Hejőpapi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 05. 15

Hejőpapi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

2026.05.15.

[1] Hejőpapi Község Önkormányzat Képviselő-testülete a rendelet megalkotásával az önkormányzat és intézményei 2025. évi vagyoni, pénzügyi helyzetéről ad megbízható és valós képet. A feladatellátás értékelése során elmondható, hogy az önkormányzat legfontosabb feladata a 2025. év során is a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, a megtakarítást jelentő lehetőségek kiaknázása, és a pályázatokban rejlő beruházási, finanszírozási lehetőségek maximális felhasználása volt.

[2] Hejőpapi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Hejőpapi Község Önkormányzat Képviselő- testületének a Hejőpapi Község Képviselő- testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 5/2018. (XI. 19.) önkormányzati rendelet 4. melléklet 1. pontjában meghatározott feladatkörében eljáró Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást

a) 550.657.134.- Ft költségvetési bevétellel

b) 573.884.851.- Ft költségvetési kiadással

c) -23.227.717.- Ft költségvetési maradvánnyal

d) 74.533.149.- Ft finanszírozási bevétellel

e) 12.099.278.- Ft finanszírozási kiadással

f) 62.433.871.- Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 625.190.283.- Ft összes teljesített bevétellel

h) 585.984.129.- Ft összes teljesített kiadással hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1.melléklet szerint fogadja el.

(3) A működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet tartalmazza.

2. § (1) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat felújítási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 5. melléklet, 6. melléklet, 7. melléklet tartalmazza.

(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá, illetve engedélyezi.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat feladatalapú állami támogatását jogcímenként a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat és költségvetési szervek 2025. évi jogviszonyként létszámadatairól a 10. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat 2024. évi tény és a 2025. évi teljesítés adatait tájékoztató jelleggel a 11. mellékelt tartalmazza.

(8) Az önkormányzat adóság állományát 2025. december 31-én a 12. melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat vagyonkimutatását a 13. melléklet és 14. melléklet tartalmazza.

(10) Az önkormányzat pénzeszközök változásának levezetését a 15. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2026. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet 2026. május 15-én lép hatályba.

1. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Hejőpapi Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadásának pénzügyi mérlege, Bevételek és kiadások

B E V É T E L E K
				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	223 032 524	264 510 939	254 022 289
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	18 073 200	24 551 071	24 551 071
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	63 242 432	65 755 082	65 755 082
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 186 720	3 186 720	3 186 720
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	36 743 398	36 670 019	36 670 019
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 434 300	3 678 668	3 678 668
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	4 000 000	9 444 693	9 444 693
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	127 680 050	143 286 253	143 286 253
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	95 352 474	121 224 686	110 736 036
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	105 834 353	135 706 565	113 460 878
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	100 834 353
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	5 000 000	135 706 565	113 460 878
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	130 500 000	158 008 500	146 450 188
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó	130 000 000	157 508 500	145 443 889
27	Talajterhelési díj
28	Egyéb közhatalmi bevételek
29	Telekadó
30	Egyéb közhatalmi bevételek	500 000	500 000	1 006 299
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	19 510 000	19 362 466	19 371 936
32	Készletértékesítés ellenértéke	3 000 000	3 000 000	1 823 333
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	1 500 000	3 503 068
34	Közvetített szolgáltatások értéke	1 500 000	1 500 000	1 886 522
35	Tulajdonosi bevételek		1 110 000	1 110 000
36	Ellátási díjak	10 000 000	9 009 815	8 015 994
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	3 510 000	3 242 651	2 774 969
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek			258 050
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	10 000 000	10 000 000	16 888 544
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	10 000 000	10 000 000	16 888 544
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)			463 299
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			463 299
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	488 876 877	587 588 470	550 657 134
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	100 600 265	61 270 247	61 270 247
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	100 600 265	61 270 247	61 270 247
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		8 454 621	13 262 902
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		8 454 621	13 262 902
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	100 600 265	69 724 868	74 533 149
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	589 477 142	657 313 338	625 190 283

K I A D Á S O K
				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	417 087 532	477 208 374	439 224 117
2	Személyi juttatások	188 384 805	201 069 859	189 402 720
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18 439 713	20 778 063	17 618 087
4	Dologi kiadások	142 525 941	172 158 017	161 853 692
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	10 000 000	9 056 560
6	Egyéb működési célú kiadások	57 737 073	73 202 435	61 293 058
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		7 298 035	7 298 035
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	37 737 073	45 904 400	45 904 400
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	10 000 000	10 000 000	4 380 623
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	5 000 000	5 000 000	3 710 000
19	- Tartalékok	5 000 000	5 000 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	5 000 000	5 000 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	168 744 953	168 005 686	134 660 734
23	Beruházások	143 588 000	127 654 500	97 256 953
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	25 156 953	40 351 186	37 403 781
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	585 832 485	645 214 060	573 884 851
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	3 644 657	12 099 278	12 099 278
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 644 657	12 099 278	12 099 278
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	3 644 657	12 099 278	12 099 278
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	589 477 142	657 313 338	585 984 129

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-96 955 608	-57 625 590	-23 227 717
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	96 955 608	57 625 590	62 433 871


HEJŐPAPI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
2025. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS KÖTELEZŐ FELADATAINAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE

B E V É T E L E K
				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	223 032 524	264 510 939	254 022 289
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	18 073 200	24 551 071	24 551 071
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	63 242 432	65 755 082	65 755 082
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 186 720	3 186 720	3 186 720
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	36 743 398	36 670 019	36 670 019
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 434 300	3 678 668	3 678 668
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	4 000 000	9 444 693	9 444 693
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	127 680 050	143 286 253	143 286 253
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	95 352 474	121 224 686	110 736 036
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	105 834 353	135 706 565	113 460 878
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	100 834 353
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	5 000 000	135 706 565	113 460 878
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	130 500 000	158 008 500	146 450 188
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó	130 000 000	157 508 500	145 443 889
27	Talajterhelési díj
28	Egyéb közhatalmi bevételek
29	Telekadó
30	Egyéb közhatalmi bevételek	500 000	500 000	1 006 299
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	19 510 000	19 362 466	19 371 936
32	Készletértékesítés ellenértéke	3 000 000	3 000 000	1 823 333
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	1 500 000	3 503 068
34	Közvetített szolgáltatások értéke	1 500 000	1 500 000	1 886 522
35	Tulajdonosi bevételek		1 110 000	1 110 000
36	Ellátási díjak	10 000 000	9 009 815	8 015 994
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	3 510 000	3 242 651	2 774 969
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek			258 050
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	10 000 000	10 000 000	16 888 544
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	10 000 000	10 000 000	16 888 544
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)			463 299
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			463 299
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	488 876 877	587 588 470	550 657 134
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	100 600 265	61 270 247	61 270 247
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	100 600 265	61 270 247	61 270 247
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		8 454 621	13 262 902
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		8 454 621	13 262 902
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	100 600 265	69 724 868	74 533 149
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	589 477 142	657 313 338	625 190 283

K I A D Á S O K
				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	417 087 532	477 208 374	439 224 117
2	Személyi juttatások	188 384 805	201 069 859	189 402 720
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18 439 713	20 778 063	17 618 087
4	Dologi kiadások	142 525 941	172 158 017	161 853 692
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	10 000 000	9 056 560
6	Egyéb működési célú kiadások	57 737 073	73 202 435	61 293 058
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		7 298 035	7 298 035
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	37 737 073	45 904 400	45 904 400
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	10 000 000	10 000 000	4 380 623
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	5 000 000	5 000 000	3 710 000
19	- Tartalékok	5 000 000	5 000 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	5 000 000	5 000 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	168 744 953	168 005 686	134 660 734
23	Beruházások	143 588 000	127 654 500	97 256 953
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	25 156 953	40 351 186	37 403 781
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	585 832 485	645 214 060	573 884 851
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	3 644 657	12 099 278	12 099 278
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 644 657	12 099 278	12 099 278
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	3 644 657	12 099 278	12 099 278
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	589 477 142	657 313 338	585 984 129

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-96 955 608	-57 625 590	-23 227 717
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	96 955 608	57 625 590	62 433 871

2. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Működési célú bevételek és kiadások mérlege (önkormányzati szinten)

