Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024.évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 30- 2025. 05. 31Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024.évi költségvetéséről
Hernádkak község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését:
a)1 340.968.858.-Ft költségvetési bevétellel
b)2 415.064.486.-Ft költségvetési kiadással
c)3 -74.095.628.- Ft költségvetési egyenleggel[a)-b)]
d)4 -74.095.628..- Ft - c)-ből működési (hiány, többlet)
e) 0.-Ft felhalmozási (hiány, többlet)
f)5 85.831.869.-Ft finanszírozási bevétellel
g)6 11.736.241.- Ft finanszírozási kiadással
h)7 74.095.628.-Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]
i)8 a bevételek és kiadások főösszegét 426.800.727.-Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások forrásonkénti mérleg szerinti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérleg szinten az 1. melléklet és azon belül kötelező feladatok mérleg szerinti megoszlását a 2. melléklet, államigazgatási feladatok mérleg szerinti bontásban a képviselő-testület az 3. mellékletben határozza meg.
(3) A működési bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 4. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az önkormányzat összes bevételét és kiadását a 5. melléklet szerint, a kötelező feladatok bevételeit és kiadásait a 6. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat a Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi kiadásait és bevételeit, s a kötelező feladatellátás bevételeit és kiadásait a 7. melléklet szerint határozza meg.
(3) Az önkormányzat a Hernádkaki Gondozási Központ 2024. évi bevételeit és kiadásait, s a kötelező feladatellátás bevételeit és kiadásait a 8. mellékletben határozza meg.
(4) Az önkormányzat általános működési-, és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 9. melléklet határozza meg.
(5) Az önkormányzat 2024. évben cél jelleggel juttatott támogatásokat a 10. melléklet határozza meg.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 11. melléklet szerint határozza meg.
(7)9 Az Önkormányzat általános működési tartalékát 11.910.170 Ft-ban állapítja meg a Képviselő- testület.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát összeghatári kötöttség nélkül a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
6. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a GY&GY Perfekt Audit Kft útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
7. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Hernádkak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.