Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg Budapest Főváros XX. Kerület Pesterzsébet Önkormányzatának 2026. évi költségvetési rendeletét.

Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően került összeállításra.

A rendelet I. fejezete tartalmazza a költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét, a költségvetés hiányának mértékét és finanszírozásának módját, az Önkormányzat, az önkormányzati intézmények és a Polgármesteri Hivatal számszaki tábláira való hivatkozásokat.

A rendelet II. fejezete a 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályait rögzíti.

A gazdálkodás végrehajtásának szabályait az Önkormányzatnál, az önkormányzati intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. tv, továbbá az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.), és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló, 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.), az adózás rendjéről szóló, 2017. évi CL. törvény (továbbiakban: Art.), a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. (továbbiakban: Nvtv.), az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. tv. szerinti előírásoknak megfelelően állítottuk össze.

A táblázat tartalmazza az Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait működési és felhalmozási bontásban, kiemelt előirányzatok szerint (rovatok szerint), az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat tekintetében külön-külön és együtt összesen is.

A bevételek számításánál a költségvetési bevételek között, a B1-B7 rovatokon a költségvetési törvényben, „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2026. évi megosztásáról” szóló rendelet-tervezetben foglaltakat, illetőleg a saját bevételeinket vettük figyelembe.

Számba vettünk továbbá a finanszírozási bevételek között 2 420 997 389 Ft működési és 1 845 684 917 Ft felhalmozási 2025. évi tervezett maradványt. A maradvány - ami belső finanszírozási bevétel - felhasználására költségvetési és finanszírozási kiadást is terveztünk.

A bevételeket és kiadásokat a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal együtt, egyensúlyban terveztük meg.

Az Önkormányzatnak és intézményeinek elnyert európai uniós pályázata nincs folyamatban.

Az Önkormányzatnak folyamatban lévő elnyert hazai pályázata kettő van:

Szent Erzsébet tér rekonstrukciója pályázat keretében 635 000 000 Ft-ot nyertünk, amelyből 317 500 000 Ft-ot kaptunk meg 2025. évben, amely összeg 2025. évben nem került felhasználásra, 2026. évben amennyiben az első részlet felhasználásra és elszámolásra kerül a pályázati összeg második részletét 317 500 000 Ft-ot fogunk kapni.

Közösségi Sportpálya felújítási program 2026. pályázat keretében a Deák téren lévő sportpálya felújítására 2026. január hónapban 14 999 781 Ft támogatást kaptunk, melyet a 24 249 144 Ft önrésszel együtt 2026. évben használunk fel.

Budapest Főváros Kormányhivatalától

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás címmel 3 963 510 Ft támogatást kapott, 990 878 Ft önrész biztosításával.

A Csili a Kulturális és Innovációs Minisztérium, Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől az alábbi pályázatokat nyerte el:

Pesterzsébeti Nyárköszöntő Kórusfesztivál 200 000 Ft, Csili Népdalkör 500 000 Ft, Reformkori Nap Pesterzsébeten 400 000 Ft, Csili Szabadegyetem megrendezésére 1 000 000 Ft, Családi Táncház a Téka Együttessel 800 000 Ft.

Budapest Főváros Kormányhivatalától

Hosszabb időtartalmú közfoglalkoztatás címmel 29 234 550 Ft támogatást kapott, 7 308 638 Ft önrész biztosításával.

Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől

Kadarkúti Mihály festményeinek megvásárlására 700 000 Ft.

A létszámkeret tartalmazza havonkénti bontásban, jogviszonyonként az intézményi munkavállalók és az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal létszámát, valamint a közfoglalkoztatottak létszámait.

Az összevont költségvetési mérleg az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal adatait együttesen tartalmazzák.

A mérleg működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait külön-külön mutatja.

A mérleg kimutatással jól látszik, hogy a működési bevételek 2 206 199 482 Ft-tal kevesebbek, mint a működési kiadások.

A felhalmozási bevételek 1 845 684 917 Ft-tal maradnak el a kiadásokhoz képest.

A hiány fedezetére belső finanszírozásként a 2025. évi maradvány tervezett összegét állítottuk be a költségvetésbe.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, több évi kihatással járó döntései. Az intézményeknek és a Polgármesteri Hivatalnak nincsenek több éves kihatással járó döntései.

Az Áht. 102. § (3) bekezdése szerint a bevételek és kiadások zárt rendszerű és megfelelő csoportosításban történő bemutatásához mérlegeket kell kialakítani és összeállítani, figyelemmel az osztályozási rendszerek szempontjaira és előírásaira. A mérlegek – az e törvényben meghatározott kivétellel – a költségvetés előterjesztésekor a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tartalmazzák.

A táblázatban szerepelnek az Önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal 2027. 2028. 2029. évekre vonatkozó bevételi és kiadási keretszámai.

Az Önkormányzat bevételei (2. 1. melléklet)

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényben foglaltak szerint:

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1 121 917 160 Ft, ez előző évhez képest 90 228 600 Ft-tal több támogatást kaptunk.

A támogatás a kerület lakosságszámától függ, amely évről évre csökkenő tendenciát mutat. 2020 és 2025 évek között 3 273 fővel csökkent a lakosság létszáma.

Az egyes köznevelési feladatok támogatása 2 602 588 746 Ft, amely 221 775 676 Ft-tal több, mint a 2025. évi előirányzat.

Az emelkedést a minimálbér és garantált bérminimum emelés miatti támogatás növekedés, valamint a 2026. évi pedagógus béremelés miatti támogatás növekedés indokolja.

Az egyéb szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 1 321 279 723 Ft, amely 87 205 694 Ft-tal emelkedett a 2025. évhez képest.

A gyermekétkeztetési feladatok támogatása 728 034 472 Ft, amely 176 955 868 Ft-tal több az előző évi előirányzatnál.

A kulturális feladatok támogatására 315 240 Ft-tal kevesebbet, 33 991 392 Ft támogatást kaptunk.

Kulturális feladatok bérjellegű támogatása címen 81 943 241 Ft támogatást kaptunk.

Összesítve az Önkormányzat 657 793 839 Ft-tal több támogatást kapott a 2026. évben.