								Forintban!
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	2025. XII. 31. teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	223 032 524	264 510 939	254 022 289	Személyi juttatások	188 384 805	201 069 859	189 402 720
2	1.-ból EU-s támogatás				Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18 439 713	20 778 063	17 618 087
3	Közhatalmi bevételek	130 500 000	158 008 500	146 450 188	Dologi kiadások	142 525 941	172 158 017	161 853 692
4	Működési bevételek	19 510 000	19 362 466	19 371 936	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	10 000 000	9 056 560
5	Működési célú átvett pénzeszközök	10 000 000	10 000 000	16 888 544	Egyéb működési célú kiadások	57 737 073	73 202 435	61 293 058
6	5.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
7	Egyéb működési bevételek
8
9					Az 5-ből -Tartalékok	5 000 000	5 000 000
10
11
12
13	Költségvetési bevételek összesen (1+3+4+5+7+…+12.)	383 042 524	451 881 905	436 732 957	Költségvetési kiadások összesen (1+...+8+10+…12)	417 087 532	477 208 374	439 224 117
14	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	64 027 859	24 697 841	24 697 841	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15	Költségvetési maradvány igénybevétele	64 027 859	24 697 841	24 697 841	Likviditási célú hitelek törlesztése
16	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18	Értékpapír értékesítése				Kölcsön törlesztése
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+21)		8 454 621	13 262 902	Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
20	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések		8 454 621	13 262 902	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	3 644 657	12 099 278	12 099 278
22	Váltóbevételek				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
23	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei				Váltókiadások
24	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14+19+22+23)	64 027 859	33 152 462	37 960 743	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14+...+23)	3 644 657	12 099 278	12 099 278
25	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13+24)	447 070 383	485 034 367	474 693 700	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13+24)	420 732 189	489 307 652	451 323 395
26	Költségvetési hiány:	34 045 008	25 326 469	2 491 160	Költségvetési többlet:	-	-	-
27	Bruttó hiány:	-	4 273 285	-	Bruttó többlet:	26 338 194	-	23 370 305

3. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata és teljesítése beruházásonként

Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31-ig	Összes teljesítés 2025. XII. 31-ig
A	B	C	D	E	F	G=(D+F)
TOP Plusz bölcsöde építés	133 872 000		6 872 000	107 000 000	84 560 105	91 432 105
TOP Plusz bölcsöde eszközbeszerzés	11 588 000			11 588 000	11 471 910	11 471 910
Hivatal bútor beszerzés	5 000 000			5 000 000
Klíma - Óvoda				370 000	369 999	369 999
Informatikai eszközök - Óvoda					854 939	854 939













ÖSSZESEN:	150 460 000		6 872 000	123 958 000	97 256 953	104 128 953

4. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata és teljesítése felújításonként

Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII. 31-ig	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31-ig	Összes teljesítés 2025. XII. 31-ig
A	B	C	D	E	F	G=(D+F)
TOP Plusz útfelújítás	17 156 953			17 156 953	865 000	865 000
Óvoda felújítás, karbantartás	5 000 000			5 000 000	13 379 437	13 379 437
Posta utca 10. sz. épületfelújítás (magtár)	3 000 000			3 000 000
VJP útfelújítás				10 366 546	9 765 873	9 765 873
					10 981 690	10 981 690
Légkezelő konyha					2 411 781	2 411 781












ÖSSZESEN:	25 156 953			25 156 953	37 403 781	37 403 781

5. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Hejőpapi Község Önkormányzata, Összes bevétel és kiadás

				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	223 032 524	264 510 939	254 022 289
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	18 073 200	24 551 071	24 551 071
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	63 242 432	65 755 082	65 755 082
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 186 720	3 186 720	3 186 720
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	36 743 398	36 670 019	36 670 019
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 434 300	3 678 668	3 678 668
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	4 000 000	9 444 693	9 444 693
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	127 680 050	143 286 253	143 286 253
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	95 352 474	121 224 686	110 736 036
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	105 834 353	135 706 565	113 460 878
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	100 834 353
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	5 000 000	135 706 565	113 460 878
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	130 500 000	158 008 500	146 450 188
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó	130 000 000	157 508 500	145 443 889
27	Talajterhelési díj
28	Egyéb közhatalmi bevételek
29	Telekadó
30	Egyéb közhatalmi bevételek	500 000	500 000	1 006 299
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	6 810 000	7 920 000	9 191 596
32	Készletértékesítés ellenértéke	3 000 000	3 000 000	1 823 333
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	1 500 000	3 503 068
34	Közvetített szolgáltatások értéke	1 500 000	1 500 000	1 886 522
35	Tulajdonosi bevételek		1 110 000	1 110 000
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	810 000	810 000	610 648
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek			258 025
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	10 000 000	10 000 000	16 888 544
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	10 000 000	10 000 000	16 888 544
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)			463 299
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			463 299
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	476 176 877	576 146 004	540 476 794
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	100 121 090	60 811 981	60 811 981
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	100 121 090	60 811 981	60 811 981
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		8 454 621	13 262 902
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		8 454 621	13 262 902
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	100 121 090	69 266 602	74 074 883
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	576 297 967	645 412 606	614 551 677

Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	293 324 400	350 752 418	314 588 524
2	Személyi juttatások	120 317 005	132 061 979	120 397 858
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	12 095 255	14 295 255	11 135 431
4	Dologi kiadások	93 175 067	121 192 749	112 705 617
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	10 000 000	9 056 560
6	Egyéb működési célú kiadások	57 737 073	73 202 435	61 293 058
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		7 298 035	7 298 035
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	37 737 073	45 904 400	45 904 400
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	10 000 000	10 000 000	4 380 623
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	5 000 000	5 000 000	3 710 000
19	- Tartalékok	5 000 000	5 000 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	5 000 000	5 000 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	168 744 953	165 222 686	131 878 954
23	Beruházások	143 588 000	127 284 500	96 886 954
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	25 156 953	37 938 186	34 992 000
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	462 069 353	515 975 104	446 467 478
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	114 228 614	129 437 502	129 436 796
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 644 657	12 099 278	12 099 278
51	Központi, irányító szervi támogatás	110 583 957	117 338 224	117 337 518
52	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
53	Pénzügyi lízing kiadásai
54	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
55	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
57	Külföldi értékpapírok beváltása
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
59	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
60	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
61	Váltókiadások
62	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	114 228 614	129 437 502	129 436 796
63	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	576 297 967	645 412 606	575 904 274

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		7	7
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		35	35


				01
	Kötelező feladatok bevételei, kiadásai			02
				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	223 032 524	264 510 939	254 022 289
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	18 073 200	24 551 071	24 551 071
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	63 242 432	65 755 082	65 755 082
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 186 720	3 186 720	3 186 720
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	36 743 398	36 670 019	36 670 019
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 434 300	3 678 668	3 678 668
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	4 000 000	9 444 693	9 444 693
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	127 680 050	143 286 253	143 286 253
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	95 352 474	121 224 686	110 736 036
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	105 834 353	135 706 565	113 460 878
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	100 834 353
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	5 000 000	135 706 565	113 460 878
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	130 500 000	158 008 500	146 450 188
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó	130 000 000	157 508 500	145 443 889
27	Talajterhelési díj
28	Egyéb közhatalmi bevételek
29	Telekadó
30	Egyéb közhatalmi bevételek	500 000	500 000	1 006 299
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	6 810 000	7 920 000	9 191 596
32	Készletértékesítés ellenértéke	3 000 000	3 000 000	1 823 333
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	1 500 000	3 503 068
34	Közvetített szolgáltatások értéke	1 500 000	1 500 000	1 886 522
35	Tulajdonosi bevételek		1 110 000	1 110 000
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	810 000	810 000	610 648
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek			258 025
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	10 000 000	10 000 000	16 888 544
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	10 000 000	10 000 000	16 888 544
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)			463 299
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			463 299
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	476 176 877	576 146 004	540 476 794
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	100 121 090	60 811 981	60 811 981
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	100 121 090	60 811 981	60 811 981
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		8 454 621	13 262 902
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		8 454 621	13 262 902
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	100 121 090	69 266 602	74 074 883
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	576 297 967	645 412 606	614 551 677

Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	293 324 400	350 752 418	314 588 524
2	Személyi juttatások	120 317 005	132 061 979	120 397 858
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	12 095 255	14 295 255	11 135 431
4	Dologi kiadások	93 175 067	121 192 749	112 705 617
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000 000	10 000 000	9 056 560
6	Egyéb működési célú kiadások	57 737 073	73 202 435	61 293 058
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések		7 298 035	7 298 035
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	37 737 073	45 904 400	45 904 400
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	10 000 000	10 000 000	4 380 623
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	5 000 000	5 000 000	3 710 000
19	- Tartalékok	5 000 000	5 000 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	5 000 000	5 000 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	168 744 953	165 222 686	131 878 954
23	Beruházások	143 588 000	127 284 500	96 886 954
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	25 156 953	37 938 186	34 992 000
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	462 069 353	515 975 104	446 467 478
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	114 228 614	129 437 502	129 436 796
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 644 657	12 099 278	12 099 278
51	Központi, irányító szervi támogatás	110 583 957	117 338 224	117 337 518
52	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
53	Pénzügyi lízing kiadásai
54	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
55	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
57	Külföldi értékpapírok beváltása
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
59	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
60	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
61	Váltókiadások
62	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	114 228 614	129 437 502	129 436 796
63	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	576 297 967	645 412 606	575 904 274

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		7	7
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		35	35

6. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Hejőpapi Hétszínvirág Óvoda, Összes bevétel és kiadás

