Borsodszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 16Borsodszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.16.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig terjeszti elő. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, melyben a képviselő-testület az adott költségvetési évre vonatkozóan meghatározza a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, a szükséges előirányzat kereteket. A tervezés célja annak biztosítása, hogy a tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra.
A tervezés szakaszában számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező feladatokat, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadásokat s az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az önkormányzat kötelező feladatainak ellátását nem veszélyeztetheti az önként vállalt feladat.
Az önkormányzatok központi finanszírozása 2023. évben is a 2013. évtől bevezetett – a megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó - feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott, kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. Az önkormányzati feladatok ellátását a képviselő-testület és szervei biztosítják (polgármester, jegyző, pénzügyi és ügyrendi Bizottság, Hangonyi Közös Önkormányzati Hivatal).
Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adóbevételeket, az általános működési és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. (Ávr. 24. § (1)).
A jelenlegi és várható gazdasági, pénzügyi helyzetben a 2023. évi gazdálkodás során továbbra is előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat:
- a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal biztonságos működésének biztosítása, különös tekintettel az alapfeladatokra,
- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és a kiadások egyensúlyára,
- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást kell folytatni,
- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére, és az esetleges új bevételi források felkutatására,
- az esélyegyenlőség megteremtésének lehetősége,
- pályázati lehetőségek felkutatása, kihasználása.
A Mötv. 111. § (4) bekezdése értelmében „A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető”. Az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében „a Mötv. 111. § (4) bekezdésének alkalmazásában működési hiányon a (2) bekezdés e) pontja szerinti külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni”.
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–24. melléklethez
I.
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetének összeállításánál meghatározó tényezőként szerepelnek a Magyarország 2023. évi költségvetését szabályozó 2022. évi XXV. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását szabályozó 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) önkormányzati gazdálkodást érintő rendelkezései.
A költségvetési tervezet összeállításánál – a fentieken túl – figyelembe vettük az önkormányzat kötelezően ellátandó feladatait, a hatályos jogszabályokból eredő kötelezettségeket, valamint az önként vállalt feladatokat is.
II.
I. Önkormányzatok működési támogatásai: 76 892 141 Ft
.
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása várhatóan 42 825 557 Ft.
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása várhatóan 16 136 990 Ft.
Gyermekétkeztetés szünidei feladatok támogatása várhatóan 883 500 Ft.
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak várható támogatása 2 560 441 Ft.
Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás 3 915 653 Ft.
Közvilágítás kiegészítő támogatása 10 570 000 Ft.
II. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 29 916 655 Ft
Védőnői finanszírozás várhatóan 7 452 600 Ft.
Közfoglalkoztatás működési támogatása várhatóan 21 384 055 Ft.
MVM támogatás (mezőőr) várhatóan 1 080 000 Ft.
III. Önkormányzat közhatalmi bevételei: 11 170 000 Ft
Helyi adók:
magánszemélyek kommunális adója várhatóan 5 000 000 Ft.
iparűzési adó várhatóan 6 000 000 Ft.
Egyéb bevételek:
késedelmi pótlékból várható bevétel 170 000 Ft.
IV. Működési bevételek: 5 661 754 Ft
Egyéb helyiségek bérbeadásából várható bevétel 960 000 Ft.
Ravatalozó használati díjból várható bevétel 468 000 Ft.
Az étkezési térítési díjakból várható bevétel 3 073 461 Ft.
Továbbszámlázott szolgáltatásokból várható bevétel 330 458 Ft.
Áfa bevételek összege várhatóan 829 835 Ft.
V. Felhalmozási célú támogatás bevétele államháztartáson belülről
TOP-PLUSZ Belterületi utak fejlesztése pályázat: 70 947 247 Ft.
VI. Várható kiadások részletezése:
I.1. Személyi juttatások várhatóan 50 995 865 Ft.
I.2. Munkaadókat terhelő járulékok várhatóan 5 693 196 Ft.
