Berente Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2015.(II.28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

Hatályos: 2015. 09. 09- 2015. 11. 30

Berente Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2015.(II.28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

2015.09.09.

Berente Községi Önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét a 2015. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi rendeletet alkotja.

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a berentei közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

eredeti

előző módosított ei..

új módosított ei.

6/2015 ÖR

../2015 ÖR

Költségvetési bevételét

1 433 511 E Ft

1.665.130 E Ft.

Költségvetési kiadását

1 433 511 E Ft

1.665.130 E Ft

Költségvetési egyenlegét

0 E Ft

0 E Ft

ebből : működési egyenlegét

-300 000 E Ft

-412.350 E Ft

ebből: felhalmozási egyenlegét

300 000 E Ft

412.350 E Ft
főösszeggel állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

1.414.775.- E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
434.090.-E Ft Személyi juttatások
100.974.-E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
311.864.-E Ft Dologi kiadások
241.646.-E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
114.482.-E Ft Egyéb működési célú kiadások
105.474.-E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
3.545.-.E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
247.465.- E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
48.179.-E Ft Beruházások
154.607.-E Ft Felújítások
44.679.-E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
7.894.-E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
3.911.-E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
24.974.-E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
7.750.-E Ft Lakástámogatás
150.-.E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
211.719.- E Ft Tartalék
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(1) Szent Borbála Idősek Otthona, .személyi juttatások előirányzatát 7.476.- E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 313.-.E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 568.-EFt-tal, a beruházási kiadások előirányzatát 252.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 5.994.-E Ft önkormányzati többlettámogatást állapít meg.
(2) .Berentei Település Gondnokság, személyi juttatások előirányzatát 55.792.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 9.744.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 6.041.-EFt-tal, a beruházási kiadások előirányzatát, 3.555.-Eft.-al, a felújítási kiadások előirányzatát 200.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 4.792.-Eft önkormányzati többlettámogatást állapít meg.
(3) .Berentei Műszaki Ellátó Szervezet személyi juttatások előirányzatát 16.440.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 2.834.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 2.131.-EFt-tal, a beruházási kiadások előirányzatát 312.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 311.-EFt önkormányzati támogatást csökkenést állapít meg, mely a pénzmaradvány felosztásból adódik, ami fedezetet nyújtott az előirányzat változásra,illetve nőtt a bevételi előirányzat a közfoglalkoztatási programra kapott támogatással.
(4) .Berentei Művelődés Ház személyi juttatások előirányzatát 1.534.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 77.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 689.-EFt-tal megemeli és ezzel egyidejűleg 772.-EFt önkormányzati többlettámogatást állapít meg.
(5). A Közös Önkormányzati Hivatal személyi juttatását 783.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 142.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 564.-Eft-al csökkenti, a beruházási kiadások előirányzatát 749.-Eft-al felemeli, és ezzel egyidejűleg 410.-Eft finanszírozás csökkenést állapít, meg, mert a pénzmaradvány felosztás fedezete az előirányzat változást.

2/A. § A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek módosítás utáni előirányzatát az 1.-10. mellékletek tartalmazzák.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2015. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1, 9.2., 9.3., 9.4., 9.5., 9.6. sz. mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat a kiadások között 167 943 E Ft általános, 0 E Ft céltartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra csak a megtakarítások használhatóak, előzetes testületi jóváhagyást követően.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. sz. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25.-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5.-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok közötti módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre, saját hatáskörben – a polgármester egyetértésével - módosíthatja.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként (a döntése szerinti időpontokban), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 229/2012.(VIII.30.) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Az e rendeletben jóváhagyott költségkeret terhére nyújtandó támogatások csak együttműködési megállapodás alapján – a megállapodásban rögzített feladat finanszírozás keretében - folyósíthatóak, eseti testületi döntést és az előző évi támogatással történő elszámolást követően. Az együttműködési megállapodásban, a támogatott kötelezettséget kell, hogy vállaljon a támogatás elszámolására, a tárgyévet követő március 31.-ig és a jogosulatlanul felhasznált (nem a kért célra fordított) támogatás visszafizetésére.