Terveztük a köztemetés tapasztalati adatai alapján a várható bevételét 12 000 000 Ft-ot.

A Dél-pesti Centrumkórház- Országos Hematológiai és Infektológiai Intézettől támogatási bevételként 24 780 000 Ft-ot terveztünk a kórházhoz átkerült védőnői feladatellátásban érintett ingatlan és ingó vagyontárgyak fenntartásával és üzemeltetésével kapcsolatos költségek ellentételezéseként.

Szent Erzsébet tér rekonstrukciója pályázat keretében 635 000 000 Ft-ot nyertünk, amelyből 317 500 000 Ft-ot kaptunk meg 2025. évben, amely összeg 2025. évben nem került felhasználásra, 2026. évben amennyiben az első részlet felhasználásra és elszámolásra kerül a pályázati összeg második részletét 317 500 000 Ft-ot fogunk kapni.

Közösségi Sportpálya felújítási program 2026. pályázat keretében a Deák téren lévő sportpálya felújítására 2026. január hónapban 14 999 781 Ft támogatást kaptunk, melyet a 24 249 144 Ft önrésszel együtt 2026. évben használunk fel.

A helyi építményadóról szóló, 40/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján az építményadó évi mértéke 1 658 Ft/m2.

A 2025. november 19-én készült lajstrom alapján adózók száma 1 496 fő.

Az építményadó tervezhető mértékét 700 000 000 Ft-ban határoztuk meg, amely 50 000 000 Ft-tal több, mint a 2025. évi terv.

A helyi telekadóról szóló 41/2012. (XII. 7.) Ök. sz. rendelet alapján a telekadó évi mértéke sávos, 50 Ft/m2, 150 Ft/m2, 200 Ft/m2, 301 Ft/m2, a fenti mértékek 2017. április 27-étől hatályosak.

A 2025. november 19-én készült lajstrom alapján adózók száma 271 fő.

Ez alapján a telekadó tervezett előirányzatát 380 000 000 Ft-ban határoztuk meg 10 000 000 Ft-tal kevesebb összegben, mint a 2025. évi tervezéskor.

A Fővárosi Önkormányzatnak „A Fővárosi Önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat osztottan megillető bevételek 2026. évi megosztásáról” szóló 1/2026. (I. 30.) önkormányzati rendeletében az iparűzési adóból való részesedésünk a késedelmi pótlék és adóbírsággal együtt 9 744 067 099 Ft. Ez 462 926 562 Ft-tal több, mint a 2025. évi eredeti előirányzat. Az iparűzési adó 2025. évi költségéhez kapcsolódó bevétel soron 18 154 021 Ft-ot vettünk számításba, amit a kiadási oldalon is megterveztünk, tekintettel arra, hogy az iparűzési adóhoz kapcsolódó költségekből is részesülnek az önkormányzatok.

Idegenforgalmi adóra 14 000 000-ot terveztünk, mely 4 000 000 Ft-tal több, mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Az Önkormányzat Képviselő-testületének 40/2023. (X.11.) Ök.sz. rendelete szerint 2024. január 1.-vel az idegenforgalmi adót az önkormányzat szedi be.

Önkormányzati lakások bérbeadásához kapcsolódóan a 2025. évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztük meg:

2025. évre 200 000 000 Ft-ot, 2026. évben 215 000 000 Ft-ot vettünk számba,

2025. évre 7 000 000 Ft-ot, 2026. évben 6 700 000 Ft-ot vettünk számba,

2025. évre 45 000 000 Ft-ot, 2026. évben 50 000 000 Ft-ot vettünk számba.

Az önkormányzati nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bevételi előirányzat 2025. évi összege 200 000 000 Ft, a 2026. évben 210 000 000 Ft-tal terveztük.

A helyiségek közös költségére 14 000 000 Ft-ot terveztünk, megegyezően a 2025. évi előirányzattal.

Egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel címen 22 607 155 Ft-ot terveztünk meg.

Közterület használati díjra 47 000 000 Ft-ot terveztünk, mely 1 000 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi előirányzat.

A közvetített szolgáltatások - közmű tovább-számlázását 30 145 196 Ft-tal terveztük.

Az áfa bevételt a kiszámlázásra kerülő áfa köteles szolgáltatások után terveztük meg 92 203 134 Ft-tal, amely 20 203 134 Ft-tal több, mint a tavalyi évben.

2026. évben kamatbevételt nem terveztünk, mert a pénzeszközeinket a Magyar Államkincstárnál nyitott számlákon kell vezetni. A szabad pénzeszközök lekötéseivel kapcsolatban jelenleg tájékozódunk a lekötések módjáról.

2025. évben 160 000 000 Ft kamatbevételt terveztünk.

Egyéb működési bevételeket 35 000 000 Ft összegben terveztük, 8 000 000 Ft-tal több, mint a tavalyi évben.

Önkormányzati lakások értékesítéséből származó bevételként 2026. évben 49 422 000 Ft-ot terveztünk, melyek az alábbiakat tartalmazzák:

Frangepán u. 115. fsz. 3. szám alatti lakóingatlan 14 391 000 Ft-tal,

Jókai Mór u. 3. fsz. 4. sz szám alatti lakóingatlan 9 730 000 Ft-tal,

Rákóczi u. 7. fsz. 1-2. szám alatti lakóingatlan 15 501 000 Ft-tal,

Korom u. 25. fsz. 5. szám alatti lakóingatlan 6 800 000 Ft-tal,

a korábbi évek eladott lakásainak részleteiből adódó bevételt 3 000 000 Ft összegben.

Egyéb ingatlan értékesítése soron az alábbi ingatlan értékesítéséből származó bevételeket vettük figyelembe az alábbiak szerint 56 562 205 Ft értékben

Nagykőrösi u. 81. szám alatti telek 26 000 000 Ft-tal,

Helsinki út 97. szám alatti telek 28 200 000 Ft-tal,

Szent Erzsébet tér 15. fsz. 9. garázs 2 362 205 Ft.

A helyi támogatást a lakásépítéshez-vásárláshoz korábbi években nyújtott helyi támogatás visszafizetéséből terveztük előző évi tapasztalati adat alapján 250 000 Ft összegben, továbbá a dolgozóknak nyújtott munkáltatói lakás kölcsön 27 000 000 Ft összegben.

Madison Investment Kft. 5 000 000 Ft, melyet az önkormányzati tulajdonú közterületek fejlesztésére ajánlott fel.

Működési célú maradvány címén 2 331 581 975 Ft-ot terveztünk, az egyéb helyiség és telek értékesítés számla egyenlegéből 780 649 839 Ft került a működési hiány fedezetére.

Felhalmozási maradvány címén 1 838 086 498 Ft-ot terveztünk, amely összegben szerepel a bérlakás értékesítés elkülönített számla egyenlege 777 426 569 Ft, valamint az egyéb helyiség és telek értékesítés számla egyenlegéből 743 159 929 Ft, és a Szent Erzsébet tér rekonstrukciója pályázat számla egyenlege 317 500 000 Ft.

Személyi juttatások között a polgármester és az alpolgármester/ek személyi juttatásait, a képviselők és a bizottsági tagok juttatását és a reprezentációs kiadásokat terveztük 533 748 448 Ft. összegben, amely 86 239 511 Ft-tal több, mint a 2025. évi előirányzat.

Az emelkedés indoka a Képviselő-testületi tagok és a külső bizottsági tagok tiszteletdíjának emeléséből adódik, valamint a kitüntetési rendeletben megemelt díjakból és az iskolai pedagógus béremelés miatt a hűségjutalmak jelentősen emelkedtek.

A személyi juttatáshoz tartozó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 76 292 177 Ft.

Dologi kiadások tervezett előirányzata 2 500 969 327 Ft. Ez 610 573 204 Ft-tal kevesebb mint a 2025. évi előirányzat. A csökkenés oka, hogy az intézményi karbantartásokat csökkentettük, mert a karbantartások helyett felújításba terveztünk meg intézményi kiadásokat.

Az előirányzatok között – a felsorolás a teljesség igénye nélkül - megterveztük (nettó összeg):

az útkarbantartást 60 000 000 Ft,

járdakarbantartást 235 000 000 Ft,

az intézmények karbantartására 142 600 000 Ft,

önkormányzati lakások és helyiségek karbantartása 60 400 000 Ft,

egyéb építmények és közterületek karbantartási munkái 23 100 000 Ft,

a közös költség kiadásait 300 299 077 Ft,

a közüzemi díjakat 106 500 000 Ft,

az uszodaüzemeltetést 179 940 000 Ft,

jégcsarnok üzemeltetése 56 815 200 Ft,

csónakház üzemeltetése 56 815 200 Ft,

közszolgálati TV műsorkészítés kiadását 10 300 000 Ft,

és az Önkormányzat valamennyi szerződésből fennálló kifizetési kötelezettségét.

Környezetvédelemmel kapcsolatos kiadások (nettó összeg):

kertészeti, növényvédelmi feladatok (fapótlással együtt) 48 990 000 Ft,

roncsautók elszállítása 10 000 000 Ft,

kis állat tetem elszállítása 3 700 000 Ft,

kóbor állatok befogása 6 600 000 Ft

Az előirányzatra 150 000 000 Ft-ot terveztünk, amely a 2025. évi előirányzattal megegyezik.

A Képviselő-testület 2026. januári testületi ülésén elfogadta a települési támogatásokról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelet módosítását, mely alapján 2026. évben új támogatási forma a középiskolai szociális tanulmányi ösztöndíj kerül bevezetésre.

Fentiek alapján a Közművelődési, Egészségügyi és Szociális Osztály felülvizsgálta a 2026. évi költségvetés összeállítására vonatkozóan, a pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások (Segély tábla) tervezését érintően megküldött táblát és az alábbi javaslatokat teszi.

A szöveges indokolással ellátott javaslatunkhoz mellékelem „Pesterzsébet Önkormányzata által folyósított pénzben és természetben nyújtott szociális ellátások” (Segély) tábla módosított tervezetét.

Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata Képviselő-testületének a települési támogatásokról szóló 2/2015. (II.17.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: Rendelet) rendelkezik a települési támogatások megállapításának, kifizetésének, folyósításának szabályairól.

A Rendelet legutóbbi átfogó felülvizsgálatára 2024. decemberében került sor, amikor a támogatásokra való jogosultság alapjául szolgáló jövedelemhatárok és támogatási összegek is megemelésre kerültek.

A Rendelet felülvizsgálata óta eltelt időszak ügyintézői tapasztalatai és a rendelkezésre álló költségvetési (teljesítési) adatok alapján 2025. évben további két alkalommal módosult a Rendelet, a módosítással az elhunyt személy eltemettetésének költségeihez való hozzájárulásként igényelt rendkívüli települési támogatás, valamint a fűtési támogatás esetében a támogatások jogosultsági feltételeként meghatározott jövedelemhatárok további emelésére került sor.

Tekintettel a 2026. évben várható inflációt követő nyugdíjemelésre, valamint az általános megélhetési költségekre, egyes települési támogatási formák esetében szükséges a jövedelmi feltételek felülvizsgálata, azzal a céllal, hogy a települési támogatások szélesebb jogosulti kör számára váljanak elérhetővé.

Fentiek alapján Budapest Főváros XX. kerület Pesterzsébet Önkormányzata Képviselő-testülete 2025. december havi ülésén, a 32/2025. (XII.11.) önkormányzati rendeletével döntött a Rendelet módosításáról, mely 2026. január 1-jével lép hatályba.

A Rendelet módosítás az ügyintézés gyakorlati tapasztalatai és a rendelkezésre álló költségvetési (teljesítési) adatok alapján a rendkívüli települési támogatás, az elhunyt személy eltemettetésének költségeihez való hozzájárulásként igényelt rendkívüli települési támogatás, a települési díjhátralékcsökkentési támogatás, valamint a szociális tanulmányi támogatás esetében tartalmazza a támogatások jogosultsági feltételeként meghatározott jövedelemhatárok további emelését.

Tekintettel a magas temetési költségekre, a Rendelet módosításával megemelésre kerül az elhunyt személy eltemettetésének költségeihez való hozzájárulásként igényelt rendkívüli települési támogatás összege is.

A Rendelet módosítása alapján a fenti változások mellett 2026. január 1-jétől bevezetésre kerül a gyógyászati segédeszköz beszerzéséhez nyújtott támogatás. Az új támogatási forma, célzott támogatásként hozzájárulhat a gyógyászati segédeszköz használatára jogosult lakosok egészségügyi kiadásainak csökkentéséhez.

A Képviselő-testület a 2026. január havi ülésén a Rendelet további módosításának elfogadásával, bevezette a középiskolai szociális tanulmányi ösztöndíjat is, mely célzott támogatásként tovább segítheti a hátrányos szociális helyzetben élő családokat és ösztönözheti a gyermekeket a továbbtanulásra. A támogatás tervezett havi összege 8 000 forint, kitűnő tanulmányi eredmény esetén 10 000 forint, a jogosultság a kérelem benyújtását követő hónaptól az adott tanév időtartamára kerülhet megállapításra.

A Rendelet 2025. évi és 2026. januári módosításával járó többletköltségek 2025. évi fedezetét az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének 2.6. számú „Segély” mellékletében tervezett előirányzat biztosítja. A Közművelődési, Egészségügyi és Szociális Osztály számításai és az előzetes becslések alapján az új támogatási formák, valamint a jogosultsági határok és támogatási összegek 2026. január 1-től történő megemelése a 2026. évben a 2025. évi előirányzathoz képest többlet fedezetet nem igényel.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a Rendelet alapján megállapított települési támogatásokra vonatkozó (segély) tábla tervezésekor a 2025. évi költségvetési összeget, a 2025. évi teljesítési adatokat, valamint a fent részletezetteknek megfelelően a Rendelet módosításából következő 2026. évi várható költségvetési kihatásokat vettük figyelembe. A tábla sorai a Rendelet módosításából következő hatások figyelembevételével és a teljesítési adatokra tekintettel kerültek tervezésre.

Fentieket figyelembe véve a „Rendkívüli települési támogatás”, a „Települési díjhátralék csökkentési támogatás”, „Sporttámogatás”, „Oltási támogatás”, Születési támogatás”, „Szociális tanulmányi támogatás”, „Tüdőgyulladás elleni védőoltáshoz nyújtott támogatás”, és „Beiskolázási támogatás” előirányzatokon a teljesítési adatoknak megfelelően csökkentésre, a „Rendkívüli települési támogatás méltányosságból”, „Rendkívüli települési támogatás temetési költségre tekintettel”, „Települési gyógyszertámogatás”, „Települési lakásfenntartási támogatás” és „Fűtési támogatás” előirányzatokon megemelésre került a tervezett összeg, valamint bevezetésre került a „Gyógyászati segédeszköz beszerzéséhez nyújtott támogatás”, valamint a „Középiskolai szociális tanulmányi ösztöndíj” előirányzatát tartalmazó sor.

A köztemetések számának megemelkedésére és a társhatóságok részére történő költségek vonatkozásában a 2025. évben felmerült tapasztalati adatokra tekintettel a „köztemetés költség (önkormányzatoknak)” előirányzata sorra tervezett összeg megemelésre került.

Az általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. törvény (a továbbiakban: Ákr.) 51. §-ában részletezett szerint, ha a hatóság határidőben nem intézkedik az Ákr. 43. § (1) bekezdés a) és b) pontjában meghatározottakról, az ügyintézési határidőt túllépi, vagy az automatikus döntéshozatal, vagy a sommás eljárás szabályait indokolatlanul mellőzi, az eljárás lefolytatásáért fizetendő illetéknek vagy az illetékekről szóló törvény szerinti közigazgatási hatósági eljárásokért, vagy igazgatási jellegű szolgáltatások igénybevételért fizetett igazgatási szolgáltatási díjnak megfelelő összeget, ennek hiányában tízezer forintot megfizet a kérelmező ügyfélnek, aki mentesül az eljárási költségek megfizetése alól is. A fentiek alapján a jegyző, valamint a polgármester (átruházott) hatáskörébe tartozó ügyek esetében 100 000 - 100 000 forint tervezését javasoljuk a hatóság fent részletezett fizetési kötelezettségére tekintettel.

Az előirányzat mindösszesen 5 053 379 967 Ft, mely 367 536 874 Ft-tal több mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

A települési önkormányzatok által 2025. évben teljesítendő önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegéről szóló 1/2025. (II. 11.) NGM rendelet alapján önkormányzatunknak 2 977 076 046 Ft összeget állapítottak meg, amely 353 464 747 Ft-tal több mint a 2025.évi eredeti előirányzat.

A rovaton az előirányzaton belül a XX. kerületi Rendőrségnek nyújtott támogatás 45 340 000 Ft, amely 18 620 720 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi előirányzat.

A BURSA támogatásra a Nemzeti Erőforrás Minisztérium részére 6 000 000 Ft-ot terveztünk. A köztemetés kiadására tapasztalati adatokat figyelembe véve 7 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az iparűzési adó beszedéséhez kapcsolódó 2025. évi kiadás összege 18 154 021 Ft.

A helyi nemzetiségi önkormányzatok támogatására 8 000 000 Ft-ot, a Fővárosi Szabó Ervin Könyvtárnak 500 000 Ft-ot terveztünk. Az Önkormányzat által nyújtott támogatást támogatási szerződés alapján, felhasználási kötöttséggel kapják a helyi nemzetiségi önkormányzatok, melynek fel nem használt összegét a központi támogatáshoz hasonlóan vissza kell fizetniük az önkormányzat részére.

A rovaton terveztük meg a DHK által benyújtott inkasszók fedezetét, melyeket az önkormányzati lakásokban lakó bérlők távhő díjának nem fizetése esetén érvényesít a DHK. Erre 2 000 000 Ft-ot irányoztunk elő.

Tervezésre került a minden évben biztosított szervezetek részére 388 334 550 Ft – többek között az egyházak részére felosztandó keretként 20 000 000 Ft, ESMTK Egyesület, az ESMTK LE Kft., az Integrit XX. Kft., az Aranyfű Gyógyszertár, Pesterzsébeti Polgárőrség és a civil szervezetek részére nyújtott támogatás.

Tartalékként terveztünk 1 93 306 600 Ft-ot, amely 20 944 527 Ft-tal kevesebb mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Az általános tartalék előirányzata 136 223 241 Ft.

A beruházások előirányzata 895 526 163 Ft. Ez 79 197 655 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi előirányzat.

A felújítások kiadások előirányzata 560 070 000 Ft, amely 498 348 000 Ft-tal több, mint 2025. évben.

A növekedést az óvodák felújításai indokolják az alábbiak szerint:

Gézengúz Tagóvoda Zalán utca, Gyöngyszem Tagóvoda Vörösmarty utca, Lurkóház Tagóvoda Mártírok útja.

Az előirányzat mindösszesen 108 871 832 Ft, mely az alábbi rovatokra tervezett összegeket tartalmazza.

A Fővárosi Katasztrófavédelmi Igazgatóság (Dél-pesti Katasztrófavédelmi Kirendeltség), a Külső-pesti Tankerületi Központ (Gyulai István Spotiskolai Általános Iskola), Budapest Főváros Önkormányzata Zöld Panel programra tartalmaz előirányzatot.

Az előirányzat tartalmazza a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra, felújításra nyújtott munkáltatói lakás kölcsön előirányzatát 27 000 000 Ft-ot.

Székelykeresztúr Város Önkormányzata részére speciálisan felszerelt játszótér kialakítására terveztünk 2 000 000 Ft-ot.

Kerékpár vásárlás támogatására 1 000 000 Ft-ot, a védett épületek felújítására 10 000 000 Ft-ot terveztünk.

Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási célú felügyeleti szervi támogatása 12 126 034 418 Ft, amely 305 280 375 Ft-tal több, mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Az Áht. 23. § (1) bekezdés g) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban (353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet) meghatározottak szerinti saját bevételeit.

A táblázatban bemutatásra kerültek a törvényben meghatározott saját bevételek, valamint az előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettségek és a tárgyévben keletkezett, illetve keletkező a tárgyévet terhelő fizetési kötelezettségek.

Adósságot keletkeztető ügyletet 2026. évre az Önkormányzat nem tervezett.

Az ütemterv tartalmazza az önkormányzati bevételek és kiadások ütemezését.

A bevételeknél figyelembe vettük a központi támogatások, a Fővárosi Önkormányzat osztottan megillető bevételei, a felhalmozási és működési célú támogatások államháztartáson belülről várható teljesülését és a saját bevételek várható teljesülését a tapasztalati adatok alapján. A kiadásoknál tapasztalati adatokkal számoltunk, illetve az ismert teljesülési kiadási adatok esetében a várható kifizetésekkel.

Az Önkormányzatnak nincs ilyen típusú közvetett támogatása.

Az Önkormányzat követeléseiről való lemondás és a részletfizetés engedélyezésének szabályairól szóló 30/2017. (XI.15.) Önkormányzati rendelet 5. §-a (1) bekezdése szerint nincs lehetőség a lakosság részére nyújtott lakáscélú kölcsön tőkekövetelésének elengedésére.

Az építmény- és a telekadó helyi adó, bevétele teljes mértékben az önkormányzatot illeti. Építmény- és telekadó esetében a törvényi mentességeken felül magánszemélyek részére állapít meg önkormányzati mentességet a helyi építmény- és telekadó rendelet. A mentes adótárgyakról nem kötelező adatbejelentést benyújtani, a mentesség fizetési kötelezettséget nem eredményez.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 3. § alapján építményadóban 2 fő adózó 2 523 476 Ft alanyi, további 38 fő adózó 12 162 656 Ft tárgyi mentesség/kedvezményre jogosult. Telekadóban egy fő adózónak a Htv. 3. §-a szerint 29 982 507 Ft alanyi, 13 fő adózónak a Htv. 19. § szerint a Nemzeti Agrárgazdasági Kamara igazolása alapján – évenkénti ismételt kérelemre - összesen 10 308 204 Ft, míg 1 fő adózó 3 566 850 Ft tárgyi kedvezményre jogosult. A helyi adókban adott mentességek összege összesen 61 531 901 Ft.

Ezen felül a 2025. évi méltányossági eljárásokat alapul véve építményadóban várhatóan 1 500 000 Ft-tal, telekadóban 968 099 Ft-tal számolva összesen 2 468 099 Ft-tal javasoljuk tervezni az adóelengedések összegét.

A törvényi és rendeleti szabályozás okán járó adókedvezmények (61 531 901 Ft) és a Jegyző hatáskörében eljárva engedélyezhető adóelengedés/mérséklés (2 468 099 Ft) összegével számolva összesen 64 000 000 Ft-tal javasoljuk tervezni az előirányzatot.

Nyilvántartásunk és a jelenleg ismert információk szerint előreláthatólag 2026. évben összesen 22 db nem lakáscélú ingatlan (10 db helyiség, 8 felépítményes ingatlan és 4 db egyéb ingatlan) lesz térítésmentesen vagy kedvezményesen használatba adva az alábbi bontás szerint:

Magyarország Országgyűlése a járások kialakításáról, valamint egyes ezzel összefüggő törvények módosításáról szóló 2012. évi XCIII. törvényben úgy rendelkezett, hogy a települési önkormányzatok mindazon vagyona és vagyoni értékű joga, amelyek a jogszabály által meghatározott, átvételre kerülő államigazgatási feladatok ellátását biztosítják, 2013. január 1-jén a Magyar Állam ingyenes használatába kerültek.

Budapest XX. kerületében 3 db helyiség szolgálja állami szervek feladat ellátását.

2026. évben a központi jogszabály alapján használatba adott helyiség esetében a támogatás összege 41 960 100 Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 44/2024. (II.29.) Ök. számú határozatában meghatározott egységárak és a 2024. évre vonatkozó infláció (3,7%) mértéke alapján történt.

