(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a berentei közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:
módosított költségvetési bevételét 1.777.092.-E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 1.777.092.-E Ft-ban
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg
1.517.357.- E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
441.753.-E Ft Személyi juttatások
102.076.-E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
324.474.-E Ft Dologi kiadások
240.224.-E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
112.604.-E Ft Egyéb működési célú kiadások
0E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
0E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
0E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
0E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
103.072.-E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
0E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.615-E- Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
0E Ft Árkiegészítések, támogatások
0E Ft Kamattámogatások
4.130.-.E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
256.845.- E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
48.843.-E Ft Beruházások
0E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
157.501.-E Ft Felújítások
0E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
50.501.-E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
0E Ft - ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
10.129.-E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
0E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
3.942.-E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
0E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
26.530.-E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
9.900.-E Ft Lakástámogatás
.-.E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
296.226.- E Ft Tartalék
0 E Ft Finanszírozási kiadások.

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(1) Szent Borbála Idősek Otthona, .személyi juttatások előirányzatát 583.- E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 127.-.E Ft-tal megemeli, a dologi kiadások előirányzatát 92.-EFt-tal csökkenti, a beruházási kiadások előirányzatát 0.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 0.-E Ft önkormányzati többlettámogatást állapít meg.

(2) .Berentei Település Gondnokság, személyi juttatások előirányzatát 420.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 113.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 0.-EFt-tal, a beruházási kiadások előirányzatát, 0.-Eft.-al, a felújítási kiadások előirányzatát 0.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 2.450.-Eft önkormányzati többlettámogatás csökkentést állapít meg.

(3) .Berentei Műszaki Ellátó Szervezet személyi juttatások előirányzatát 5.567.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 808.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 7.894.-EFt-tal, a beruházási kiadások előirányzatát 0.-Eft-al megemeli és ezzel egyidejűleg 7.900.-EFt önkormányzati támogatás növekedést állapít meg.

(4) .Berentei Művelődés Ház személyi juttatások előirányzatát 1.040.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 54.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 158.-EFt-tal megemeli és ezzel egyidejűleg 209.-EFt önkormányzati többlettámogatást állapít meg.

(5). A Közös Önkormányzati Hivatal személyi juttatását 0.-E Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 0.-E Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 166.-Eft-al csökkenti, a beruházási kiadások előirányzatát 1669.-Eft-al csökkenti, és ezzel egyidejűleg 37.-Eft finanszírozás növekedést állapít, meg.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2015. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1, 9.2., 9.3., 9.4., 9.5., 9.6. sz. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat a kiadások között 167 943 E Ft általános, 0 E Ft céltartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra csak a megtakarítások használhatóak, előzetes testületi jóváhagyást követően.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. sz. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25.-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5.-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak kiemelt előirányzatok közötti módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre, saját hatáskörben – a polgármester egyetértésével - módosíthatja.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként (a döntése szerinti időpontokban), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 229/2012.(VIII.30.) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

A kölcsön kérelmek elbírálása a – minden költségvetési szervre vonatkozóan – az önkormányzati hivatal szabályzatában foglaltak szerint, az intézményvezető hatásköre.

(4) a) A közalkalmazotti illetmények tekintetében – a jóváhagyott bérkeret terhére, a b) pontban és a testület egyedi határozataiban foglalt eltérésekkel – csak a Kjt szerinti illetmények és pótlékok alkalmazhatóak. A korábbi hatályos előírások alapján - határozatlan időre - megállapított juttatások fedezetét a testület 2015. évben is biztosítja, azonban a nem kötelező pótlékok, munkáltatói kiegészítések csak a jóváhagyott intézményi személyi kiadási előirányzat terhére, határozott időre, – legfeljebb - 2015. december 31.-ig állapíthatóak meg.

b) Az intézmények 2015. évi bérfejlesztésre a testület nem állapít meg személyi kiadási előirányzatot. A soros lépések fedezetét az intézmény jóváhagyott személyi kiadási előirányzata tartalmazza.

c) A köztisztviselők, közalkalmazottak és fizikai alkalmazottak részére a korábbi hatályos előírások alapján - határozatlan időre - megállapított juttatások fedezetét a testület 2015. évben csak az intézményi költségvetésben jóváhagyott mértékig biztosítja.

d) ¹

e) A köztisztviselők 93 250 Ft/év/fő összegű lakáscélú támogatásra jogosultak 2015. évben a kv.-i tartalékkeret terhére.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak (közalkalmazottak, valamint fizikai alkalmazottak) részére adható választható béren kívüli juttatások (VBKJ) és az azt terhelő, munkáltatói közterhek fedezetére 200.000.- Ft/fő/év költségkeretet biztosítja. A költségek fedezete 50 %-ban az intézményi kv.-ből, míg 50 %-ban a kv. tartalékból történik.

(6) A VBKJ keretében nyújtható természetbeni juttatásokat és azok igénybevételének szabályait az önkormányzat – a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (SZJA) hatályos előírásai alapján készült - VBKJ Szabályzata és az önkormányzati hivatal belső szabályzata tartalmazza, mely az önálló költségvetési szervekre is hatályos a munkamegosztási megállapodás alapján.

(7) A közfoglalkoztatottak részére havi 16 000 Ft/fő Erzsébet utalványra jogosultak, a ténylegesen ledolgozott munkaórák arányában. Részmunkaidőben illetve nem teljes évet ledolgozott dolgozóknak időarányos juttatás jár.

(8) A képviselő-testület a polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők juttatásairól, támogatásairól szóló 24/2006.(XI.13.) ÖR 8. §-ában foglalt juttatások fedezetére az önkormányzati hivatal dolgozói vonatkozásában 2014. évre a 9.2. számú melléklet szerinti összegeket hagyja jóvá.

(9) A képviselők munkájához szükséges – részükre használatra átadott – eszközök, felszerelések beszerzésére a testület a 9.1. sz. mellékletben szereplő összeget hagyja jóvá.