				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési bevételek (2+…+12)			1
2	Készletértékesítés ellenértéke
3	Szolgáltatások ellenértéke
4	Közvetített szolgáltatások értéke
5	Tulajdonosi bevételek
6	Ellátási díjak
7	Kiszámlázott általános forgalmi adó
8	Általános forgalmi adó visszatérülése
9	Kamatbevételek
10	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
11	Biztosító által fizetett kártérítés
12	Egyéb működési bevételek			1
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (14+…+16)
14	Elvonások és befizetések bevételei
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei
17	16-ból EU támogatás
18	Közhatalmi bevételek
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (20+…+22)
20	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
22	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
23	22-ből EU-s támogatás
24	Felhalmozási bevételek (25+…+27)
25	Immateriális javak értékesítése
26	Ingatlanok értékesítése
27	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
28	Működési célú átvett pénzeszközök
29	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
30	Költségvetési bevételek összesen (1+13+18+19+24+28+29)			1
31	Finanszírozási bevételek (32+…+34)	63 354 094	64 879 594	64 878 888
32	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	111 662	111 662	111 662
33	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele
34	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	63 242 432	64 767 932	64 767 226
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (30+31)	63 354 094	64 879 594	64 878 889
Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	63 354 094	64 509 594	64 327 376
2	Személyi juttatások	54 347 800	54 133 218	54 133 218
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 620 658	4 584 008	4 584 008
4	Dologi kiadások	4 385 636	5 792 368	5 610 150
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	Felhalmozási költségvetés kiadásai (8+…+10)		370 000	369 999
8	Beruházások		370 000	369 999
9	Felújítások
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások
11	10-ből EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása
12	Finanszírozási kiadások
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (7+12)	63 354 094	64 879 594	64 697 375

Tényleges állományi létszám előirányzat (fő)		6	6	6
Közfoglalkoztatottak tényleges állományi létszáma (fő)


	Hejőpapi Hétszínvirág Óvoda			03
	Kötelező feladatok bevételei, kiadásai			02
				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési bevételek (2+…+12)			1
2	Készletértékesítés ellenértéke
3	Szolgáltatások ellenértéke
4	Közvetített szolgáltatások értéke
5	Tulajdonosi bevételek
6	Ellátási díjak
7	Kiszámlázott általános forgalmi adó
8	Általános forgalmi adó visszatérülése
9	Kamatbevételek
10	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
11	Biztosító által fizetett kártérítés
12	Egyéb működési bevételek			1
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (14+…+16)
14	Elvonások és befizetések bevételei
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei
17	16-ból EU támogatás
18	Közhatalmi bevételek
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (20+…+22)
20	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
22	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
23	22-ből EU-s támogatás
24	Felhalmozási bevételek (25+…+27)
25	Immateriális javak értékesítése
26	Ingatlanok értékesítése
27	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
28	Működési célú átvett pénzeszközök
29	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
30	Költségvetési bevételek összesen (1+13+18+19+24+28+29)			1
31	Finanszírozási bevételek (32+…+34)	63 354 094	64 879 594	64 878 888
32	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	111 662	111 662	111 662
33	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele
34	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	63 242 432	64 767 932	64 767 226
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (30+31)	63 354 094	64 879 594	64 878 889
Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	63 354 094	64 509 594	64 327 376
2	Személyi juttatások	54 347 800	54 133 218	54 133 218
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 620 658	4 584 008	4 584 008
4	Dologi kiadások	4 385 636	5 792 368	5 610 150
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	Felhalmozási költségvetés kiadásai (8+…+10)		370 000	369 999
8	Beruházások		370 000	369 999
9	Felújítások
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások
11	10-ből EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása
12	Finanszírozási kiadások
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (7+12)	63 354 094	64 879 594	64 697 375

Tényleges állományi létszám előirányzat (fő)		6	6	6
Közfoglalkoztatottak tényleges állományi létszáma (fő)

7. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Hejőpapi Konyha és Étkedze, Összes bevétel és kiadás

				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési bevételek (2+…+12)	12 700 000	11 442 466	10 180 339
2	Készletértékesítés ellenértéke
3	Szolgáltatások ellenértéke
4	Közvetített szolgáltatások értéke
5	Tulajdonosi bevételek
6	Ellátási díjak	10 000 000	9 009 815	8 015 994
7	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 700 000	2 432 651	2 164 321
8	Általános forgalmi adó visszatérülése
9	Kamatbevételek
10	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
11	Biztosító által fizetett kártérítés
12	Egyéb működési bevételek			24
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (14+…+16)
14	Elvonások és befizetések bevételei
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei
17	16-ból EU támogatás
18	Közhatalmi bevételek
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (20+…+22)
20	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
22	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
23	22-ből EU-s támogatás
24	Felhalmozási bevételek (25+…+27)
25	Immateriális javak értékesítése
26	Ingatlanok értékesítése
27	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
28	Működési célú átvett pénzeszközök
29	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
30	Költségvetési bevételek összesen (1+13+18+19+24+28+29)	12 700 000	11 442 466	10 180 339
31	Finanszírozási bevételek (32+…+34)	47 709 038	52 916 896	52 916 896
32	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	367 513	346 604	346 604
33	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele
34	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	47 341 525	52 570 292	52 570 292
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (30+31)	60 409 038	64 359 362	63 097 235
Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	60 409 038	61 946 362	60 308 217
2	Személyi juttatások	13 720 000	14 874 662	14 871 644
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 723 800	1 898 800	1 898 648
4	Dologi kiadások	44 965 238	45 172 900	43 537 925
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	Felhalmozási költségvetés kiadásai (8+…+10)		2 413 000	2 411 781
8	Beruházások
9	Felújítások		2 413 000	2 411 781
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások
11	10-ből EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása
12	Finanszírozási kiadások
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (7+12)	60 409 038	64 359 362	62 719 998

