Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2025. (V. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról és a 2024. évi maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2025. 05. 13

Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzat Képviselő-testületének 16/2025. (V. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.13.
a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról és a 2024. évi maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
T A R T A L O M J E G Y Z É K

1.

Pesterzsébet Önkormányzata 2024. évi bevételi és kiadási összesítő

2.

Pesterzsébet Önkormányzata 2024. évi összevont költségvetésének mérlege

3.

Pesterzsébet Önkormányzata 2024. évi összevont költségvetési mérlege intézményenként

4.

Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési pénzeszközei változásának bemutatása

5.

Pesterzsébet Önkormányzata több éves kihatással járó döntései

6.

Pesterzsébet Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása

7.

Pesterzsébet Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek

8.

2024. évi Európai Uniós és hazai pályázatok

9.

Bevételek és kiadások, az Áht. 102 § (3) bekezdése szerinti mérleg

10.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi költségvetési létszámkerete

11.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi mérlege

12.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi eredménykimutatása

13.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi maradványkimutatása

14.

Kiegészítő és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2024. év

15.

Előző évi kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2024. év

16.

Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolása 2024. év

17.

Pesterzsébet Önkormányzat 2024. december 31-i ingatlan (kapcsolódó vagyoni értékű jog) állományának alakulása

18.

Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2024. év

19.

Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

20.

Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

21.

Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka 2020-2024. években

22.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi átadott pénzeszközei

23.1.

Pesterzsébet Önkormányzatának bevételei

23.2.

Pesterzsébet Önkormányzatának kiadásai

23.3.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi átadott pénzeszközei

23.4.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi céltartalékai és általános tartaléka

23.5.

Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások 2024. év

23.6.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi beruházási kiadásai

23.7.

Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi felújítási kiadásai

23.8.
23.9.

Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2024. évi közvetett támogatások
2024. évi térítésmentes átadások listája

24.1.

Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2024. évi bevételei

24.2.

Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébeti Polgármesteri Hivatal 2024. évi kiadásai

24.3.

Polgármesteri Hivatal 2024. évi beruházási kiadásai

24.4.

Polgármesteri Hivatal 2024. évi felújítási kiadásai

25.

Intézményi 2024. évi bevételi és kiadási összesítő

25.1.-25.22.

Pesterzsébet Önkormányzata költségvetési intézményei 2024. évi bevételei és kiadásai

25.23.

Intézmények által nyújtott 2024. évi közvetett támogatások

A 2024. évi költségvetés végrehajtásának általános értékelése, elemzése

1.

Általános rész

2.

Specifikus rész

I.

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

II.

Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételeinek és kiadásainak alakulása

III.

Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása

IV.

Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása

V.

Maradványok változásainak tartalma

VI.

Értékpapír és hitelműveletek alakulása

VII.

Vagyon alakulása

VIII.

Adósságállomány alakulása

IX.

Több éves kihatással járó kötelezettségek

X.

Közvetett támogatások

XI.

Pénzeszközváltozás

XII.

Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek

XIII.

Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban

XIV.

Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása

XV.

Egyebek

EXCEL TÁBLÁK
/külön melléklet/
A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
Teljes név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata (továbbiakban Önkormányzat)
Székhely: 1201 Budapest XX. ker. Kossuth Lajos tér 1.
Az Önkormányzat besorolási, és egyéb adatai
Név: Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata
Székhely: 1201 Budapest, Kossuth Lajos tér 1.
Telephelyek: Budapest, XX. Ker. Jókai Mór u. 92-94. A lph. alagsor 1. Tároló
Budapest, XX. Ker. Téglagyár tér 9. Védelmi raktár
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos tér 1. Védelmi pince
Budapest, XX. Ker. Kossuth Lajos u. 37/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Ady Endre u. 84/A. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Igló u. 6. II. 1-3. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Pázsitos sétány 2. Képviselői Iroda
Budapest, XX. Ker. Vörösmarty u.180.Civil Szervezetek Háza
Budapest, XX. Ker. Szivacs u. 3. Képviselői Iroda
Adószáma: 15735832-2-43
Törzskönyvi azonosító (PIR) 735836
KSH statisztikai számjel: 15735832-8411-321-01
ÁHTI: 745390
ÁHT szakágazata: 841105 Helyi önkormányzatok és társulások igazgatási
tevékenysége
TEÁOR kód: 8411 Általános közigazgatás
Pénzügyi körzet: 0020 Budapest XX. kerület
Alapító szerve: Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete
SZMSZ száma, és kelte: 22/2024. (X. 24.) Ök. számú rendelete
Jogállása: Önálló jogi személy
Számlát vezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt., 1054 Budapest, Akadémia u.6.
Ktgv.-i bankszámlaszám: 12001008-01510331-00100003
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő kormányzati funkciók:
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
011220 Adó-, vám- és jövedéki igazgatás
013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360 Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
022010 Polgári honvédelem ágazati feladatai, a lakosság felkészítése
031030 Közterület rendjének fenntartása
032060 Polgári védelmi stratégiai tartalékok tárolása, kezelése
041110 Általános gazdasági és kereskedelmi ügyek igazgatása
041140 Területfejlesztés igazgatása
045120 Út, autópálya építése
045130 Híd, alagút építése
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
047120 Piac üzemeltetés
051050 Veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása, átrakása
052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020 Lakóépület építése
064010 Közvilágítás
066010 Zöldterület-kezelés
066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111 Háziorvosi alapellátás
072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás
072311 Fogorvosi alapellátás
072313 Fogorvosi szakellátás
072410 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
074011 Foglalkozás-egészségügyi ellátás
074013 Pálya- és munkaalkalmassági vizsgálatok
074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
074052 Kábítószer-megelőzés programjai, tevékenységei
076010 Egészségügy igazgatása
081010 Sportügyek igazgatása
081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
081041 Versenysport-, és utánpótlás nevelési tevékenység támogatása
081042 Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása
081043 Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatása
081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása
082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység
082063 Múzeumi kiállítási tevékenység
082091 Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
083050 Televízió-műsor szolgáltatása és támogatása
086030 Nemzetközi kulturális együttműködés
086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás
091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
096015 Gyernekétkeztetés köznevelési intézményben
096025 Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben
098010 Oktatás igazgatása
098051 Utazó gyógypedagógus, utazó konduktori tevékenységszakmai feladatai
101221 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
102025 Időskorúak átmeneti ellátása
102031 Idősek nappali ellátása
104012 Gyermekek átmeneti ellátása
104030 Gyermekek napközbeni ellátása
104031 Gyermekek bölcsődei ellátása
104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
104043 Család és gyermekjóléti központ
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
107015 Hajléktalanok nappali ellátása
107030 Szociális foglalkoztatás, fejlesztő foglalkoztatás
107051 Szociális étkeztetés
107052 Házi segítségnyújtás
107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása
109010 Szociális szolgáltatások igazgatása
Az alaptevékenység ellátásával összefüggő szakfeladatok:
521012 Polgári védelmi védőeszközök tárolása, kezelése
559093 Szolgálati lakás, szállás üzemeltetése
562912 Óvodai intézményi étkeztetés
562913 Iskolai intézményi étkeztetés
602000 Televízió-műsor összeállítása, szolgáltatása
680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése
680003 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése
811000 Építményüzemeltetés
813000 Zöldterület-kezelés
821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás
856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások
862301 Fogorvosi alapellátás
869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás
873012 Időskorúak átmeneti ellátása
879018 Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
879019 Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása
881011 Idősek nappali ellátása
881013 Fogyatékossággal élők nappali ellátása
889101 Bölcsődei ellátás
889102 Családi napközi
889103 Gyermekétkeztetés bölcsődében és fogyatékosok nappali intézményében
889201 Gyermekjóléti szolgáltatás
889913 Nappali melegedő
889921 Szociális étkeztetés
889922 Házi segítségnyújtás
889923 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
889924 Családsegítés
900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése
910502 Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése
931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
999000 Szakfeladatra el nem számolt tételek
A szakfeladatok használatát a jogszabály kötelezően nem írja elő. Az Önkormányzat a Számviteli politikában felsorolt szakfeladatokat nem kötelezően továbbra is használja.
A számviteli politika főbb tartalmi elemei:
A számviteli politika kidolgozásának jogszabályi háttere
A számviteli politika részét képező szabályzatok
A számviteli politika célja, tartalma
Az Önkormányzat bemutatása
A számviteli politika hatálya, elkészítéséért felelős személy
Számviteli alapelvek
Beszámolásra, zárszámadásra vonatkozó szabályozás
Egyéb beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatok, határidők
A költségvetési és pénzügyi számvitel alkalmazásával kapcsolatos sajátos szabályok. előírások, módszerek
Számvitel politikai döntések
A mérlegsorokhoz kapcsolódó döntések
A leltározási feladatokhoz kapcsolódó döntések
Az Önkormányzat és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok kapcsolata
Védőnői feladatellátással összefüggő elszámolás
Vagyonváltozásokkal kapcsolatos eljárási rend, az ingatlanvagyon kataszter és a tárgyi eszköz modul kapcsolata
Zárlat, zárási feladatok
Kimenő számlázással és beérkező számlákkal kapcsolatos feladatok
2. SPECIFIKUS RÉSZ
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete 21 788 330 536 Ft bevételi és 21 788 330 536 Ft kiadási előirányzattal hagyta jóvá az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló, 2/2024. (II.16.) Önkormányzati rendeletét.
A 2024. évi eredeti költségvetés a Képviselő-testület költségvetést érintő határozatai alapján, továbbá támogatás értékű bevétellel, illetve államháztartáson kívülről kapott pénzeszköz átvétellel és saját hatáskörű előirányzat átcsoportosításokkal módosult.
A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetésről szóló 2/2024. (II.16.) Önkormányzati rendelet módosításáról szóló 2/2025. (II.27.) Önkormányzati rendeletét 24 322 290 539 Ft bevételi és 24 322 290 539 Ft kiadási előirányzat tervezésével hagyta jóvá.
Az önkormányzat intézményei, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat egységes rovatrend szerinti tagolásban kimutatott összesen módosított bevételi előirányzatainak teljesítése 24 296 295 240 Ft, a kiadások teljesítése 19 421 738 450 Ft, mely 4 874 556 790 Ft többletet jelent. Az összesítőt az önkormányzat 2024. évi bevételeiről és kiadásairól az 1. melléklet tartalmazza.
