Szakáld Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022.évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Szakáld Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
a 2022.évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a zárszámadási rendelet tervezetet a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot. A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerint a Képviselő-testület feladat és hatáskörét a polgármester gyakorolja.
I.
BEVEZETŐ
Szakáld Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 10. napján fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.
Az önkormányzat 2022-ben beruházásokra 15 128 488 Ft-ot fordított. Beszerzett eszközök:
MFP keretében falugondnoki busz,
közfoglalkoztatási programból molnárkocsi, rotációs kapa,
TOP pályázat keretében orvosi eszközök
ezenkívül sörpad garnitúra és pavilon,
kamera és riasztórendszer,
valamint óvoda épületére redőnyök.
A felújításokra 2022. évben 40 525 854 Ft-ot fordított az önkormányzat, ezek a következőek voltak:
Orvosi rendelő építése
Közösségi ház tetőszerkezetének felújítása
MFP temető infrastruktúra fejlesztése
Zrínyi út felújítása
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
önkormányzat |
|
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen |
81 544 299 |
B. Korrekciós tételek összesen |
2 674 944 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
84 219 243 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege |
84 219 243 |
Óvoda |
|
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen |
217 001 |
B. Korrekciós tételek összesen: |
336 466 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
553 467 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege |
553 467 |
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2022. december 31-én 0 Ft.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 0 Ft
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi sem belföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az intézmények 2022. évi utolsó finanszírozására 2022. decemberben került sor, melyből az eddig beérkezett 2022. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 471 119 210 Ft
mely 15,6 %-kal több az előző évhez képest.
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem változott.
Az egyéb hosszúlejáratú követelések állománya szintén csökkenést mutat, a folyó évi törlesztések miatt.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya nem változott
Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 84 772 710 Ft. 2022. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
Az önkormányzat intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában nincs gazdálkodó szervezet. A részesedések nincsenek.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, közfoglakoztatási program működtetése, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, lakhatási támogatás stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2022. évben az önkormányzat közfoglakoztatási programban a település szépítése folyamatosan megtörtént. Az orvosi rendelőnek köszönhetően, a településen élők komfortérzete pozitív irányban változott.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.