Tényleges állományi létszám előirányzat (fő)		3	3	3
Közfoglalkoztatottak tényleges állományi létszáma (fő)


	Hejőpapi Konyha és Étkezde			03
	Kötelező feladatok bevételei, kiadásai			02
				Forintban!
Száma	Kiemelt előirányzat, előirányzat megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2025. XII. 31.
A	B	C	D	E
Bevételek
1	Működési bevételek (2+…+12)	12 700 000	11 442 466	10 180 339
2	Készletértékesítés ellenértéke
3	Szolgáltatások ellenértéke
4	Közvetített szolgáltatások értéke
5	Tulajdonosi bevételek
6	Ellátási díjak	10 000 000	9 009 815	8 015 994
7	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 700 000	2 432 651	2 164 321
8	Általános forgalmi adó visszatérülése
9	Kamatbevételek
10	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
11	Biztosító által fizetett kártérítés
12	Egyéb működési bevételek			24
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (14+…+16)
14	Elvonások és befizetések bevételei
15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
16	Egyéb működési célú támogatások bevételei
17	16-ból EU támogatás
18	Közhatalmi bevételek
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (20+…+22)
20	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
22	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
23	22-ből EU-s támogatás
24	Felhalmozási bevételek (25+…+27)
25	Immateriális javak értékesítése
26	Ingatlanok értékesítése
27	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
28	Működési célú átvett pénzeszközök
29	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
30	Költségvetési bevételek összesen (1+13+18+19+24+28+29)	12 700 000	11 442 466	10 180 339
31	Finanszírozási bevételek (32+…+34)	47 709 038	52 916 896	52 916 896
32	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	367 513	346 604	346 604
33	Előző évi vállalkozási maradvány igénybevétele
34	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	47 341 525	52 570 292	52 570 292
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (30+31)	60 409 038	64 359 362	63 097 235
Kiadások
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	60 409 038	61 946 362	60 308 217
2	Személyi juttatások	13 720 000	14 874 662	14 871 644
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 723 800	1 898 800	1 898 648
4	Dologi kiadások	44 965 238	45 172 900	43 537 925
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	Felhalmozási költségvetés kiadásai (8+…+10)		2 413 000	2 411 781
8	Beruházások
9	Felújítások		2 413 000	2 411 781
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások
11	10-ből EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása
12	Finanszírozási kiadások
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (7+12)	60 409 038	64 359 362	62 719 998

Tényleges állományi létszám előirányzat (fő)		3	3	3
Közfoglalkoztatottak tényleges állományi létszáma (fő)

8. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK MARADVÁNYÁNAK ALAKULÁSA

						Forintban!
Sor-szám	Költségvetési szerv neve	Költségvetési maradvány összege	Elvonás (-)	Intézményt megillető maradvány
Sor-szám	Költségvetési szerv neve	Költségvetési maradvány összege	Elvonás (-)	Jóváhagyott	Jóváhagyott-ból működési	Jóváhagyott-ból felhalmozási
A	B	C	D	E=(C-D)	F	G
1.	Hejőpapi Község Önkormányzata	38 647 403		38 647 403	38 647 403
2.	Hejőpapi Hétszínvirág Óvoda	181 514		181 514	181 514
3.	Hejőpapi Konyha és Étkezde	377 237		377 237	377 237
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Összesen:		39 206 154		39 206 154	39 206 154

9. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

				Forintban
2024. évi XC. törvény 2. melléklete száma	Jogcím	2025. évi tervezett támogatás összesen	Módosított támogatás összege	Tényleges támogatás összege
A	B	C	D	E
1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	3 125 200	3 125 200	3 125 200
1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	3 584 500	3 584 500	3 584 500
1.1.1.3.2.	Településüzemeltetés - közvilágítás üzemeltetési támogatása	3 350 000	3 960 000	3 960 000
1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	287 300	287 300	287 300
1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	2 903 250	2 903 250	2 903 250
1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	4 800 000	4 800 000	4 800 000
1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	22 950	22 950	22 950
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás	6 550 212	6 601 924	6 601 924
1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	37 543 900	37 876 900	37 876 900
1.2.3.1.1.1	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	1 738 000	1 738 000	1 738 000
1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	10 536 000	10 536 000	10 536 000
1.3.2.3.1.	Szociális étkezés - önálló feladatellátás	3 186 720	3 186 720	3 186 720
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	19 227 600	19 227 600	19 227 600
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	15 467 788	15 394 409	15 394 409
1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	2 048 010	2 048 010	2 048 010
1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	2 434 300	3 678 668	3 678 668
7.0	Esélyteremtési illetményrész támogatása	6 874 320	8 392 258	8 392 258
2.2.1.	A települési önkormányzat tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás	1 500 000	1 277 366	1 277 366
2.2.1.	Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása	2 500 000
2.1.1.	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás		6 477 871	6 477 871
	Rendkivüli önkormányzati támogatás		8 167 327	8 167 327
	Összesen:		143 286 253	143 286 253

10. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az önkormányzat és a költségvetési szervek 2025. évi jogviszonyonkénti létszámadatairól

Költségvetési szerv neve	Jogviszonyonkénti létszám (fő)
Költségvetési szerv neve	Köztiszt- viselők		Eü. Szolg. jogviszony		Közalkal- mazott		Köznev. Fogl. Jogviszon		Munka törvény- könyve		Közfoglal- koztatott		Választott tisztségviselő		Összesen
1	2		3		4		5		6		7		8		9=(2+…+8)
	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény	Terv	Tény
HEJŐPAPI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA	0	0	1	1	3	3	0	0	1	1	35	38	7	7	47	50
…............................ Polgármesteri/Közös Önkormányzati Hivatal	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hejőpapi Hétszínvirág Óvoda	0	0	0	0	0	0	6	6	0	0	0	0	0	0	6	6
Hejőpapi Konyha és Étkezde	0	0	0	0	2	2	0	0	1	1	0	0	0	0	3	3
3 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10 kvi név	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Önkormányzati szinten összesen	0	0	1	1	5	5	6	6	2	2	35	38	7	7	56	59

11. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Hejőpapi Község Önkormányzata, Tájékoztató a 2024. évi tény, a 2025. évi módosított és a 2025. évi teljesítés adatairól, Bevételek

Sor- szám	Bevételi jogcím	2024. évi tény	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	2024. évi tény	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	E	F
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	233 744 189	264 510 939	254 022 289
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	21 945 903	24 551 071	24 551 071
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	60 413 312	65 755 082	65 755 082
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 054 960	3 186 720	3 186 720
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	35 629 366	36 670 019	36 670 019
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 529 068	3 678 668	3 678 668
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 963 664	9 444 693	9 444 693
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	131 536 273	143 286 253	143 286 253
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	102 207 916	121 224 686	110 736 036
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	7 128 908	135 706 565	113 460 878
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	7 128 908	135 706 565	113 460 878
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	147 909 537	158 008 500	146 450 188
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó	147 724 877	157 508 500	145 443 889
27	Talajterhelési díj
28	Egyéb közhatalmi bevételek
29	Telekadó
30	Egyéb közhatalmi bevételek	184 660	500 000	1 006 299
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	19 369 333	19 362 466	19 371 936
32	Készletértékesítés ellenértéke	1 477 934	3 000 000	1 823 333
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 771 543	1 500 000	3 503 068
34	Közvetített szolgáltatások értéke	1 530 275	1 500 000	1 886 522
35	Tulajdonosi bevételek	2 245 935	1 110 000	1 110 000
36	Ellátási díjak	9 295 111	9 009 815	8 015 994
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 916 424	3 242 651	2 774 969
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	132 111		258 050
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	19 214 100	10 000 000	16 888 544
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	19 214 100	10 000 000	16 888 544
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)			463 299
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			463 299
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	427 366 067	587 588 470	550 657 134
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	252 143 296	61 270 247	61 270 247
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	252 143 296	61 270 247	61 270 247
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	4 962 006	8 454 621	13 262 902
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	4 962 006	8 454 621	13 262 902
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	257 105 302	69 724 868	74 533 149
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	684 471 369	657 313 338	625 190 283
K I A D Á S O K
				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2024. évi tény	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	2024. évi tény	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	E	F
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	389 124 955	477 208 374	439 224 117
2	Személyi juttatások	165 753 883	201 069 859	189 402 720
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	16 164 567	20 778 063	17 618 087
4	Dologi kiadások	135 650 621	172 158 017	161 853 692
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 113 936	10 000 000	9 056 560
6	Egyéb működési célú kiadások	61 441 948	73 202 435	61 293 058
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	4 510 402	7 298 035	7 298 035
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	38 361 445	45 904 400	45 904 400
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	9 541 501	10 000 000	4 380 623
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	9 028 600	5 000 000	3 710 000
19	- Tartalékok		5 000 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék		5 000 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	228 599 330	168 005 686	134 660 734
23	Beruházások	27 423 314	127 654 500	97 256 953
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	100 324 624	40 351 186	37 403 781
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások	100 851 392
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	100 851 392
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	617 724 285	645 214 060	573 884 851
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	5 476 837	12 099 278	12 099 278
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	5 476 837	12 099 278	12 099 278
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	5 476 837	12 099 278	12 099 278
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	623 201 122	657 313 338	585 984 129

12. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban

							Forintban!
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	Lejárt					Összes tartozás
Sor-szám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	1-90 nap közötti	91-180 nap közötti	181-360 nap közötti	360 napon túli	Összes lejárt tartozás	Összes tartozás
A	B	C	D	E	F	G	H=(D+…+G)	I=(C+H)
I. Belföldi hitelezők
1.	Adóhatósággal szembeni tartozások
2.	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás	4 808 281						4 808 281
3.	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás
4.	TB alapokkal szembeni tartozás
5.	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé
6.	Szállítói tartozás
7.	Egyéb adósság
Belföldi összesen:		4 808 281						4 808 281
II. Külföldi hitelezők
1.	Külföldi szállítók
2.	Egyéb adósság
Külföldi összesen:
Adósságállomány mindösszesen:		4 808 281						4 808 281

13. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás, a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről, 2025. év

		Forintban
ESZKÖZÖK	Sorszám	Bruttó	Könyv szerinti	Becsült
ESZKÖZÖK	Sorszám	állományi érték
A	B	C	D	E
I. Immateriális javak	01.	787 402
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)	02.	1 666 743 166	1 165 544 013
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)	03.	1 353 110 507	1 034 315 080
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	04.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	05.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	06.	1 266 558 154	967 514 659
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	07.	86 552 353	66 800 421
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)	08.	196 288 841	13 885 115
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	09.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	10.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	11.	111 022 384
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	12.	85 266 457	13 885 115
3. Tenyészállatok (14+15+16+17)	13.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	14.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	15.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	16.
3.4. Üzleti tenyészállatok	17.
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)	18.	117 343 818	117 343 818
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	19.	117 343 818	117 343 818
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	20.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	21.
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	22.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)	23.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	24.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	25.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	26.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	27.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)	28.	22 277 000	14 257 000
1. Tartós részesedések (30+31+32+33)	29.	22 277 000	14 257 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	30.	22 277 000	14 257 000
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	31.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	32.
1.4. Üzleti tartós részesedések	33.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)	34.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	35.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	36.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	37.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	38.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)	39.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	40.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	41.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	42.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	43.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	44.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+02+28+44)	45.	1 689 807 568	1 179 801 013
I. Készletek	46.	666 442	666 442
II. Értékpapírok	47.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)	48.	666 442	666 442
I. Lekötött bankbetétek	49.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	50.	872 305	872 305
III. Forintszámlák	51.	70 196 773	70 196 773
IV. Devizaszámlák	52.
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)	53.	71 069 078	71 069 078
I. Költségvetési évben esedékes követelések	54.	26 552 235	17 862 596
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	55.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	56.	427 086	427 086
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)	57.	26 979 321	18 289 682
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	58.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	59.	3 606 117	3 606 117
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)	60.	3 606 117	3 606 117
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	61.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)	62.	1 792 128 526	1 273 432 332

14. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról, 2025. év

	Forintban!
FORRÁSOK	Sorszám	állományi érték
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	820 878 000
II. Nemzeti vagyon változásai	02.
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	15 759 000
IV. Felhalmozott eredmény	04.	315 422 172
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	70 603 526
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	1 222 662 698
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	2 028 022
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	4 808 281
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	27 087 017
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	33 923 320
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	16 846 314
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	1 273 432 332

15. melléklet a 12/2026. (V. 14.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2025. január 1-jén Ebből:	100 600 265
2.	Bankszámlák egyenlege	99 413 665
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	1 186 600
4.	Bevételek ( + )	742 527 801
5.	Kiadások ( - )	703 321 647
6.	Egyéb korrekciós tételek (+,-)	-68 737 341
7.	Pénzkészlet 2025. december 31-én Ebből:	71 069 078
8.	Bankszámlák egyenlege	70 196 773
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	872 305