(2) Az önkormányzati dolgozók részére nyújtható éven belüli illetmény előleg keret összege az intézményi bérkeret 4 %-a. A folyósítás részletes szabályait az önkormányzati hivatal belső szabályzata tartalmazza, mely az önálló költségvetési szervekre is hatályos a munkamegosztási megállapodás alapján.

(3) A lakáscélú munkáltató kölcsönkeret intézményenként felhasználható összegét a 6. számú tájékoztató melléklet tartalmazza. Az egy dolgozó részére adható munkáltatói kölcsön összege nem haladhatja meg havi bruttó illetményének tízszeresét illetve az 0,75 millió forintot, minimum két év önkormányzati jogviszonyt követően.

A kölcsön kérelmek elbírálása a – minden költségvetési szervre vonatkozóan – az önkormányzati hivatal szabályzatában foglaltak szerint, az intézményvezető hatásköre.
(4) a) A közalkalmazotti illetmények tekintetében – a jóváhagyott bérkeret terhére, a b) pontban és a testület egyedi határozataiban foglalt eltérésekkel – csak a Kjt szerinti illetmények és pótlékok alkalmazhatóak. A korábbi hatályos előírások alapján - határozatlan időre - megállapított juttatások fedezetét a testület 2015. évben is biztosítja, azonban a nem kötelező pótlékok, munkáltatói kiegészítések csak a jóváhagyott intézményi személyi kiadási előirányzat terhére, határozott időre, – legfeljebb - 2015. december 31.-ig állapíthatóak meg.
b) Az intézmények 2015. évi bérfejlesztésre a testület nem állapít meg személyi kiadási előirányzatot. A soros lépések fedezetét az intézmény jóváhagyott személyi kiadási előirányzata tartalmazza.
c) A köztisztviselők, közalkalmazottak és fizikai alkalmazottak részére a korábbi hatályos előírások alapján - határozatlan időre - megállapított juttatások fedezetét a testület 2015. évben csak az intézményi költségvetésben jóváhagyott mértékig biztosítja.
d) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdése szerinti illetménykiegészítés 10 %.
e) A köztisztviselők 93 250 Ft/év/fő összegű lakáscélú támogatásra jogosultak 2015. évben a kv.-i tartalékkeret terhére.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak (közalkalmazottak, valamint fizikai alkalmazottak) részére adható választható béren kívüli juttatások (VBKJ) és az azt terhelő, munkáltatói közterhek fedezetére 200.000.- Ft/fő/év költségkeretet biztosítja. A költségek fedezete 50 %-ban az intézményi kv.-ből, míg 50 %-ban a kv. tartalékból történik.
(6) A VBKJ keretében nyújtható természetbeni juttatásokat és azok igénybevételének szabályait az önkormányzat – a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (SZJA) hatályos előírásai alapján készült - VBKJ Szabályzata és az önkormányzati hivatal belső szabályzata tartalmazza, mely az önálló költségvetési szervekre is hatályos a munkamegosztási megállapodás alapján.
(7) A közfoglalkoztatottak részére havi 16 000 Ft/fő Erzsébet utalványra jogosultak, a ténylegesen ledolgozott munkaórák arányában. Részmunkaidőben illetve nem teljes évet ledolgozott dolgozóknak időarányos juttatás jár.
(8) A képviselő-testület a polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők juttatásairól, támogatásairól szóló 24/2006.(XI.13.) ÖR 8. §-ában foglalt juttatások fedezetére az önkormányzati hivatal dolgozói vonatkozásában 2014. évre a 9.2. számú melléklet szerinti összegeket hagyja jóvá.
(9) A képviselők munkájához szükséges – részükre használatra átadott – eszközök, felszerelések beszerzésére a testület a 9.1. sz. mellékletben szereplő összeget hagyja jóvá.

9. § (1) Ez a rendelet kihirdetés követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

2. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

3. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

4. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

5. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

6. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

7. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

8. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

9. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

13. melléklet a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Tájékoztató táblák a 6/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelethez