóság kiszámlázza a kerületek felé a kerületre eső díjat, ennek kétéves költségét terveztük 2025. évben.

Az előirányzatra 150 000 000 Ft-ot terveztünk, amely 39 500 000 Ft-tal több, mint a 2024. évi előirányzat.

Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata Képviselő-testületének a települési támogatásokról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: Rendelet) rendelkezik a települési támogatások megállapításának, kifizetésének, folyósításának szabályairól.

A Rendelet legutóbbi átfogó felülvizsgálatára 2022. októberében került sor, amikor a támogatásokra való jogosultság alapjául szolgáló jövedelemhatárok és támogatási összegek is megemelésre kerültek, továbbá új támogatási forma - a fűtési támogatás - is bevezetésre került. Az átfogó felülvizsgálatot követően a Rendelet 2023. évi módosítása során az iskolakezdéssel kapcsolatos költségek enyhítése érdekében bevezetésre került a beiskolázási segély, valamint több támogatási forma tekintetében módosultak a bekerülési határok.

A Rendelet átfogó felülvizsgálata óta eltelt időszakban a társadalomban, illetve a gazdasági helyzetben bekövetkezett, a családok jövedelmi és szociális helyzetét befolyásoló változásokra (figyelembe véve a nyugellátások és a minimálbér összegének emelkedését, az infláció mértékét és a megélhetési költségek emelkedését), szükségessé vált a támogatási formák jövedelmi feltételeinek ismételt felülvizsgálata, azzal a céllal, hogy a települési támogatások szélesebb jogosulti kör számára váljanak elérhetővé.

Fentiekre tekintettel Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata Képviselő-testülete a 2024. decemberi testületi ülésen tárgyalta a Rendelet átfogó felülvizsgálatára vonatkozó javaslatot, mely alapján a Rendelet módosítására került sor 2025. január 1-ei hatállyal.

A Rendelet módosítása következtében az alábbi - 2025. évi költségvetést befolyásoló - lényeges szabályozás változás történt:

Az előzetes becslések alapján a jogosultsági határok és támogatási összegek megemelése a 2025. évben a 2024. évi előirányzathoz képest jelentős többlet fedezetet igényel. Előzetes kalkuláció alapján éves szinten a 2025. évre körülbelül 40 millió forint többletköltség keletkezik, melyet az önkormányzat 2025. évi költségvetésének tervezése során figyelembe kell venni.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a Rendelet alapján megállapított települési támogatásokra vonatkozó (segély) tábla tervezésekor a 2024. évi költségvetési összeget, a 2024. évi teljesítési adatokat, valamint a fent részletezetteknek megfelelően a Rendelet módosításából következő 2025. évi várható költségvetési kihatásokat vettük figyelembe.

A tábla sorai a Rendelet módosításából következő, várhatóan teljesítést növelő hatások figyelembevételével kerültek tervezésre, azzal, hogy a tervezés során a jövedelemhatárok emeléséből adódó jogosulti kör bővülés nem határozható meg pontosan, jelen tervezés egyes sorai részben becsült költségvetési kihatások alapján kerülnek meghatározásra.

Fentieket figyelembe véve a „Rendkívüli települési támogatás”, a „Rendkívüli települési támogatás temetési költségre tekintettel”, a „ Rendkívüli települési támogatás lakhatást súlyosan veszélyeztető élethelyzetre tekintettel”, a „Települési gyógyszertámogatás”, az „Egyszeri év végi támogatás”, a „Települési lakásfenntartási támogatás”, a „ Települési díjhátralék-csökkentési támogatás”, a „Sporttámogatás”, az „Oltási támogatás”, a „Születési támogatás”, a „Szociális tanulmányi támogatás”, a „Fűtési támogatás”, a „Beiskolázási támogatás” sorok előirányzata megemelésre került.

Az általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. törvény (a továbbiakban: Ákr.) 51. §-ában részletezett szerint, ha a hatóság határidőben nem intézkedik az Ákr. 43. § (1) bekezdés a) és b) pontjában meghatározottakról, az ügyintézési határidőt túllépi, vagy az automatikus döntéshozatal, vagy a sommás eljárás szabályait indokolatlanul mellőzi, az eljárás lefolytatásáért fizetendő illetéknek vagy az illetékekről szóló törvény szerinti közigazgatási hatósági eljárásokért, vagy igazgatási jellegű szolgáltatások igénybevételért fizetett igazgatási szolgáltatási díjnak megfelelő összeget, ennek hiányában tízezer forintot megfizet a kérelmező ügyfélnek, aki mentesül az eljárási költségek megfizetése alól is. A fentiek alapján a jegyző, valamint a polgármester (átruházott) hatáskörébe tartozó ügyek esetében 100 000 - 100 000 forint tervezését javasoljuk a hatóság fent részletezett fizetési kötelezettségére tekintettel.

Az előirányzat mindösszesen 4 685 843 093 Ft, mely 610 057 760 Ft-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

A települési önkormányzatok által 2025. évben teljesítendő önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegéről szóló 1/2025. (II. 11.) NGM rendelet alapján önkormányzatunknak 2 623 611 299 Ft összeget állapítottak meg, amely 497 652 833 Ft-tal több mint a 2024.évi eredeti előirányzat.

A rovaton az előirányzaton belül a XX. kerületi Rendőrségnek nyújtott támogatás 63 960 720 Ft.

A BURSA támogatásra a Nemzeti Erőforrás Minisztérium részére 6 000 000 Ft-ot terveztünk. A köztemetés kiadására tapasztalati adatokat figyelembe véve 5 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az iparűzési adó beszedéséhez kapcsolódó 2024. évi kiadás összege 17 469 947 Ft.

A helyi nemzetiségi önkormányzatok támogatására 8 000 000 Ft-ot, a Fővárosi Szabó Ervin Könyvtárnak 700 000 Ft-ot terveztünk. Az Önkormányzat által nyújtott támogatást megállapodás alapján, felhasználási kötöttséggel kapják a helyi nemzetiségi önkormányzatok, melynek fel nem használt összegét a központi támogatáshoz hasonlóan vissza kell fizetniük az önkormányzat részére.

A rovaton terveztük meg a DHK által benyújtott inkasszók fedezetét, melyeket az önkormányzati lakásokban lakó bérlők távhő díjának nem fizetése esetén érvényesít a DHK. Erre 2 000 000 Ft-ot irányoztunk elő.

Tervezésre került a minden évben biztosított szervezetek részére 342 950 000 Ft – többek között az egyházak részére felosztandó keretként 20 000 000 Ft, ESMTK Egyesület, az ESMTK LE Kft,. az Integrit XX. Kft., az Aranyfű Gyógyszertár és a Pesterzsébeti Polgárőrség, civil szervezetek részére pályázatként nyújtott támogatás.

Tartalékként terveztünk 1 614 251 127 Ft-ot, amely 70 609 026 Ft-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

Az általános tartalék előirányzata 69 070 853 Ft.

A beruházások előirányzata 974 723 818 Ft. Ez 248 257 169 Ft-tal több, mint a 2024. évi előirányzat.

A felújítások kiadások előirányzata 61 722 000 Ft, amely 1 228 987 519 Ft-tal kevesebb mint 2024. évben.

A csökkenés oka többek között, hogy a Kossuth L. u. 49. alatti felújítások I.-III. üteme befejeződött, valamint a Kerekerdő Óvoda, Lurkóház Óvoda, Vörösmarty utcai Bölcsőde és a HSZI Jókai központ felújításai megvalósultak.

Az előirányzat mindösszesen 50 000 000 Ft, mely az alábbi rovatokra tervezett összegeket tartalmazza.

Felosztandóként 20 000 000 Ft-ot tervezünk az ÁH-n belüli intézmények részére.

A Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság Dél-pesti Katasztrófavédelmi Kirendeltség részére laktanya felújításra 5 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az előirányzat tartalmazza a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra, felújításra nyújtott munkáltatói lakás kölcsön előirányzatát 25 000 000 Ft-ot.

Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási célú felügyeleti szervi támogatása 11 820 754 043 Ft, amely 663 509 939 Ft-tal több, mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

Az Áht. 23. § (1) bekezdés g) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezeségekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban (353/2011. (XII. 30.) Kormány rendelet) meghatározottak szerinti saját bevételeit.

A táblázatban bemutatásra kerültek a törvényben meghatározott saját bevételek, valamint az előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettségek és a tárgyévben keletkezett, illetve keletkező a tárgyévet terhelő fizetési kötelezettségek.

Adósságot keletkeztető ügyletet 2025. évre az Önkormányzat nem tervezett.

Az ütemterv tartalmazza az önkormányzati bevételek és kiadások ütemezését.

A bevételeknél figyelembe vettük a központi támogatások, a Fővárosi Önkormányzat osztottan megillető bevételei, a felhalmozási és működési célú támogatások államháztartáson belülről várható teljesülését és a saját bevételek várható teljesülését a tapasztalati adatok alapján. A kiadásoknál tapasztalati adatokkal számoltunk, illetve az ismert teljesülési kiadási adatok esetében a várható kifizetésekkel.

Az Önkormányzatnak nincsenek ellátottak térítésidíjai, kártérítéseinek méltányossági alapon történő elengedése.

Az Önkormányzat követeléseiről való lemondás és a részletfizetés engedélyezésének szabályairól szóló 30/2017. (XI.15.) Önkormányzati rendelet 5. §-a (1) bekezdése szerint nincs lehetőség a lakosság részére nyújtott lakáscélú kölcsön tőkekövetelésének elengedésére.

Az építmény- és a telekadó helyi adó, bevétele teljes mértékben az önkormányzatot illeti. Építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet. A mentes adótárgyakról nem kötelező adatbejelentést benyújtani, a mentesség fizetési kötelezettséget nem eredményez.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 3. § alapján építményadóban 2 adózó 872.108,- Ft alanyi, további 38 adózó 12 039 964,- Ft tárgyi mentesség/kedvezményre jogosult. Telekadóban egy adózónak a Htv. 3. §-a szerint 42 885 775,- Ft alanyi, 13 adózónak a Htv. 19. § szerint a Nemzeti Agrárgazdasági Kamara igazolása alapján – évenkénti ismételt kérelemre - összesen 14.546.417.- Ft, míg 2 adózó 3 719 758,- Ft tárgyi mentesség/kedvezményre jogosult. A helyi adókban adott mentességek összege összesen 74 064 022,- Ft.

Nyilvántartásunk és a jelenleg ismert információk szerint előreláthatólag 2025. évben összesen 23 db nem lakáscélú ingatlan (11 db helyiség, 8 felépítményes ingatlan és 4 db egyéb ingatlan) lesz térítésmentesen vagy kedvezményesen használatba adva az alábbi bontás szerint:

Magyarország Országgyűlése a járások kialakításáról, valamint egyes ezzel összefüggő törvények módosításáról szóló 2012. évi XCIII. törvényben úgy rendelkezett, hogy a települési önkormányzatok mindazon vagyona és vagyoni értékű joga, amelyek a jogszabály által meghatározott, átvételre kerülő államigazgatási feladatok ellátását biztosítják, 2013. január 1-jén a Magyar Állam ingyenes használatába kerültek.

Budapest XX. kerületében 4 db helyiség szolgálja állami szervek feladat ellátását.

2025. évben a központi jogszabály alapján használatba adott helyiség esetében a támogatás összege 40 465 500,- Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 44/2024. (II.29.) Ök. számú határozata alapján történt.

- 14 db ingatlan egyéb szervezetek részére térítésmentesen használatba adott,

- 4 db ingatlan egyéb szervezet részére kedvezményes bérleti díj ellenében bérbeadott,

- 1 db helyiség esetében Önkormányzatunk - mint alapító tag – biztosítja az ingatlan térítésmentes használatát az Anyaoltalmazó Alapítvány részére.

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 11. § (13) bekezdés értelmében nemzeti vagyon ingyenesen kizárólag közfeladat ellátása céljából hasznosítható.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok, szervezetek, egyházi jogi személyek és intézmények közfeladatot látnak el, míg az egyéb szervezetek által használt helyiségek esetében mentesült önkormányzatunk a pályázat útján történő hasznosítás alól, valamint e szervezetek nyilatkozatot nyújtottak be, miszerint közfeladatot látnak el.

A 2025. évben a Képviselő-testület eddigi döntései alapján használatba adott ingatlanok esetében a támogatás összege 226 662 392,- Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 44/2024. (II.29.) Ök. számú határozata alapján, illetve – egyes felépítményes ingatlanok esetében, ahol az ingatlanok bérleti díjára vonatkozóan nincs külön képviselő-testületi döntés - értékbecslési szakvéleményben foglaltakra alapozottan állapítottuk meg. Az értékbecslésekben meghatározott bérleti díj összegét az értékbecslés elkészítését követő évekre a KSH által közzétett éves infláció mértékével módosítottuk a bérleti díjak aktualizálása érdekében.

A jelenleg rendelkezésre álló adatok szerint 2025. évben a közvetett támogatás mindösszesen 267 127 892,- Ft + áfa összeggel jelenik meg. Az összeg meghatározásakor bérleti díj növeléssel nem kalkuláltunk.

A Polgármesteri Hivatal működési bevétele 5 207 000 Ft, mely 127 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2024. évi eredeti előirányzat. A bevétel az újsághirdetésekből és az anyakönyvi szolgáltatásból keletkezik.

A Polgármesteri Hivatal irányító szervi támogatása 3 274 852 738 Ft, mely 354 037 301 Ft-tal több mint 2024. évben.

2 000 000 Ft-ot terveztünk előző évi maradvány igénybevételére.

A személyi juttatások előirányzata 1 920 535 304 Ft, mely 167 558 708-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

A növekedést az alábbiak indokolják:

a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése,

az illetményalap emelkedése 82 000 Ft-ra 2025. március 1.-től,

A 2025. évben nem került tervezésre a köztisztviselők részére jutalom.

2025. január 1-jén a Polgármesteri Hivatal létszáma 169 fő, amely 4 fővel több, mint a 2024 évben tervezett létszám. A létszám emelkedést a Rendvédelmi Osztály kapja, indokolja többek között a Kossuth L. 49. épületének használatba vételéhez portás állás fejlesztések.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót a személyi juttatás kiadásaihoz terveztük a törvényi előírások alapján, melynek összege: 296 510 730 Ft, amely 37 247 644 Ft-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 2025. évben 758 645 553 Ft, mely 2 018 682 Ft-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

A 2025. évi tervezett előirányzat 300 605 151 Ft, mely 72 923 361 Ft-tal több mint a 2024. évi előirányzat.

Az előirányzat 8 763 000 Ft, ez 20 838 094 Ft-tal kevesebb, mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

Az ütemterv tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai ütemezését.

A működési bevételeket egyenletesen minden hónapra terveztük, ugyanúgy, ahogy a kiadások között a személyi juttatások, járulékok, dologi kiadások, beruházások és felújítások várható teljesülését.

A Polgármesteri Hivatalnak nincs több éves kihatással járó döntése.

A Csili Művelődési Központ 1 158 891 Ft, a Szociális Foglalkoztató 8 534 177 Ft bevételt tervezett a Munkaügyi Központtal kötött 2025. évre áthúzódó támogatási szerződések alapján.

A Humán Szolgáltatások Intézményénél 2024. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a NEAK támogatás összege 48 200 324 Ft-tal emelkedett 350 257 350 Ft-ra.

2025. évben nem tartalmaz előirányzatot.

Az intézmények működési bevételei magukban foglalják a szolgáltatások díjbevételét (nyújtott szolgáltatások ellenértéke, helyiségbérleti bevételek) a közvetített szolgáltatások értékét, az intézményi ellátási díjakat, a kiszámlázott általános forgalmi adót, valamint az általános forgalmi adó visszatérítését.

A 2024. évi költségvetésben 463 126 228 Ft volt az előirányzat, 2025. évre 507 616 252 Ft-ot terveztünk, amely 44 490 024 Ft-tal több.

A GAMESZ kimutatása alapján az intézmények kötelezettséggel terhelt maradványa 78 730 028 Ft.

2025. évben a működési célú irányítószervi támogatás 8 521 927 285 Ft, a felhalmozási célú irányítószervi támogatás 23 974 020 Ft, mindösszesen: 8 545 901 305 Ft, amely 309 472 638 Ft-tal több mint a 2024. évi eredeti előirányzat.

2024. évben az eredeti előirányzat 5 187 599 899 Ft volt, 2025. évben ez 5 321 073 828 Ft. A személyi juttatás 133 473 929 Ft-tal nőtt.

A személyi juttatások javasolt előirányzata fedezetet nyújt az intézmények munkavállalóinak éves törvény szerinti megemelt illetményeire, kötelező átsorolásaira, - köztük a minimálbérre és a garantált bérminimumra történő emelésre a 2025. január 01-jén érvényes bértábla szerint. A munkáltatói döntésen alapuló Pesterzsébet pótlék 2025. évben a tartalékok között szerepel 412 000 000 Ft-tal, amely 2025. március 1-vel kerül felosztásra.

A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmazza a 2 % kereset-kiegészítés fedezetét, a 25, 30 és 40 éves munkaviszonnyal összefüggő jubileumi jutalmakat. A hűségjutalmak az előző évekhez hasonlóan nem kerültek betervezésre. A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmaz készenléti díjakat, műszakpótlékot, túlóra díjakat, megbízási díjakat.

Megterveztük azoknak a munkavállalóknak a felmentési időre járó kifizetéseit, akik 2025. évben rendelkeznek a nyugdíj megállapításához szükséges jogosultsági idővel, és kérelmezték a munkaviszonyuk felmentéssel történő megszüntetését.

Az intézményben dolgozók részére a tervezett költségvetés fedezetet nyújt a munkába járással kapcsolatos (vidékről bejáró munkavállalók) közlekedési költségtérítésére.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 2025. évben 785 421 593 Ft.

Megterveztük a rehabilitációs hozzájárulásokat és egyéb költségtérítések után fizetendő munkáltatót terhelő egészségügyi hozzájárulás és személyi jövedelemadó összegét.

A dologi kiadások 2024. évi eredeti 3 130 535 993 volt, 2025. évben 3 355 540 649 Ft, összességében 225 004 656 Ft-tal több.

Valamennyi közüzemi díjhoz, a szemétszállításhoz, kéménysepréshez, a telefon és internet, valamint az intézmények által tovább-számlázott egyéb díjakhoz szükséges kiadásokat a GAMESZ által megadottak alapján terveztük.

A szolgáltatási kiadások az ismert kötelezettségvállalások, a GAMESZ által az intézményekre összeállított analitika és az előző évi teljesítések alapján kerültek megtervezésre.

A készletbeszerzések között megtervezésre kerültek a szakmai és az üzemeltetési anyagok beszerzéséhez szükséges költségek.

A szakmai anyagok beszerzéséhez az előző évekhez hasonlóan megterveztük a gyermek, illetve a csoportszámok arányában tervezett összegeket 10 000 Ft/gyermek, 100 000 F/óvodai csoport).

A működéshez szükséges üzemeltetési anyagok beszerzésére (hajtó- és kenőanyagok kiadásai, munkaruha, védőruha beszerzése, egyéb anyagbeszerzések) az előző évi eredeti előirányzat, tavalyi pénzforgalmi adatok és tapasztalati értékek alapján kis mértékben emelkednek.

A HSZI pénzbeli juttatását tartalmazza 530 000 Ft.

A beruházások között 2025. évben 29 631 933 Ft-ot terveztünk, amely 4 070 580 Ft-tal több mint a 2024. évi előirányzat.

Az összeg tartalmazza az intézmények előző évi kötelezettségvállalással terhelt kötött maradványát.

A személyi juttatások év közbeni megoszlása jellemzően havonkénti arányosságot mutat. Az intézményhálózat nagy részére nem jellemző a szezonális munkavégzés. A munkabérek kifizetése esetében a közfoglalkoztatotti pályázatok alakulása miatt történhet változás a tervezethez képest. Az előző évek tapasztalata alapján a nyári diákmunka és a nyári napközis tábor bérkiadásai mutatnak szezonalitást, de ezen bérelemek a 11 intézmény összbérköltségvetésében nem feltétlen mutatkoznak, mert a tavaszi hónapok végén, nyári hónapok elején esetlegesen nyugdíjba vonuló, kilépő dolgozókat, jellemzően augusztus végével, szeptember elejével pótolják az intézmények bizonyos munkakörök esetében (pl konyhás).

A minimálbér és a garantált bérminimum 2025. január 1-jétől emelkedett, így a 2025. évi előirányzatfelhasználásra nincs hatással a bérváltozás.

A tervezetben szereplő cafeteria elem kifizetésére egy éves adat áll rendelkezésre, az előirányzat tervben május hónapra került megjelenítésre.

További kiemelkedés esetlegesen a jogszabály alapján megtervezett keresetkiegészítés tömbösített kifizetéséből adódik; illetve a jubileumi és hűségjutalmak számfejtéséből, melyeknek a jogi szabályozási kerete adott.

A nyugdíjba vonuló dolgozók munkavégzés alóli felmentésének idejére járó juttatás is megemelheti az egy-egy hónapra jutó személyi juttatási értéket, ám ezen tételek értéke nehezen tervezhető a személyi döntések okán.

Egy-egy dolgozó szabadságmegváltása is jelenthet eltérést a havi arányos bérekben, de ez a bérelem szintén az egyedi, előre sokszor nem is várható történések miatt nem előre tervezhető bérkiadás.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jellemzően követi a személyi juttatások arányát. A negyedévenkénti költségemelkedés a rehabilitációs járulék befizetéséből adódik.

A továbbra is magas megbetegedési arány okán, a táppénz hozzájárulás tervezett értéke 2025-ben is jelentős. Ennek hatása jellemzően szezonalitást mutat a téli és tél közeli hónapokra. 2024-ben kevesebb intézmény lépte túl a sorra tervezett kiadásait.

Az intézmények társadalombiztosítási kifizetőhelyként működnek. 2024. december 1-jei hatállyal a Magyar Államkincstár szerződés módosítást kezdeményezett, mely hatására a korábban felügyeleti szervi könyvekben szereplő táppénz és minden hóközi számfejtés kifizetése átkerült intézményi hatáskörbe.

s

A dologi kiadások a közműszámlák és a vásárolt élelmezés számlák nem egyenletes megoszlása miatt változik a kiadás mértéke hónapról-hónapra.

A közműszámlák érkezésének hektikussága több esetben is felborította az intézményi költségvetések időarányosságát az elmúlt években. A közmű közbeszerzési eljárások azonban mérsékelték a számlabeérkezések kiszámíthatatlanságát.

2025. január 1-jén jogi szabályozás alapján a közműszolgáltatók kizárólag elektronikus számlát állíthatnak ki a vállalkozások részére. Ezen változástól további stabilitás várható, mert a számla közműcégek általi megküldéséből kikerül az emberi mulasztási lehetőség és ezáltal várhatóan a megkésett számla is kevesebb lesz.

A dologi költségekben kiadási szezonalitást mutat, hogy a nyári hónapokban az oktatási és bizonyos szociális, kulturális intézmények szakaszosan több hétre bezárnak.

Az esetleges intézményi felújítások, telephelyi átszervezések (pl GAMESZ székhelyének 2025. évben tervezett költözése) okozhatják még egy-egy intézmény költségvetésének időarányos elbillenését.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a Humán Szolgáltatások Intézménye által teljeskörűen ellátott gyermekek után fizetendő költségeket takarja.

A beruházásokra megtervezett értékek az intézmények kötelezettségvállalással terhelt maradványait és egyes intézmények erősen indokolt kiadásait mutatják, mint például a Szociális Foglalkoztató gépjárműbeszerzése. Az intézmény már 2024-ben elindította gépjárműbeszerzését, azonban a kinézett, megalkudott gépjármú személyes szemlén megtapasztalt fizikai tulajdonságai és ára nem voltak összhangban, ezért az intézmény Vezetője elállt a szerződéstől. Ezen beszerzés kiadása a 2025. évi tervben szerepel.

A működési célú támogatások a HSZI esetében egyenletesen oszlanak meg, a szakfeladatok folyamatos működése révén. A NEAK finanszírozás egész évre került megtervezésre. A NEAK által finanszírozott feladatok esetében az elmúlt években volt átszervezés és folyamatosan felszínen van egyes feladatkör(ök) felügyeletének változása, a 2025. évi tervszámok a jelenleg ismert állapottal harmonizálnak.

A közfoglalkoztatással érintett intézmények esetében jelenleg az áthúzódó pályázatok és a már ismert támogatások kerültek megtervezésre. A nyári diákmunka keretében megvalósuló közfoglalkoztatási támogatások év közben módosítják a pályázati sorokat.

Az intézményhálózatban folyamatosan figyelik a pályázati lehetőségeket, ezzel könnyítve az önkormányzat büdzséjén. A kapott támogatások, átvett pénzeszközök Támogatói okirat alapján kerülnek az intézményi költségvetésbe.

A működési bevételek a nyári oktatási és szociális intézménybezárások miatt, jellemzően a vásárolt élelmezéssel együtt változnak. A hónapok közötti megosztást azonban befolyásolja, hogy a térítési díj bevételek a jogi szabályozás alapján a gyermekétkeztetésben és gondozásban előre kerülnek beszedésre; míg az élelmezési kiadások teljesítés alapján, utólag kerülnek kifizetésre. A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében vannak teljes évet lefedő szolgáltatások, de a nyári időszak a nyaralások miatt, esetükben is csökkenő bevételt eredményez.