Folyószámlahitelt és munkabérhitelt nem vettünk igénybe az év során. Az Önkormányzat az intézményekkel kötött megállapodásnak megfelelően folyósította a havi finanszírozás összegét a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére.
Harminc napot meghaladó - elismert – tartozásunk késedelmesen beérkezett számlák miatt keletkezett.
A 2024. évi gazdálkodást befolyásolta az előző években a közművek területén kialakult helyzet, az energiaárak jelentős növekedése.
Az óvodák esetében jelentősebb átszervezés nem történt 2024. évben, 15 telephellyel működtek, szervezeti változás telephelyen belül valósult meg gyermeklétszám függvényében.
A Lurkóház Óvoda – Köztársaság téri telephelye, a Köztársasági téri Bölcsődétől kapott egy helyiséget a konyhai blokkban. A bölcsődei főzőkonyhák összevonásával a főzéssel nem érintett bölcsődei telephelyen, a korábban zöldség előkészítő konyhaként használt helyiség került át az Óvoda fenntartásába, ahova új konyhabútort kapott az intézmény.
A Vörösmarty Mihály Református Általános Iskolára vonatkozóan 2018. augusztus 31-ével szűnt meg a Külső-pesti Tankerületi Központtal a vagyonkezelési szerződés és került az ingatlan és a feladatellátást szolgáló ingóság a Budapest Pesterzsébet-Klapka téri Református Egyházközség ingyenes használatába. 2024. évben a 244/2024. (X.24.) Ök sz. határozat alapján az ingatlan és a feladatellátás célját szolgáló ingóságok ingyenesen a Budapest Pesterzsébet-Klapka téri Református Egyházközség tulajdonába kerültek.
A József Attila Katolikus Nyelvoktató Német Nemzetiségi Általános Iskolára vonatkozóan 2021. augusztus 31-ével szűnt meg a Külső-pesti Tankerületi Központtal a vagyonkezelési szerződés és került az ingatlan a feladatellátást szolgáló ingósággal együtt az Esztergom Budapesti Főegyházmegye ingyenes használatába. 2024. évben a 243/2024. (X.24.) Ök sz. határozat alapján az ingatlan és a feladatellátás célját szolgáló ingóságok ingyenesen az Esztergom Budapesti Főegyházmegye tulajdonába kerültek.
A térítésmentes tulajdonba adásról szóló szerződés Esztergom Budapesti Főegyházmegyével és Budapest Pesterzsébet-Klapka téri Református Egyházközséggel is 2024. december 17-ével került aláírásra.
A két szerződés értelmében a GAMESZ nyilvántartásában szereplő ingóságok, illetve az Önkormányzat nyilvántartásában szereplő ingatlanok a szerződés dátumával kivezetésre kerültek a tárgyi eszköz nyilvántartásból.
Pesterzsébet Önkormányzata a kötelező és önként vállalt feladatait 2024. esztendőben teljesítette.
Számszerű adataink végeredményben azt bizonyítják, hogy a takarékos, megfontolt gazdálkodás összességében eredményes volt.
II. Önállóan működő és gazdálkodó intézmény (GAMESZ) és önállóan működő intézmények bevételek és kiadások alakulása
Az intézmények módosított bevételi előirányzata 9 858 654 813 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 9 125 794 744 Ft, amely 93%-os teljesítést jelent. A bevételeket összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Intézményi bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
Humán Szolgáltatások Intézménye
A működési célú támogatások jelentős részét továbbra is a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás teszi ki, mely jogcímen egyedül a Humán Szolgáltatások Intézménye kap bevételt, mint az Önkormányzat egyetlen vegyes finanszírozású intézménye. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő általi működési célú finanszírozás 337 499 986 Ft volt, mely több lett a tervezettnél. Ennek oka:
2024. évben 2 felnőtt háziorvosi körzet (dr. Király Ottó, Dr. Hollósi László) a HSZI ellátásába került helyettesítéssel, melyekre a praxisfinanszírozást nem egész évre tervezte az intézmény, mivel a helyettesített praxisokat vállalkozó háziorvosokkal kívánta betöltetni.
2024. októberétől betegség miatt még egy felnőtt háziorvosi körzet a HSZI ellátásába került helyettesítéssel, melynek finanszírozását nem tervezték.
a megüresedett praxis helyettesítéséhez a szakszemélyzetet is a HSZI biztosítja (1 fő, teljes munkaidőben,1fő 4órában, egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott körzeti ápoló bére), ez szintén NEAK finanszírozott bér
az Otthonápolás 2024 decemberében pótfinanszírozásban részesült
A Szociális Foglalkoztató esetében Budapest Főváros Kormányhivatalától az alábbi összegek érkeztek 2024. évben:
hosszú távú közfoglalkoztatási programra 19 204 764 Ft
nyári diák foglalkoztatásra 10 004 999 Ft
29 209 763 Ft
A Szociális Foglalkoztató ezen a soron 21 147 926 Ft-os előirányzat növekedésének oka a diákmunka és a közfoglalkoztatás miatti támogatás emelkedése.
Csili Művelődési Központ
Az intézmény minden évben aktívan részt vesz több pályázaton, 2024. évben az alábbi támogatásokat nyerte el:
Bp. Főv. Kormányhivatalától a Csili 2 370 973 Ft-ot kapott a közfoglalkoztatási program személyi juttatásaira és járulékaira.
Budapest Főváros Önkormányzatától 352 411 Ft összegben Kisbence- Kemence Napok rendezvényre pályázott az intézmény sikeresen.
Kulturális és Innovációs Minisztériumtól, Emberi Erőforrás Támogatáskezelőtő CSSP népzene, valamint CSSP táncház szervezésére összesen 1 300 000.-Ft támogatást kapott.
A Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől egy sikeres pályázat eredményeképpen 300 000.-Ft-ot nyertek.
Pesterzsébeti Múzeum
Nemzeti Kulturális Alaptól 1 500 000 Ft támogatást kapott – ebből 2024. évben beérkezett 274 200 Ft - három különböző témában, valamint további 500 000 Ft pályázati támogatás érkezett a Magyarországi Zsidó Örökség Közalapítvány Kuratóriumától.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Ezen a jogcímen a realizálódott bevétel
Humán Szolgáltatások Intézményének
NEAK-tól kapott finanszírozás 4 100 714 Ft összegben,
Pesterzsébeti Múzeum
225 800 Ft támogatást kapott állományvédelmi szakmai anyagok és eszközök beszerzésére, valamint Fejes-Tóth Gábor műveinek megvásárlására 500 000 Ft támogatásban részesült a Nemzeti Kulturális Alaptól.
Közhatalmi bevételek
Az intézmények nem rendelkeznek közhatalmi bevételekkel.
Működési bevételek
Az intézmények működési bevételei összességében a módosított előirányzathoz képest 99%-os teljesítést mutatnak.
Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a működési bevételek az eredeti előirányzatban tervezettnek megfelelően teljesültek.
Az ellátási díjak soron többletbevétel 29,1 millió Ft, melynek oka, hogy a térítési díjak nem fixdíjasok, hanem jövedelemsávosak, a XXIII. kerületben nincs Gyermekek átmeneti otthona, ezért a soroksári gyermekek ellátása is a XX. kerületben történik, illetve képviselő – testületi döntés alapján a bölcsődei étkezés nyersanyag normája is változott.
Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a teljesítés elmarad a tervezettől, mivel a III. negyedévi Áfa-visszatérítés csak 2025. évben folyt be 6,4 millió Ft összegben.
Szociális Foglalkoztató
A helyi rendeletben meghatározott feladatok alapján került megtervezésre az eredeti előirányzat 2024. évben. Itt jelenik meg a közművek, bejövő számlák helyesbítő számláinak összege, valamint a dolgozó által gépjárművel okozott kár megtérülése, a költségek továbbszámlázása, a banki kamatok, valamint a lakosság részére értékesített zöldhulladékos zsákok bevétele.
A Csili Művelődési Központ esetében a tervezetthez képest a működési bevétel 100%-ban teljesült.
Az egész kulturális ágazatot jellemezte a jelentős áremelkedés, akár a nagyzenekari vagy komplett színházi előadásokat, akár az 1-2 fős produkciókat tekintve.
2024. évben a korábban megszokott, minimális mértékű áremelést hajtottak végre tagdíjak, belépőjegyek tekintetében, továbbra is mindenki számára elérhető árú, minőségi rendezvényeket, szolgáltatásokat igyekeztek biztosítani.
Bérleti díj jogcímen az előző évekhez képest több bevétel folyt be: lehetőség nyílt szalagavató bál és egyéb nagyobb rendezvényekhez helyszín biztosítására.
Az intézmény számos programot, rendezvényt, előadást térítésmentesen biztosított a közönségnek, melyeket igyekezett pályázati támogatásokból megrendezni.
Pesterzsébeti Múzeum
Működési bevételét sikerült teljesítenie, mert az évente hagyomány-szerűen megrendezett ünnepi könyvvásár sikere kis mértékben, de többletbevételt eredményezett.
Óvodák
Meglévő infrastruktúrájukkal felelősségteljesen gazdálkodnak, bérbeadási lehetőségeiket maximálisan kihasználják.
A GAMESZ esetében a működési bevételek eredeti előirányzathoz képest a megvalósulás 143%-os, azaz a teljesítés 134 134 527 Ft.