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. 11. § (13) bek. értelmében nemzeti vagyon ingyenesen kizárólag közfeladat ellátása céljából hasznosítható.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok, szervezetek, egyházi jogi személyek és intézmények közfeladatot látnak el, míg az egyéb szervezetek által használt helyiségek esetében mentesült önkormányzatunk a pályázat útján történő hasznosítás alól, valamint e szervezetek nyilatkozatot nyújtottak be, miszerint közfeladatot látnak el.

A 2026. évben a Képviselő-testület eddigi döntései alapján használatba adott ingatlanok esetében a támogatás összege 22 959 665 Ft/év + ÁFA. Az ingatlanok vélelmezett bérleti díjának (a támogatás összegének) meghatározása a Képviselő-testület 44/2024. (II.29.) Ök. számú határozata alapján, a 2024. évi 3,7%-os infláció mértékét figyelembe véve, illetve – egyes felépítményes ingatlanok esetében, ahol az ingatlanok bérleti díjára vonatkozóan nincs külön képviselő-testületi döntés - értékbecslési szakvéleményben foglaltakra alapozottan állapítottuk meg. Az értékbecslésekben meghatározott bérleti díj összegét az értékbecslés elkészítését követő évekre a KSH által közzétett éves infláció mértékével módosítottuk a bérleti díjak aktualizálása érdekében. A kalkuláció összeállításakor a 2026. év januárjában alkalmazott bérleti díjakat vettük alapul, a 2025. évi infláció mértéke 4,4%.

A jelenleg rendelkezésre álló adatok szerint 2026. évben a közvetett támogatás mindösszesen 335 823 925 Ft +áfa összeggel jelenik meg. Az összeg meghatározásakor bérleti díj növeléssel nem kalkuláltunk.

A Polgármesteri Hivatal működési bevétele 3 873 500 Ft, mely 1 333 500 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi eredeti előirányzat. A bevétel az újsághirdetésekből és az anyakönyvi szolgáltatásból keletkezik.

A Polgármesteri Hivatal irányító szervi támogatása 3 278 891 397 Ft, mely 4 038 659 Ft-tal több mint 2025. évben.

40 000 000 Ft-ot terveztünk előző évi maradvány igénybevételére.

A személyi juttatások előirányzata 2 166 894 616 Ft, mely 246 359 312-tal több mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

A növekedést az alábbiak indokolják:

a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése,

az illetményalap emelkedése 90 000 Ft-ra 2026. március 1.-től,

A 2026. évben nem került tervezésre a köztisztviselők részére jutalom.

2026 január 1-jén a Polgármesteri Hivatal létszáma 169 fő, amely megegyezik a 2025 évben tervezett létszámmal.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót a személyi juttatás kiadásaihoz terveztük a törvényi előírások alapján, melynek összege: 336 772 328 Ft, amely 40 261 598 Ft-tal több mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 2026. évben 737 751 725 Ft, mely 20 893 828 Ft-tal kevesebb mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

A 2026. évi tervezett előirányzat 78 298 228 Ft, mely 222 306 923 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi előirányzat.

Az előirányzat 3 048 000 Ft, ez 5 715 000 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Az ütemterv tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai ütemezését.

A működési bevételeket egyenletesen minden hónapra terveztük, ugyanúgy, ahogy a kiadások között a személyi juttatások, járulékok, dologi kiadások, beruházások és felújítások várható teljesülését.

A Polgármesteri Hivatalnak nincs több éves kihatással járó döntése.

A Csili Művelődési Központ 3 567 159 Ft, a Szociális Foglalkoztató 26 311 094 Ft bevételt tervezett a Budapest Főváros Kormányhivatalával kötött 2026. évre áthúzódó támogatási szerződések alapján.

A Humán Szolgáltatások Intézményénél 2025. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a NEAK támogatás összege 23 579 650 Ft-tal emelkedett 373 837 000 Ft-ra.

2026. évben nem tartalmaz előirányzatot.

Az intézmények működési bevételei magukban foglalják a szolgáltatások díjbevételét (nyújtott szolgáltatások ellenértéke, helyiségbérleti bevételek) a közvetített szolgáltatások értékét, az intézményi ellátási díjakat, a kiszámlázott általános forgalmi adót, valamint az általános forgalmi adó visszatérítését.

A 2025. évi költségvetésben 507 616 252 Ft volt az előirányzat, 2026. évre 541 373 853 Ft-ot terveztünk, amely 33 757 601 Ft-tal több.

A GAMESZ kimutatása alapján az intézmények kötelezettséggel terhelt maradványa 57 013 833 Ft.

2026. évben a működési célú irányítószervi támogatás 8 834 835 636 Ft, a felhalmozási célú irányítószervi támogatás 12 307 385 Ft, mindösszesen: 8 847 143 021 Ft, amely 301 241 716 Ft-tal több mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

2025. évben az eredeti előirányzat 5 321 073 828 Ft volt, 2026. évben ez 5 744 171 958 Ft. A személyi juttatás 423 098 130 Ft-tal nőtt.

A személyi juttatások javasolt előirányzata fedezetet nyújt az intézmények munkavállalóinak éves törvény szerinti megemelt illetményeire, kötelező átsorolásaira, - köztük a minimálbérre és a garantált bérminimumra történő emelésre a 2026. január 01-jén érvényes bértábla szerint. A munkáltatói döntésen alapuló Pesterzsébet pótlék 2026. évben a tartalékok között szerepel 412 000 000 Ft-tal, amely 2026. január 1-vel kerül felosztásra.

A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmazza a 25, 30 és 40 éves munkaviszonnyal összefüggő jubileumi jutalmakat. A hűségjutalmak az előző évekhez hasonlóan nem kerültek betervezésre. A költségvetési rendelettervezetben szereplő előirányzat tartalmaz készenléti díjakat, műszakpótlékot, túlóra díjakat, megbízási díjakat.

Megterveztük azoknak a munkavállalóknak a felmentési időre járó kifizetéseit, akik 2026. évben rendelkeznek a nyugdíj megállapításához szükséges jogosultsági idővel, és kérelmezték a munkaviszonyuk felmentéssel történő megszüntetését.