A Csili Művelődési Központ bevétele tér el jelentősen a tanévi oktatási időszaktól, esetükben a tanfolyam indulások és jelentősebb események, rendezvények befolyásolják a bevétel alakulását; valamint a nyári időszakban a szervezett táborok száma és befogadóképessége alakítja a bevételek tavasz végi, nyár eleji mértékét.

Az intézmények elmúlt időszaka a több éves pandémia miatti korlátozásokról, majd a rezsicsökkentési kvótáról szólt. A 2025. évi tervezés normál működést feltételez.

A finanszírozási bevételek a kiadások és más, nem önkormányzati forrásból származó bevételek különbségének megfelelően kerülnek tervezésre.

A finanszírozási bevételeket nagyban meghatározza, hogy egyes források közvetlen az intézményekhez kerülnek vagy normatív finanszírozás formájában az önkormányzaton keresztül kerülnek támogatásra az intézmények.

A maradvány értékét az intézményeknek adott év június 30-áig kell elkölteni, a maradvány igénybevétele a felügyeleti szerv határozata alapján, jellemzően május hónapban történik.

Összességében a 2025. évi tervezési kalkulációnál a kiadások növekedést mutatnak, melynek oka többek között az inflációs környezet.

Az 1./ jogcím a HSZI, a körzetesített óvodák és a GAMESZ (kerületi tulajdonban lévő általános iskolai telephelyei miatti) tervadatai, míg a 4-es és 5-ös sorban a Csili Művelődési központ és a Szociális Foglalkoztató adatai szerepelnek.

A HSZI esetében az 1./ jogcím tartalmazza a méltányossági alapon történő térítési díj elengedését. A személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 12/2008. (III.31.) Ök. rendelet 19. §. (6) bekezdés alapján a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegétől – különös méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet. Az Átmeneti Gondozóházi elhelyezés esetében a megállapodásban megállapított személyi térítési díj maximum 40%-a engedhető el.

Ezen kategóriában 2025. évre vonatkozóan az intézmény 455 000 Ft – ot tervez.

Aktív korú szociális étkezők térítési díjának különbözetére vonatkozóan, a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 12/2008. (III.31.) Ök. rendelet 3. §. (2) bekezdés alapján meghatározott kritériumoknak megfelelően az intézmény 2025. évre vonatkozóan 7 586 000 Ft-ot tervez.

A bölcsődék, az óvodák és a GAMESZ telephelyeként működő iskolák esetében az 50 és 100 %-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/B § ingyenes és kedvezményes intézményi gyermekétkeztetés része szabályozza.

A jogszabály alapján a bölcsődei ellátásban vagy óvodai nevelésben részesülő gyermekek számára ingyenesen kell biztosítani az intézményi gyermekétkeztetést a meghatározott dokumentumok benyújtása esetében, illetve amennyiben olyan családban él, amelyben a szülő nyilatkozata alapján az egy főre jutó havi jövedelem összege nem haladja meg a kötelező legkisebb munkabér személyi jövedelemadóval és társadalombiztosítási járulékkal csökkentett összegének 130%-át. Ezen feltételt a szülő nyilatkozata alapján az intézménynek el kell fogadni, ellenőrzési hatásköre jelenleg nincs.

A térítési díjak összegét a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti szolgáltatásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 31/2017. (XI.15) önkormányzati rendelet szabályozza. A jogszabály értelmében a normatív mentességben nem részesülő, Budapest Főváros XX. kerületi bejelentett vagy kerületi érvényes tartózkodási hellyel rendelkező kerületi intézménybe járó gyermekek részére az alábbi kedvezmények kerülnek biztosításra:

Továbbá az önkormányzati rendelet értelmében a diétás étkezés (nettó) intézményi térítési díjának napi összege megegyezik a normál étkezés (nettó) intézményi térítési díj összegével.

A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegeként 17 061 886 Ft-tal tervez a Csili Művelődési Központ.

Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege jogcímeken a Csili Művelődési Központ által 106 395 843 Ft került tervezésre.

Az intézményeknek nincsenek több éves kihatással járó döntései.