A Szolgáltatások bevételénél túlteljesülést látunk, melynek oka a Kruj Iván Sportcsarnok jobb kondíciókkal történő bérbeadása „Az 50 éve a Diákokért Alapítványnak”.
ÁFA visszatérítésből jelentős bevétel folyt be 24 477 000 Ft összegben.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevétel jogcímen a Szociális foglalkoztatónak realizálódott bevétele.a 2024-es költségvetési évben.
A Szociális Foglalkoztató 3 db gépkocsit értékesített, összesen 437 000 Ft értékben, az alábbiak szerint:
MAZDA gépjármű 318 000 Ft
DAIHATSU HI JET TEHERGÉPKOCSI 60 000 Ft
HYUNDAI tehergépkocsi 59 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Csili Művelődési Központ magánszemélyektől és gazdasági társaságoktól Szent István napi forgatag és a Gyermeknap kiadásaira kapott támogatást összesen 220 000 Ft összegben.
GAMESZ összesen 220 000 Ft támogatást kapott a nyári tábor kiadásaira négy gazdasági társaságtól.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről
2024. évben az intézményeknek ezen a jogcímen nem keletkezett bevétele.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése a módosított előirányzathoz képest 91 %-os teljesítést mutat.
Az intézményi likviditási tervek alapján havi előfinanszírozási rendszerben valósul meg az intézmények pénzforgalmi finanszírozása.
2023. évtől a havi főszámfejtés kifizetése átkerült az intézményekhez, melyre szintén megkapják az irányítószervi támogatást.
Az intézmények által kapott finanszírozást a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Számviteli Osztálya és a GAMESZ havonta egyezteti.
Az intézmények Képviselő – testület által jóváhagyott 2023. évi maradvány összegéből a 2024. június 30. napig fel nem használt rész elvonásra került összesen 7 518 592 Ft összegben.
A GAMESZ-nek és az önállóan működő intézményeknek az Európai Unió országaiból származó pénzeszközei nem voltak.
Intézményi kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az intézmények módosított kiadási előirányzata 9 858 654 813 Ft. A teljesítés 8 925 519 845 Ft, amely 91%-os teljesítést jelent. A kiadásokat összesítve az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 25. melléklet, intézményenként a 25.1.-25.22. mellékletek tartalmazzák.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 96%. Az év közbeni soron történő módosítások fő okai az alábbiak:
• szociális ágazati összevont pótlék,
• szociális támogatás,
• kulturális illetménypótlék,
• hosszú távú közmunkaprogramban, közfoglalkoztatásban résztvevők részére történt kifizetések,
• létszámcsökkenés miatti, valamint a tartósan üres álláshelyek miatti elvonás.
Tovább módosította 2024. évben a személyi juttatás kiemelt előirányzatát a kitüntetések, jutalmak fedezete, plusz feladat odaítélésének kerete, valamint a GAMESZ esetében a nyári táborban dolgozók megbízási díja.
Óvodáknál álláshely, létszám módosulása miatt (Közoktatási Törvény változása) miatt került előirányzat elvonásra a K1 rovatokon.
A SZÉP kártya juttatás minden Intézménynél eredeti előirányzatban rendelkezésre állt.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások teljesítésével állnak arányban, teljesítésük 86%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások 83%-ban teljesültek. Összességében elmondható, hogy az intézmények mindegyikét a fegyelmezett gazdálkodás, a kiadások felelősségteljes átgondolása jellemezte a 2024. évben is.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítése 1 242 024 Ft, a módosított előirányzathoz képest 88%-ban alul teljesült.
Ezen a rovaton a Humán Szolgáltatások Intézményének realizálódott kiadása a Gyermekek átmeneti otthonában ellátott gyermekek bérlet és utazási jegykiadásaiból, a Csili Művelődési Központnak és a Óvodának vetélkedő díjazásai, futóverseny díjazásai miatti kiadások találhatók ezen a rovaton.
Egyéb működési célú kiadások
Az egyéb működési célú kiadások soron kerültek kimutatásra a 2023. évi szabad maradványok elvonásának összegei 327 346 870 Ft összegben, melyek teljesítése 100%.
Ezen a jogcímen jelenik meg a Csili Művelődési Központ Budapest Hussar Band külföldi turnéjára 2 000 000 Ft kapott pályázati rész visszautalása is.
Beruházások
A 2024. évi eredeti költségvetésben nem minden intézmény tervezett felhalmozási kiadást, de évközben történtek beruházás jellegű kiadások, melyek felhasználása ütemesen a terveknek megfelelően történt. A beruházások teljesítése összességében 76%.
Az intézmények beruházásai közül kiemelkedőek a több nagy értékű és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése mellett az alábbi beszerzések:
HSZI
server hardware, licencek, mentés 3 689 983 Ft
bútorok és egyéb eszközök beszerzés 34 445 809 Ft
Szociális Foglalkoztató
konyhai és egyéb eszközök beszerzés 404 650 Ft
Csili Művelődési Központ
reflektorok beszerzés 2 519 544 Ft
hangtechnikai eszköz beszerzés 6 047 117 Ft
számítástechnikai eszközök beszerzés 2 194 573 Ft
Gyermekmosoly Óvoda
Novum óvodai maxi mozgáskotta készlet 405 130 Ft
Baross Német Nemzetiségi Óvoda
számítógép beszerzés 919 622 Ft
Gézengúz Óvoda
asztali számítógép, laptop beszerzés 1 124 400 Ft
fűnyíró és szegélynyíró 410 790 Ft
Lurkóház Óvoda
laptop beszerzés 1 524 600 Ft
Nyitnikék Óvoda
laptop beszerzés 502 380 Ft
Kerekerdő Óvoda
fénymásoló beszerzés 1 087 000 Ft
öltözőszekrények beszerzés 631 433 Ft
GAMESZ
számítógép, monitor, szoftverek beszerzése 1 046 206 Ft
Pesterzsébeti Múzeum
paravánok beszerzése 1 567 688 Ft
Az intézményeknek felújításai, egyéb felhalmozási kiadásai és finanszírozási kiadásai nem voltak.
Egyéb Információk
A GAMESZ-nek és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyikének sincs 90 napon túli tartozás állománya.
Követelések
Az előző évekhez hasonlóan a kintlévőségek behajtására a 2024. költségvetési évben is a jogi lehetőségek kihasználásával a GAMESZ eredményesen járt el.
Az Óvodák esetében elmondható, hogy a követelés állományuk nem jelentős, jellemzően a december havi bérleti díj megfizetés nyúlik át következő évre.
Minden intézménynek volt ÁFA visszaigénylése, melynek visszautalása 2025. évben esedékes.
Szociális Foglalkoztatónak ÁFA visszaigénylése volt, melynek visszautalása 2025. évben esedékes.
Pesterzsébeti Múzeumnak közüzemi díj túlfizetéséből keletkezett követelése, mely várhatóan 2024. évben rendezésre kerül.
A HSZI követelései között szerepel bérleti díj, továbbszámlázott telefon és internet, bölcsődei étkezési térítési díj, illetve jelentős ÁFA visszaigénylés.
A Csili Művelődési Központ követelése bérleti díj meg nem fizetéséből, kölcsönbeadási szerződésből származik.
GAMESZ követelései között szerepel bérleti díj, étkezési térítési díj és ÁFA visszaigénylés.
A GAMESZ és gazdálkodási körébe tartozó intézmények egyike sem támogatott alapítványt, közalapítványt, térítésmentesen nem adott, nem juttatott semmiféle eszközt.
Az egyházaknak történt eszközátadáson túl kizárólag intézményhálózaton belül történtek térítésmentes átadások, átvételek, melyek az analitikus nyilvántartásokon átvezetésre kerültek.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatos kiadások és bevételek alakulása
2024 évben az intézmények a keletkezett kommunális hulladékok elszállítására a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe.
Egyéb hulladék szállítása selejtezéskor keletkezik.
A HSZI-be keletkezett veszélyes hulladék elszállítását ételhulladék esetén a Biotrans Hulladékgazdálkodási Kft végezte, az egészségügyi hulladékot a Septox Kft végezte.
Az Óvodák csak a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt.-t vették igénybe, az ö esetükben a közétkeztetést biztosító cég, szerzősben foglaltak szerint teljesíti az ételhulladék elszállítását, saját alvállalkozóval.
A GAMESZ alá tartozó iskolai tálalókonyhák esetében az Óvodákhoz hasonlóan történik az ételhulladék elszállítása.
A Külső-Pesti Tankerületi Központ felé történt tovább számlázás,2024 évben.
A Szociális Foglakoztató szerződéses keretek között veszi igénybe a hulladékelszállítás szolgáltatását, ennek megfelelően több szerződéses partnere is van a feladattól függően.
A kiadások legnagyobb része az intézmény fő feladatából adódóan a Szociális Foglalkoztatónál keletkezik, ez 76 179 221 Ft összeget jelent.
A többi intézmény esetében közel nem beszélhetünk ekkora összegekről.
2024. évben a Szociális Foglalkoztatónak adatszolgáltatási kötelezettségét az alábbi táblázat szemlélteti.
A részletező számok megegyeznek a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal Települési önkormányzati köztisztasági adatbekérőben szereplő felsorolással.

Megnevezés

Mennyiség

Nettó összeg (Ft)

Megjegyzés

Közterületen elhelyezett edényzetek
fenntartásának és ürítésének teljes költsége

169 tonna

6 209 792

Kézi úttisztítási tevékenység teljes költsége

60 tonna

9 947 258

Gépi út, illetve járdatisztítás

55 tonna

8 969 276

Parktisztítás költsége

908 tonna

35 038 940

zöldhulladék, vegyes hulladék

Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről

36 m3


16 013 955

sitt

Illegálisan lerakott hulladék felszámolása közterületről

1955 m3

vegyes hulladék

Összesen

76 179 221

Nyári napközis tábor
A nyári napközis tábor a 2024. évben 7 hétig tartott. A Külső - Pesti Tankerülettel egyeztetve, a Gyulai István Általános Iskola volt a tábor lebonyolítására kijelölve. Az iskola udvari adottságai, belső tereinek elrendezése nagyban segítették a programok szervezését és lebonyolítását.
A GAMESZ feladata volt a kiszolgáló személyzet biztosítása, szerződéskötés a pedagógusokkal és pedagógiai asszisztensekkel, a gyermekek és a pedagógusok étkeztetése, a napi belső takarítási feladatok ellátása, programok szervezése.
A táborról részletes jelentés készült Polgármester Úr és az Oktatási Bizottság részére a tábor befejezését követően.
Egyebek
Az iskolai étkezés befizetés esetében már kizárólag az érintésmentes, készpénz kímélő (POS terminál) befizetést preferálják az intézmények. A szülők nagyobb része utal, készpénzes befizetés már nem működik.
Bevezetésre került a Simple Pay rendszer is, mely egyre nagyobb népszerűségnek örvend.
Bevezetésre került egy új számlázó szoftver.
III. Polgármesteri Hivatal bevételek és kiadások alakulása
Bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal módosított bevételi előirányzata 3 175 854 923 Ft. A teljesítés – a maradvány felhasználással együtt – 2 539 580 424 Ft, amely 80%-os teljesítést jelent. A bevételeket az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.1. melléklet tartalmazza
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2024. évben az alábbi feladatokra kapott működési célú támogatást államháztartáson belülről:
2024. évi helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása - Központi normatíva 45 573 971 Ft
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
A Polgármesteri Hivatal 2024. évben nem kapott felhalmozási célú támogatást államháztartáson belülről.
Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100%, mely a különféle bírságok bevételeit foglalja magában.
Működési bevételek
A Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételeinek módosított előirányzata 12 007 801 Ft, melynek teljesülése 100%-os.
Felhalmozási bevételek
A Polgármesteri Hivatalnak 2024. évben felhalmozási bevétele informatikai eszközök értékesítéséből realizálódott 7 070 001 Ft értékben.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
2024-ben működési célra átvett pénzeszközök jogcímen 92 007 Ft bevétele keletkezett a Polgármesteri Hivatalnak, mely a jogosulatlanul felvett segélyek visszafizetéséből adódik.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A Polgármesteri Hivatalnak 2024. évben nem volt bevétele felhalmozási célú pénzeszköz átvételből.
Finanszírozási bevételek
Az irányító szervtől kapott támogatás teljesítése 2 346 064 938 Ft, mely a módosított előirányzathoz képest összességében 79%-os teljesítést mutat. Az előző évi maradványát a Polgármesteri Hivatal 100%-ban felhasználta.
Kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
A Polgármesteri Hivatal összes kiadásának módosított előirányzata 3 175 854 923 Ft. A teljesítés 2 535 765 851 Ft, mely 80%-os teljesítést mutat a módosított előirányzathoz képest. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 24.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 90%.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 90%.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése a módosításokat követően 55%, alatta maradt a tervezettnek.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
A Polgármesteri Hivatalnak 2024. évben Ellátottak pénzbeli juttatásai soron kiadása nem volt.
Egyéb működési célú kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak 2024. évben nem volt kiadása az egyéb működési célú kiadások soron.
Beruházások
A beruházási kiadások teljesítése 129 092 396 Ft, mely 93%-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásait a 24.3. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Felújítások
A felújítási kiadások soron a Polgármesteri Hivatal teljesítése 20 711 094 Ft. A Polgármesteri Hivatal felújítási kiadásait – eredeti és módosított előirányzatokat - a 24.4. melléklet feladatonkénti bontásban tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
A Polgármesteri Hivatalnak finanszírozási kiadásai nem voltak 2024. évben.
IV. Önkormányzat bevételek és kiadások alakulása
Önkormányzati bevételek alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes bevételeinek módosított előirányzata 22 715 941 433 Ft, a teljesítés 22 695 080 669 Ft, mely 100%-os teljesítést jelent. A bevételeket részletesen, az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.1. melléklet tartalmazza.
Működési célú támogatások ÁH-n belülről
A jogcímen belül az önkormányzatok működési támogatása eredeti előirányzata 4 922 156 007 Ft, módosított előirányzata 5 158 538 786 Ft, melynek teljesítése 5 158 538 786 Ft. Az elvonások és befizetések összege 327 346 870 Ft, mely az intézményektől elvont 2023. évi szabad maradvány, valamint a 2024. június 30-ig fel nem használt kötelezettséggel terhelt maradvány elvonásának összege. Az egyéb működési célú támogatások bevételének eredeti előirányzata 35 000 000 Ft, módosított előirányzata 41 449 769 Ft, teljesítése 41 449 769 Ft, melyet részletesen a 23.1. melléklet tartalmaz.
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről
Az önkormányzatnak felhalmozási célú támogatás soron nem keletkezett bevétele.
Közhatalmi bevételek
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 98 %-os, a módosított előirányzathoz képest 100%.
A helyi
építményadóról
szóló, 40/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m
2
. A Képviselő-testület a 2012. november 29-i ülésén tárgyalta az adó mértékének emelésére tett javaslatot, melyet nem fogadott el, így az előző rendeletben meghatározott adómérték maradt érvényben. A helyi építményadó eredeti tervezett előirányzata 650 000 000 Ft, melynek teljesülése 668 285 672 Ft
A
telekadóról
szóló, 41/2012. (XII.7.) Önkormányzati rendelet alapján a telekadó évi mértéke belterületi telek esetén 301 Ft/m
2,
, kivétel a Kerületi Építési Szabályzat (továbbiakban: KÉSZ) XX. fejezet szerinti közjóléti elsődleges rendeltetésű erdő területek, védelmi elsődleges rendeltetésű közjóléti erdő terület, valamint a KÉSZ XXIII. fejezet szerinti kondicionáló célú jelentős zöldfelületű terület, mely után az adó mértéke 200 Ft/m
2,
, a KÉSZ XX. fejezet szerinti védelmi erdőterület, mely után az adó mértéke 150 Ft/m
2,
és a KÉSZ XIX. fejezet zöldterületek, fásított közterek besorolású területe, mely után az adó évi mértéke 0 Ft/m
2
. Külterületi telek esetén az adó évi mértéke 50 Ft/m
2
. A helyi telekadó eredeti tervezett előirányzata 380 000 000 Ft, melynek teljesülése 401 395 984 Ft.
Az
iparűzési adó
bevétel eredeti tervezett előirányzata 9 251 727 979 Ft, teljesülése 9 024 913 384 Ft, mely 226 814 595 Ft-tal kevesebb, mint az eredeti előirányzatként tervezett.
Az
iparűzési adó 2023. évi költségeihez kapcsolódó
20 484 746 Ft tervezett bevétel túlteljesült 29 442 728 Ft összegben.
Az idegenforgalmi adóról szóló 40/2023. (X.11.) Önkormányzati rendelet 2024. január 1-n lépett hatályba - alapján az idegenforgalmi adó mértéke a megkezdett vendégéjszakára eső szállásdíj 4%-a.
Az
idegenforgalmi adó
bevétel eredeti előirányzata 8 000 000 Ft, teljesítése 11 396 605 Ft.
Az
egyéb közhatalmi bevételek
eredeti előirányzata 62 997 198 Ft, teljesítése 69 721 468 Ft, mely többletbevételt mutat a tervezetthez képest. A túlteljesítés nagy része az iparűzési adóhoz kapcsolódó késedelmi pótlék, a talajterhelési díj, a helyszíni és szabálysértési bírság és egyéb bírság bevételekből adódik.
Működési bevételek
A működési bevételek teljesítése 3%-kal magasabb, mint az eredeti előirányzat, melynek jelentős részét az Önkormányzat tulajdonosi bevételei, a közterület használati díjak, a kiszámlázott általános forgalmi adó és a kamatbevételek teszik ki.
A tulajdonosi bevételek, a közterület használati díjak, az ÁFA és a kamatbevételek 2024. évben az alábbiak szerint alakultak:
Önkormányzati lakások lakbérbevétele 198 974 012 Ft
Önkormányzati lakások és nem lakáscélú helyiségek közüzemi díja 7 754 032 Ft
Önkormányzati lakások közös költsége 48 026 516 Ft
Önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadása 195 064 905 Ft
Önkormányzati nem lakás célú helyiségek közös költsége 14 639 869 Ft
Egyéb vagyon bérbeadásából származó bevétel 20 088 807 Ft
Közterület használatbavételi díj 47 019 479 Ft
Egyéb szolgáltatások 2 567 840 Ft
Egyéb részesedések után kapott osztalék (OTP Bank Nyrt.) 3 679 108 Ft
Kiszámlázott általános forgalmi adó 74 626 174 Ft
Kamatbevételek 237 997 380 Ft
Biztosító által fizetett kártérítés 3 327 372 Ft
Egyéb működési bevételek 45 269 352 Ft
Közvetített szolgáltatások bevétele 21 520 615 Ft
Egyéb tulajdonosi bevétel 710 000 Ft
Készletértékesítés bevétele 543 519 Ft
2024. évben az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő elhelyezése után befolyt kamatbevételt az alábbi táblázat tartalmazza bankszámlák szerinti bontásban:

Bankszámla megnevezése

Kamatbevétel összege (Ft)

Költségvetési elszámolási számla

136 091 986,87

Bérlakás értékesítés számla

36 785 649,32

Egyéb helyiségek értékesítése számla

63 069 567,12

Környezetvédelmi alap számla

193 867,40

Összesen

236 141 070,71
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételek az eredetileg tervezetthez képest túlteljesültek. Önkormányzati lakások értékesítéséből 3 463 731 Ft bevétel realizálódott 2024. évben.
Egyéb ingatlan – üzlethelyiség, illetve telek - értékesítés jogcímen 7 864 486 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 10 166 110 Ft bevétel folyt be, ebből 7 864 486 Ft, valamint a 10 116 110 Ft a Vörösmarty u.89-91. sz. alatti intézményben végzett gáz és fűtés rekonstrukció a Dr. Somogyi Imra Baptista Szakképző Iskola, Technikum, Általános Iskola, Szakiskola és Gimnázium által megtérített költsége.
Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-n kívülről
A működési célú pénzeszköz átvételek teljesítése 4 057 460 Ft, melynek részletezését a 23.1. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat gazdasági társaságának előző években nyújtott pótbefizetésekből 2024. évben nem került visszafizetésre az Integrit XX. Kft. által, így a pótbefizetésből fennálló kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ÁH.n kívülről
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 20 795 550 Ft, mely a helyi támogatás és a dolgozóknak nyújtott kölcsön bevételeit, háztartások által visszafizetett támogatást, és egyéb nem pénzügyi vállalkozástól átvett pénzeszközöket foglalja magába a 23.1.tábla szerinti megbontásban.
Finanszírozási bevételek
A finanszírozási bevételek az előző évi maradvány igénybevételét, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételét tartalmazza.
Az előző évi maradványát az Önkormányzat 100%-ban felhasználta, valamint az ÁH-n belüli megelőlegezések bevételei is 100%-ban teljesültek.
Önkormányzati kiadások alakulása az egységes rovatrend szerinti tagolásban
Az Önkormányzat összes kiadásának módosított előirányzata 22 715 941 433 Ft volt. A teljesítés 18 024 613 351 Ft, mely 83%-os teljesítést jelent. A kiadásokat az egységes rovatrend szerinti tagolásban a 23.2. melléklet tartalmazza.
Személyi juttatások
A személyi juttatások tervezett kiadásai 83%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
Munkaadókat terhelő járulékok
A tervezett kiadások 65%-ban teljesültek, nagyobb mértékben a tervezett alatt.
Dologi kiadások
A dologi kiadások teljesítése 81% a módosított előirányzathoz képest.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az Önkormányzat által folyósított, pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások teljesítése 2024. évben 104 005 084 Ft - a módosított előirányzat 100%-a - mely 94%-os teljesítést jelent az eredetileg tervezetthez viszonyítva. Rovatok szerinti tagolását a 23.5. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
A működési célú kiadások magukban foglalják az elvonásokat és befizetéseket, a garancia és kezességvállalásból származó kifizetéseket, a tartalékokat, valamint az egyéb működési célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Működési célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 105 922 768 Ft-ot, ÁH-n kívülre 314 785 799 Ft-ot fordított.
A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet, az Önkormányzat céltartalékait és általános tartalékait a 23.4. melléklet részletesen tartalmazza.
Beruházások
A beruházások teljesítése 674 659 353 Ft, a módosított előirányzat 85%-a, melyeket a 23.6. melléklet részletesen feladatonként tartalmaz.
Jelentősebb beruházások, felújítások a következők voltak (ÁFA nélkül):
Budapest XX. kerület Tátra tér 1. helyiség tűzjelző rendszer kiépítése 11 733 739 Ft,
Közterületi utcabútorok, szemetesedények kihelyezése 8 295 000 Ft,
Hunyadi tér rekonstrukció kivitelezési munkák 105 668 405 Ft,
Duna Sétány II. ütem előző évről áthúzódó kifizetés 84 737 575 Ft,
Gézengúz óvoda Gyöngyszem tagóvoda és Vörösmarty bölcsőde fűtésrendszer átalakítása 59 398 302 Ft,
Gézengúz Óvoda Gyöngyszem tagóvoda (Vörösmarty) óvoda kerítés cseréje, udvari medence elbontása 13 918 645 Ft,
Kerekerdő óvoda (Mártonffy) vizesblokkok, PVC, udvari hálózat cseréje, belső festés, lámpák cseréje, közlekedő folyosó felújítása 10 792 610 Ft,
Önkormányzati lakások és helyiségek felújítása (nyílászáró csere, elektromos hálózat felújítás) összesen 22 680 437 Ft,
Önkormányzati lakások piaci pályázatra felújítás 19 758 462 Ft,
Nyitnikék óvoda (Kossuth L. u.) és Kossuth L. utcai bölcsőde kerítéscsere, locsolórendszer, alapvezeték cseréje, terasz tetők és terasz javítása, sószoba felújítása 52 942 903 Ft,
Térfigyelő kamerarendszer fejlesztése, új térfigyelőközpont létesítése 21 690 506 Ft,
Kamerarendszer beszerzése, fejlesztése ÁTHÚZÓDÓ 24 341 300 Ft,
Integrit XX. Kft törzstőke biztosítása 9 000 000 Ft,
„Egészséges Budapest Program” pályázat 25 730 508 Ft,
Kossuth Lajos u. 49. felújítás II. és III. ütem 491 756 702 Ft,
HSZI Jókai központ homlokzati hőszigetelés, nyílászárók cseréje 27 782 479 Ft,
Gaál Imre Galériában bejárati portál és tetőablak csere 14 339 758 Ft,
Lurkóház Óvoda hőszigetelés 25 87 801 Ft
Felújítások
A felújítások teljesítése 884 964 422 Ft, melyet a 23.7. melléklet részletesen, célonként tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások
A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 39%. A felhalmozási célú kiadások magukban foglalják felhalmozási célú visszatérítendő támogatások nyújtását, valamint az egyéb felhalmozási célú támogatásokat ÁH-n belülre, illetve kívülre. Felhalmozási célú támogatásokra az Önkormányzat ÁH-n belülre 5 000 000 Ft-ot, ÁH-n kívülre 9 000 925 Ft-ot, felhalmozási célú visszatérítendő támogatásra, kölcsönre törlesztésre 1 000 000 Ft-ot fordított. A pénzeszköz átadásokat a 23.3. melléklet részletesen tartalmazza.
Finanszírozási kiadások
Az irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás teljesítése összességében 88%-os teljesítést mutat, mely az intézmények takarékos, megfontolt gazdálkodását tükrözi a 2024. évben is.
A központi támogatás megelőlegezésének visszafizetése nem teljesült 100%-ban, melynek oka, hogy a visszafizetés 2025. évre húzódik át.
Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2. melléklet, valamint a költségvetési mérleget intézményenként bontásban a 3. melléklet tartalmazza. A költségvetési mérleg változását 2023-2024. évre a 9. melléklet mutatja be.
V. A maradványok változásának tartalma
A maradvány számítását és intézményenkénti bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
A működési és felhalmozási célú előző évi maradvány igénybevétele sorok teljesítése 100%, mivel a 2014. évi új számviteli szabályozás alapján az előző évi éves költségvetési beszámolóban kimutatott költségvetési maradvány igénybevételét az előző évi beszámoló elkészültét követően teljesítésként nyilvántartásba kell venni.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. 2020. 12. 29-én módosult: kiegészült a kormányrendelet 17. melléklet d) pontjával, amely tartalmazza a korrigált pénzkészlet levezetését, melynek meg kell egyeznie a maradvány összegével.
2024. évben az intézmények maradványa összességében 200 274 899 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 80 777 700 Ft, szabad maradvány 119 497 199 Ft. A 13. sz. melléklet szerint 115 081 714 Ft szabad maradvány elvonását javasoljuk.
A Polgármesteri Hivatal 2024. évi maradvány összege 3 814 573 Ft, mely teljes egészében kötelezettséggel terhelt maradvány.
Az Önkormányzat 2024. évi maradványa 4 670 467 318 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 2 505 425 275 Ft, szabad maradvány 2 165 042 043 Ft.
VI. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzatnak hiteltartozása nincs.
OTP törzsrészvény 682 000 Ft 682 db részvény
OTP Bank Nyrt
Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 16.
Az OTP Nyrt. értékpapír számlakivonata alapján 2024. december 31-én a részvények időszak végi árfolyam értéke 147 925 800 Ft (6 820 db x 21 690 Ft/db).
Integrit XX. Kft. 326 100 000 Ft 100% részesedés
Székhelye: 1205 Budapest, Jókai u. 89.
Tartós részesedések összesen 326 782 000 Ft
VII. A vagyon alakulása
Az önkormányzat 2023. évi összesített mérlegének főösszege 32 901 777 474 Ft volt.
A 2024. évi zárást követően a mérleg főösszeg 32 664 217 133 Ft, mely 237 560 341 Ft csökkenést jelent az előző évi mérlegfőösszeghez képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök az előző évhez képest 364 830 054 Ft-tal nőttek, ami összességében 2%-os emelkedést jelent. A befektetett eszközökön belül az immateriális javak 13% növekedést, a tárgyi eszközök állománya 2% növekedést mutatnak. Az önkormányzat ingatlanainak értéke 1%-kal emelkedett, valamint gépeinek, berendezéseinek felszereléseinek és járműveinek értéke összességében 26%-kal emelkedtek.
A tartós részesedések 9 000 000 Ft-tal emelkedtek, melynek oka az Integrit XX. Kft. törzstőke emelése a 144/2024.(VII.11.) Ök. sz. határozat alapján. A törzstőke felemelése az Önkormányzat pénzbeli betét szolgáltatása útján történt.
Az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközállomány használhatósági foka összességében nézve az előző évhez viszonyítva nem változott. A használhatósági fok az ingatlanok esetében 60%, az immateriális javak használhatósága 21%, míg a gépek, berendezések, felszereléseké 24%.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök az előző évhez képest 4 067 429 Ft-tal csökkentek, melyet a vásárolt készletek állományának csökkenése indokol.
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2023. évhez viszonyítva 1 189 598 945 Ft-tal csökkentek. Ezen belül az Önkormányzat pénzeszközei 829 448 744 Ft-tal, az intézmények pénzeszközei 233 599 767 Ft-tal, a Polgármesteri Hivatal pénzeszközei 126 550 434 Ft-tal csökkentek.
Az Önkormányzat pénzeszközei csökkenésének oka egyrészt a pályázati pénzeszközök hiánya, másrészt, hogy a betétként elhelyezett átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott kamatbevétel az előző évhez képest jelentősen csökkent, valamint az előző évhez viszonyítva jóval több beruházási, felújítási kiadása volt az Önkormányzatnak.
A követelések mérlegértéke összességében 552 677 177 Ft növekedést mutat, melyből költségvetési évben esedékes követelés 5 552 087 Ft-tal csökkent, a költségvetési évet követően esedékes követelés növekedése 482 068 471 Ft.
A követeléseken belül a költségvetési évben esedékes követelések 1% mértékű csökkenés jelentős részét a közhatalmi követelések, valamint működési bevételekkel kapcsolatos követelések csökkenése okozta.
A költségvetési évet követően esedékes követelések 14%-os mértékben történt növekedés oka elsősorban a közhatalmi bevételek – ezen belül is az iparűzési adó - költségvetési évet követően esedékes követelése.
Az egyéb sajátos elszámolások értéke 56 660 915 Ft, mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a fizetendő általános forgalmi adó elszámolását, valamint az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat foglalja magába. Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások soron 1 059 572 Ft decemberi illetmények elszámolása került kimutatásra.
Az aktív időbeli elhatárolások mérleg értéke 43 231 195 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 15 107 343 Ft, a költségek ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 28 123 852 Ft. A pénzügyi számvitelben aktív időbeli elhatárolásban jelennek meg az előre beszedett térítési díjak, az előre kifizetett díjakból a következő évre vonatkozó értékek.
Forrás oldalon összességében szintén 237 560 341 Ft-tal csökkentek az önkormányzat forrásai.
A saját tőkén belül a nemzeti vagyon induláskori értéke soron jellegéből adódóan 2024. évben nincs változás a nyitó és a záró adatok között.
A mérleg szerinti eredmény előző évhez képest jelentősen, 2 313 948 293 Ft-tal csökkent. Ennek okai között szerepel az egyházaknak átadott vagyon kivezetése 569 M Ft, az előző évhez képest jelentősen kevesebb, mindössze 238 M Ft kamatbevétel realizálódása az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után, a 2023. évben beérkezett 368 M Ft összegű támogatás 2024. évben történő felhasználása, illetve előző évhez képest a működési kiadások 22%-kal való emelkedése.
Az államigazgatásban az eredményszemléletet nem lehet klasszikus értelemben vizsgálni.
Az Állami Számvevőszék 2024. februárjában T/610 számon publikált elemzésében az alábbiakat írja:
Néhány esetben a mérleg szerinti eredmény olyankor is veszteséget mutat, amikor az nem az adott szervezet gyenge gazdálkodásából, hanem a költségvetési gazdálkodás sajátosságaiból adódik.
Az elemzés vizsgálja a tárgyi eszközök térítés nélküli átadásának hatását is, mely rontja a gazdálkodás eredményességét.
A kötelezettségek összességükben magasabbak az előző évhez képest. Ennek oka, hogy több 2024. évre áthúzódó lejáratú szállítói számlánk volt, mint előző évben, illetve több államháztartási megelőlegezést is kaptunk előző évhez viszonyítva. Ezt mutatja a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 18 %-os emelkedése. Ennek fedezete a 2024. évi kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettségjellegű sajátos elszámolások összességében 17 %-kal emelkedtek. A mérlegsoron szereplő 703 788 612 Ft jelentős részét a közhatalmi bevételek túlfizetése – elsősorban iparűzési adó 658 187 422 Ft összegű túlfizetése - miatti kötelezettségek, valamint a letéti óvadék számlán lévő összegek teszik ki. A HSZI intézményénél az idősek átmeneti otthonának lakói által megőrzésre átadott pénzek (pénztár és bankszámla) is ezen a soron jelennek meg.
A passzív időbeli elhatárolások mérleg értéke 7 255 278 887 Ft, melyből az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 971 503 897 Ft, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 942 315 733 Ft és a halasztott eredményszemléletű bevételek 2 341 459 257 Ft. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az utólagosan beszedett térítési díjak, a költségek között pedig a 2024. évi 12. havi időközi kifizetéssel korrigált bérek, valamint a Fővárosi Önkormányzat tájékoztatása alapján az iparűzési adó és a hozzá kapcsolódó késedelmi pótlék költségvetési évet követően esedékes összege.
VIII. Adósságállomány alakulása
Pesterzsébet Önkormányzatának 2024. évi záró adósság állománya az alábbiak szerint alakult:
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek 9 129 559 Ft
Személyi juttatásokra 890 088 Ft
Dologi kiadásokra 5 026 879 Ft
Beruházásokra 3 212 592 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 309 405 968 Ft
Dologi kiadásokra 134 028 854 Ft
Egyéb működési célú kiadásokra 0 Ft
Finanszírozási kiadásokra 175 377 114 Ft
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 789 876 991 Ft
Kapott előlegek 703 788 612 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elsz. 212 500 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 2 450 609 Ft
Letétre, megőrzésre, átvett pénzeszközök, biztosítékok 83 425 270 Ft
Külföldi hitelezőkkel szemben fennálló adósságállomány nem volt.
Pesterzsébet Önkormányzatának kötelezettségei a 2023. évhez képest 147 578 335 Ft-tal növekedtek, aminek túlnyomó részét a korábban említett költségvetési évet követően esedékes szállítói állomány, a közhatalmi bevételek túlfizetése, valamint a letéti óvadék emelkedése okozta.
Az Önkormányzatnak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV törvény 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyleteit 2024. évre a 6. sz. melléklet tartalmazza.
IX. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A szerződésekből fennálló kötelezettségeket az 5. sz. melléklet tartalmazza.
A folyamatban lévő, illetve lezárt pályázatok esetében a fenntartási és nyomon követési idő a projekt megvalósításának befejezésétől számított támogatói okiratban meghatározottak szerinti idő.
X. Közvetett támogatások
Pesterzsébet Önkormányzata által nyújtott 2024. évi közvetett támogatásokat a 23.8. melléklet, az intézmények által nyújtott közvetett támogatásokat a 25.23. melléklet tartalmazza.
Intézmények
Az ellátottak térítési díjának kedvezménye összesen 235 339 408 Ft - az intézményektől kapott információk alapján -, mely nem éri el tervezett összeget.
A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében a 2024. évi közvetett támogatások összege 43 306 225 Ft, mely az alábbi támogatásokat foglalja magában:
Méltányosság alapján történő térítési díj elengedésének összege 411 744 Ft. A 12/2008.(III.31.) Önkormányzati rendelet a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 19. § (6) értelmében a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegéről – külön méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet.
Aktív korú szociális étkezők térítési díj különbözete 7 546 480 Ft, mely az aktív korú lakosság (kör meghatározva a 12/2013.(IV.26.) Ök.sz. rendelete a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló, többször módosított 12/2008.(III.31.) Ök.sz. rendelet módosításáról) számára nyújtott kedvezményes és az intézményi étkezési térítési díj közötti különbözet éves összege.
Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény helyi lakosok részére: 918 177 Ft. 31/2017 (XI 15.) önkormányzati rendelete a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról 12. §. (7) bekezdés.
Bölcsődei étkezési térítési díjkedvezmény 100%: 34 429 824 Ft.
A bölcsődék esetében 100%-os kedvezményben részesíthető ellátottak körét jogszabályi háttér határozza meg. Az egyes szociális, gyermekvédelmi, családtámogatási tárgyú és egyéb kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2015. évi CCXXIII. törvény hatályon kívül helyezésével a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvénybe beépítésre kerültek a bölcsődei és óvodai nevelésben részesülő gyermekek ingyenes étkeztetésének feltételei.
Az óvodai, iskolai ellátottak méltányossági alapon történő térítési díj elengedésének összege az alábbiak szerint alakult:
Baross Ovi Kindergarten Baross Óvoda 9 999 438 Ft
Gyermekmosoly Óvoda 32 476 218 Ft
Lurkóház Óvoda 27 747 569 Ft
Gézengúz Óvoda 38 845 833 Ft
Nyitnikék Óvoda 16 780 521 Ft
Kerekerdő Óvoda 26 744 330 Ft
GAMESZ (4 általános iskola) 39 439 274 Ft
összesen:
192 033 183 Ft
A Csili Művelődési Központban díjmentesen igénybe vehető szolgáltatások egyrészt szerződéses kötelezettségek alapján realizálódnak másrészt a helyi, nemzeti és egyetemes kultúra értékeinek a kulturális ünnepeken történő bemutatásából (Költészet Napja, Szt. István Nap, vetélkedők stb.) Ebbe a körbe tartozik azon művészeti csoportokban való részvétel, amelyek a kerületi rendezvényeken rendszeresen ingyenesen felléphetnek, vagy intézményükben bemutatkozhatnak. Ugyancsak ingyenesen vehetik igénybe az állampolgárok bizonyos szolgáltatásokat a Csili könyvtárában az 1997. évi CXL.tv. - a muzeális intézményekről, nyilvános könyvtári ellátásról, közművelődésről – alapján.
Kedvezményes díjfizetés illeti meg Pesterzsébet Képviselő – testületének döntése alapján a
magyar- és egyetemes kultúra értékeit közvetítő művelődési formában való részvételt (pl. színházi előadások, művészeti, közösségi események, Magyar kultúra napja, stb).
Helyiségek, eszközök hasznosításából nyújtott kedvezmények 17 100 509 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény 66 819 720 Ft
Szociális Foglalkoztató
Egyéb nyújtott kedvezmény a lakosság részére kedvezményes zöldhulladékzsák árusításához kapcsolódóan 2 341 560 Ft.
Önkormányzat
A helyi adókkal kapcsolatosan a 23.8. melléklet a 2024. évi építményadó és telekadó méltányosságból történt elengedésére vonatkozó adatokat tartalmazza.
Az építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet.
A helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény 392 425 932 Ft.
XI. Pénzeszköz változás
Pesterzsébet Önkormányzatának pénzeszközei 2024. évhez viszonyítva 1 189 598 945 Ft-tal csökkentek, melyet a 4. melléklet mutat be. A csökkenés mértékének fő oka a több kiadás – dologi kiadás, beruházási és felújítási kiadások -, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése után realizálódott kamatbevétel csökkenése, valamint pályázati támogatás hiánya.
XII. Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek
Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaság működésből származó kötelezettsége összesen 118 192 391 Ft, melyet a 7. melléklet tartalmaz.
Az Integrit XX. Kft. kötelezettsége összesen 53 309 565 Ft, valamint pótbefizetés miatti kötelezettsége az önkormányzat felé 64 882 826 Ft.
XIII. Befolyásoló tényezők a beszámolási időszakban
A tevékenységet befolyásoló tényezők a beszámolási időszak során nem voltak.
XIV. Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák miatti módosítások bemutatása
Az ellenőrzések által feltárt jelentős összegű hibák nem voltak a 2024. évi könyvelés folyamán
XV. Egyebek
2024. évben térítésmentes eszközátadás az egyházaknak ingatlan és feladatellátást szolgáló ingóságok átadásán túl kizárólag önkormányzat és az intézményei között történt.
Közalapítványoknak, alapítványoknak működési célra összesen 14 esetben nyújtottunk támogatást, összesen 4 050 000 Ft értékben.
Pesterzsébet Önkormányzata 2024. évben nem rendelkezett könyvvizsgálóval, erre vonatkozó megbízást nem kötött.
Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények nem kötöttek olyan megállapodást, szerződést, mely a következő évi gazdálkodást befolyásolhatja, és nem szerepel a tárgyévi könyvviteli mérlegben.
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba nem került feltárásra.
2024. évben a helyi gyakorlathoz történő igazodás és jogszabályi változások miatt az alábbi szabályzatok módosítására került sor:
Gazdálkodási Szabályzat
Pénz- és Értékkezelési Szabályzat
Eszközök és Források Leltározási és Leltárkészítési Szabályzata