Az intézményben dolgozók részére a tervezett költségvetés fedezetet nyújt a munkába járással kapcsolatos (vidékről bejáró munkavállalók) közlekedési költségtérítésére.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót a személyi juttatás kiadásaihoz terveztük a törvényi előírások alapján, melynek összege: 859 032 150 Ft, amely 73 610 557 Ft-tal több mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Az intézmények dologi kiadásai 2026. évben 3 232 674 467 Ft, mely 122 866 182 Ft-tal kevesebb mint a 2025. évi eredeti előirányzat.

Valamennyi közüzemi díjhoz, a szemétszállításhoz, kéménysepréshez, a telefon és internet, valamint az intézmények által továbbszámlázott egyéb díjakhoz szükséges kiadásokat a GAMESZ által megadottak alapján terveztük.

A szolgáltatási kiadások az ismert kötelezettségvállalások, a GAMESZ által az intézményekre összeállított analitika és az előző évi teljesítések alapján kerültek megtervezésre.

A készletbeszerzések között megtervezésre kerültek a szakmai és az üzemeltetési anyagok beszerzéséhez szükséges költségek.

A szakmai anyagok beszerzéséhez az előző évekhez hasonlóan megterveztük a gyermek, illetve a csoportszámok arányában tervezett összegeket 10 000 Ft/gyermek, 100 000 F/óvodai csoport).

A működéshez szükséges üzemeltetési anyagok beszerzésére (hajtó- és kenőanyagok kiadásai, munkaruha, védőruha beszerzése, egyéb anyagbeszerzések) az előző évi eredeti előirányzat, tavalyi pénzforgalmi adatok és tapasztalati értékek alapján kis mértékben emelkednek.

A HSZI pénzbeli juttatását tartalmazza 1 060 000 Ft.

A 2026. évi tervezett előirányzat 12 307 385 Ft, mely 17 324 548 Ft-tal kevesebb, mint a 2025. évi előirányzat.

A személyi juttatások év közbeni megoszlása jellemzően havonkénti arányosságot mutat. Az intézményhálózat nagy részére nem jellemző a szezonális munkavégzés. A munkabérek kifizetése esetében a közfoglalkoztatotti pályázatok alakulása miatt történhet változás a tervezethez képest. Az előző évek tapasztalata alapján a nyári diákmunka és a nyári napközis tábor bérkiadásai mutatnak szezonalitást, de ezen bérelemek a 7 intézmény összesítő bér költségvetésében nem feltétlen mutatkoznak, mert a tavaszi hónapok végén, nyári hónapok elején esetlegesen nyugdíjba vonuló, kilépő dolgozókat, jellemzően augusztus végével, szeptember elejével pótolják az intézmények bizonyos munkakörök esetében (pl konyhás).

A minimálbér és a garantált bérminimum 2026. január 1-jétől emelkedett, továbbá az év elejétől kaptak béremelést a köznevelési, a szociális és a kulturális területen dolgozók.

A tervezetben szereplő cafeteria elem kifizetésére egy éves adat áll rendelkezésre, az előirányzat tervben május hónapra került megjelenítésre.

További kiemelkedés esetlegesen a jogszabály alapján megtervezett keresetkiegészítés tömbösített kifizetéséből adódik; illetve a jubileumi és hűségjutalmak számfejtéséből, melyeknek a jogi szabályozási kerete adott.

A nyugdíjba vonuló dolgozók munkavégzés alóli felmentésének idejére járó juttatás is megemelheti az egy-egy hónapra jutó személyi juttatási értéket, ám ezen tételek értéke nehezen tervezhető a személyi döntések okán.

Egy-egy dolgozó szabadságmegváltása is jelenthet eltérést a havi arányos bérekben, de ez a bérelem szintén az egyedi, előre sokszor nem is várható történések miatt nem előre tervezhető bérkiadás.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jellemzően követi a személyi juttatások arányát. A negyedévenkénti költségemelkedés a rehabilitációs járulék befizetéséből adódik.

A továbbra is magas megbetegedési arány okán, a táppénz hozzájárulás tervezett értéke 2026 évben is jelentős. Ennek hatása jellemzően szezonalitást mutat a téli és tél közeli hónapokra.

Az intézmények társadalombiztosítási kifizetőhelyként működnek. 2024. december 1-jei hatállyal a Magyar Államkincstár szerződés módosítást kezdeményezett, mely hatására a korábban felügyeleti szervi könyvekben szereplő táppénz és minden hóközi számfejtés kifizetése átkerült intézményi hatáskörbe.

A dologi kiadások a közműszámlák és a vásárolt élelmezés számlák nem egyenletes megoszlása miatt változik a kiadás mértéke hónapról-hónapra.

A közműszámlák érkezése – az elektronikus számlázás bevezetése okán - az előző évekhez képest stabilabb, de még mindig történnek váratlan számlázások, melyek módosíthatják a prognózisokat.

A tervezésben meghatározott munkaruha, tisztítószer, valamint nyomtatvány beszerzéseket az intézmények jellemzően a költségvetés elfogadás után, majd szeptember-október hónapban valósítják meg.

A kiegyensúlyozottabb likviditás érdekében az intézmények törekednek a beszerzések több részletben való megvalósítására.

A dologi költségekben kiadási szezonalitást mutat, hogy a nyári hónapokban az oktatási és bizonyos szociális, kulturális intézmények szakaszosan több hétre bezárnak.

Az esetleges intézményi felújítások, telephelyi átszervezések okozhatják még egy-egy intézmény költségvetésének időarányos elbillenését.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai a Humán Szolgáltatások Intézménye által teljeskörűen ellátott gyermekek után fizetendő költségeket takarja.

A beruházásokra megtervezett értékek az intézmények kötelezettségvállalással terhelt maradványait és egyes intézmények erősen indokolt kiadásait mutatják.

Az informatikai fejlesztésekre az intézményeknek nagy hangsúlyt kell fektetni a folyamatosan változó, frissülő operációs rendszerek és egyre fontosabb védelmi mechanizmusok okán.

A működési célú támogatások a HSZI esetében egyenletesen oszlanak meg, az egészségügyi szakfeladatok folyamatos működése révén. A NEAK finanszírozás egész évre került megtervezésre. A NEAK által finanszírozott feladatok esetében az elmúlt években volt átszervezés és folyamatosan felszínen van egyes feladatkör(ök) felügyeletének változása, a 2026. évi tervszámok a jelenleg tudott állapottal harmonizálnak.

A közfoglalkoztatással érintett intézmények esetében jelenleg az áthúzódó pályázatok és a már tudott támogatások kerültek megtervezésre. A nyári diákmunka keretében megvalósuló közfoglalkoztatási támogatások év közben módosítják a pályázati sorokat.

Az intézményhálózatban folyamatosan figyelik a pályázati lehetőségeket, ezzel könnyítve az önkormányzat büdzséjén. A kapott támogatások, átvett pénzeszközök Támogatói okirat alapján kerülnek az intézményi költségvetésbe.

A működési bevételek a nyári oktatási és szociális intézménybezárások miatt, jellemzően a vásárolt élelmezéssel együtt változnak. A hónapok közötti megosztást azonban befolyásolja, hogy a térítési díj bevételek a jogi szabályozás alapján a gyermekétkeztetésben és gondozásban előre kerülnek beszedésre; míg az élelmezési kiadások teljesítés alapján, utólag kerülnek kifizetésre. A Humán Szolgáltatások Intézménye esetében vannak teljes évet lefedő szolgáltatások, de a nyári időszak a nyaralások, szabadságolások miatt, esetükben is csökkenő bevételt eredményez.

A Csili Művelődési Központ bevétele tér el jelentősen a tanévi oktatási időszaktól, esetükben a tanfolyam indulások és jelentősebb események, rendezvények befolyásolják a bevétel alakulását; valamint a nyári időszakban a szervezett táborok száma és befogadóképessége alakítja a bevételek tavasz végi, nyár eleji mértékét.

A finanszírozási bevételek a kiadások és más, nem önkormányzati forrásból származó bevételek különbségének megfelelően kerülnek tervezésre.

A finanszírozási bevételeket nagyban meghatározza, hogy egyes források közvetlenül az intézményekhez kerülnek vagy normatív finanszírozás formájában az önkormányzaton keresztül kerülnek támogatásra az intézmények.

2026. évben új dolgozói támogatás keretében valósul meg az Otthonteremtési támogatás kezelése. A Munkáltatókon keresztül kerül folyósításra az Otthontámogatási programban igényelhető juttatás.

A maradvány értékét az intézményeknek adott év június 30-áig kell elkölteni, a maradvány igénybevétele a felügyeleti szerv határozata alapján, jellemzően május hónapban történik.

Összességében a 2026. évi tervezési kalkulációnál a személyi kiadások mutatnak növekedést, melynek a több ágazatot érintő jelentős béremelkedés az oka.

Az 1./ jogcím a HSZI, a körzetesített óvodák és a GAMESZ (kerületi tulajdonban lévő általános iskolai telephelyei miatti) tervadatai, míg a 4-es és 5-ös sorban a Csili Művelődési Központ adatai szerepelnek.

A HSZI esetében az 1./ jogcím tartalmazza a méltányossági alapon történő térítési díj elengedését. A személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 12/2008. (III.31.) Ök. rendelet 19. § (6) bekezdés alapján a polgármester az intézményvezető által megállapított személyi térítési díj összegétől – különös méltánylást érdemlő körülmények esetén – a rendelet melléklete szerinti tényleges díjkategóriától eggyel lefelé eltérhet. Az Átmeneti Gondozóházi elhelyezés esetében a megállapodásban megállapított személyi térítési díj maximum 40%-a engedhető el.

Ezen kategóriában 2026. évre vonatkozóan az intézmény 366 000 Ft – ot tervez.

Aktív korú szociális étkezők térítési díjának különbözetére vonatkozóan, a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 12/2008. (III.31.) Ök. rendelet 3. § (2) bekezdés alapján meghatározott kritériumoknak megfelelő Ellátott, Gondozott részére nyújtott szolgáltatásokra vonatkozó kedvezmény, melyre az intézmény 2026. évre vonatkozóan 6 986 000 Ft-ot tervez.

A bölcsődék, az óvodák és a GAMESZ telephelyeként működő iskolák esetében az 50 és 100 %-os kedvezményben részesülő ellátottak körét a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/B § ingyenes és kedvezményes intézményi gyermekétkeztetés része szabályozza.

A jogszabály alapján a bölcsődei ellátásban vagy óvodai nevelésben részesülő gyermekek számára ingyenesen kell biztosítani az intézményi gyermekétkeztetést a meghatározott dokumentumok benyújtása esetében, illetve amennyiben olyan családban él, amelyben a szülő nyilatkozata alapján az egy főre jutó havi jövedelem összege nem haladja meg a kötelező legkisebb munkabér személyi jövedelemadóval, munkavállalói, egészségbiztosítási és nyugdíjjárulékkal csökkentett összegének 130%-át. Ezen feltételt a szülő nyilatkozata alapján az intézménynek el kell fogadni, ellenőrzési hatásköre jelenleg nincs.

A térítési díjak összegét a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti szolgáltatásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 31/2017. (XI.15) önkormányzati rendelet szabályozza, melynek 1. számú melléklete tartalmazza a gyermekétkeztetési intézményi térítési díjakat. Jelenleg a 2025. május 8-án kihirdetett a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti szolgáltatásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 31/2017. (XI.15) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 15/2025. (V. 8.) önkormányzati rendeletben foglaltak hatályosak. A jogszabály értelmében a normatív mentességben nem részesülő, Budapest Főváros XX. kerületi bejelentett vagy kerületi érvényes tartózkodási hellyel rendelkező kerületi intézménybe járó gyermekek részére az alábbi kedvezmények kerülnek biztosításra:

Továbbá az önkormányzati rendelet értelmében a diétás étkezés (nettó) intézményi térítési díjának napi összege megegyezik a normál étkezés (nettó) intézményi térítési díj összegével.

A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegeként 15 159 635 Ft-tal tervez a Csili Művelődési Központ.

Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege jogcímeken a Csili Művelődési Központ által 81 196 351 Ft került tervezésre.

Az intézményeknek nincsenek több éves kihatással járó döntései.