I.3. Dologi kiadások részletesen:
Megnevezés |
|
Szakmai anyagok beszerzés |
3 407 425 |
Könyv, folyóirat beszerzése |
256 044 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
1 518 705 |
Tüzelőanyag beszerzése |
2 000 000 |
Irodaszer |
259 776 |
Hajtó és kenőanyag |
1 178 627 |
Munka és védőruha |
471 224 |
Kommunikációs szolgáltatás |
2 050 639 |
Villamos energia díja |
15 831 072 |
Gázenergia szolg. díja |
3 986 343 |
Víz és csatornadíj |
683197 |
Vásárolt élelmezés |
7 090 393 |
Kiküldetés, reklám |
100 000 |
Karbantartási kisjavítási szolgáltatás díja |
1 846 986 |
Szakmai tevékenységet seg. szolg. |
1 071 032 |
Közvetített szolgáltatások |
1 187 142 |
Postaköltség |
180 000 |
Egyéb szolgáltatások (banki díj, MSZSZ, szolg. díjak) |
7 395 243 |
Biztosítási díjak |
667 866 |
Egyéb szolgáltatás |
1 006 295 |
Vásárolt termékek szol. ÁFA |
10 497 888 |
Fizetendő ÁFA |
2 315 271 |
Kamatkiadások |
10 000 |
Adó jellegű befizetések |
19 800 |
Dologi- és egyéb folyó kiadások összesen |
65 030 968 |
I.4. Segélyek kifizetésének várható alakulása: 10 000 000 Ft.
I.5. Egyéb működési célú kiadások várhatóan: 10 310 056 Ft.
Ózd Kistérség Többcélú Társulása részére történő pe. átadás 1 689 756 Ft.
Ózdi orvosi ügyelet fenntartásához hozzájárulás várhatóan 3 000 000 Ft.
Központi szerv részére átadott pe. (BURSA) 200 000 Ft.
Közfeladatok ellátására tervezett pe. átadás civil szervezetnek 500 000 Ft.
Észak-borsodi LEADER Unió részére tagi hozzájárulás átadása várhatóan 120 300 Ft.
Téli rezsicsökkentés támogatása háztartások részére 300 000 Ft.
Hangonyi Közös Hivatal részére pénzeszköz átadása 4 500 000 Ft.
2. Várható felhalmozási kiadások: 272 564 824 Ft
Tervezett ingatlan vásárlása 4 445 000 Ft.
Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 1 270 000 Ft.
Gépek, berendezések, felszerelések vásárlása 3 106 000 Ft.
MFP-ÖTIK/2021.ingatlanfejlesztési pályázat 4 930 171 Ft.
Csapadékvíz II. ütem pályázat 172 781 324 Ft.
Top-plusz Belterületi utak fejlesztése 70 947 247 Ft.
Balatoni tábor felújítása 2 500 000 Ft.
Ravatalozó felújítása 1.000 000 Ft.
Játszóterek felújítása 1.000.000 Ft.
Hídfelújítás 1.270.000 Ft.
Önkormányzati ingatlanok felújítása 9.315.082 Ft.
VI. A rendelethez az alábbi tájékoztató táblák tartoznak:
A költségvetési rendelet 20. melléklete az önkormányzat költségvetésének mérlegét mutatja a 2021. évi tényadatok, a 2022 évi várható teljesítés adatok és a 2023. évi előirányzat vonatkozásában.
A költségvetési rendelet 21. melléklete tartalmazza a többéves kihatással járó döntéseket évenkénti bontásban és célonként bemutatva, mely önkormányzatunkra nézve nemleges.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 28. §-a rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat, ez a 23. mellékletben szerepel.
A 23. melléklet az önkormányzat előirányzat-felhasználási terve 2023. évre vonatkozóan.
A 18. mellékletben szerepelnek a 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként.
A 19. melléklet a céljelleggel jutatott támogatásokat mutatja be.
A 24. melléklet a költségvetési évet követő 3 év tervezett kiadásait és bevételeit tartalmazza.
A 2023-as évben az előző évekhez hasonlóan szintén az Önkormányzat pénzügyi stabilitása az elsődleges cél, a kötelező feladatok ellátásának szorgalmazása mellett nem szabad háttérbe szorítani a fejlesztéseket, törekedni kell a pályázati források megszerzésére.