MÁNFA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

2/2018. (III. 7.) ÖNKORMÁNYZATI

R E N D E L E T E

MÁNFA KÖZSÉG 2018. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL

Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörében a 2018. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:                                                                                  

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre.                                                                             

2. A címrend

2. §

Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely önálló címként jelenik meg.                                                                           

3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

(1)  A képviselő-testület a város 2018. évi költségvetésének fő előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg az 1. sz. melléklet szerint:                                                                      

                     a./       bevétel főösszege:               108.064.176   Ft                 

                     b./       kiadás főösszege:                 112.444.357   Ft                 

                     c./       hitelfelvétel (hiány):                4.380.181   Ft                 

(2)  Az önkormányzat felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék) a 3. sz. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg:                                                                

                     a./       bevétel főösszege:                  51.173.869  Ft                 

                     b./       kiadás főösszege:                    55.554.050  Ft                 

                     c./       hitelfelvétel (hiány):                 4.380.181  Ft                 

(3)  Az önkormányzat működési bevételeit és kiadásait a 2. sz. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg:                                                                   

                     a./       bevétel főösszege:               56.890.307    Ft                 

                     b./       kiadás főösszege:                 56.890.307    Ft                 

                     c./       hitelfelvétel (hiány):                           0     Ft                                                                                                                                                         

(4)  Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. Tv. 23. § bekezdésében előírt kiemelt előirányzatok az alábbiak:                                                                     

                     1         személyi jellegű kiadások:                                   13.765.116    Ft

                     2         munkaadókat terhelő járulékok:                             2.848.273    Ft

                     3         dologi jellegű kiadások:                                       28.682.988    Ft

                     4         felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás             55.338.199    Ft

                     5         speciális támogatások                                                        0     Ft

                     6         egyéb kiadások:                                                 11.809.781    Ft

                     7         költségvetési létszámkeret:                                                4     fő

                     8         a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzat:                 18     fő

(5)  A költségvetés fejlesztési hiányának fedezetére a képviselő-testület 4.380.181 Ft összegű fejlesztési hitelhez hasonló tartós kötelezettségvállalásnak minősülő gépjármű lízing szerződés megkötését határozza el. A törlesztés és kamatai fedezetéül a futamidő alatt befolyó iparűzési adóbevételből a mindenkori adósságszolgálatnak megfelelő hányadát jelöli meg.                                                            

4. Az önkormányzat bevételei

4. §

(1)  Az önkormányzat 2018. évi bevételeinek részletezését a 4. számú melléklet tartalmazza.                                                                                                               

(2)  Helyi adó bevétel 10.700.000 Ft, mely teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál.                                  

5. Az önkormányzat kiadásai

5. §

(1)  Az önkormányzat működési, fejlesztési előirányzatait kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen az 1. sz. melléklet tartalmazza.

A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható.                                                                                                                  

(2)  A bérfizetés napja: tárgyhót követő 5-ig.                                                                                                                                                   

(3)  A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel kötelezően a vízi közmű vagyonnal kapcsolatos felhalmozási kiadásra fordítandó. A felhasználás jellegének megfelelően a bevételt és kiadást a ténynek megfelelően módosítani kell.                                                                                                                            

(4)  Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 3. sz. melléklet tartalmazza.                                                                     

(5)  Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. sz. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2019. január 31-ig elszámolni. Profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás.                                                               

(6)  Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200.000 Ft alatti támogatásokra.                                                                

6. §

A költségvetés tartaléka 2.083.193 Ft, melyből:                                                                                       

                     működési általános tartalék:                                   0       Ft      

                     működési céltartalék                                 2.083.193      Ft      

6. A költségvetés végrehajtásának szabályai

7. §

(1)  A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására.                                                                   

(2)  Technikai átcsoportosításként kell figyelembe venni a központi pótelőirányzatokat, támogatásokat, melyeket megjelölt céllal biztosítanak az önkormányzat számára. A központi előirányzat-növekedésekről negyedévente - az első negyedév kivételével - kell a képviselő-testületet tájékoztatni.                                                                 

(3)  Az önkormányzat csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhat át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül.                                                            

(4)  Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni.                                                      

(5)  A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy utólagos beszámolási kötelezettség mellett döntsön a költségvetési rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az alábbi a-e. pontban foglalt esetekben:                                                                       

a)  Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére                      

b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására                                                                        

c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon.                                                                     

d) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására.                                      

e.) Az 5. § (3) bekezdése szerinti vízi közmű bérbeadáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó bevételi és kiadási előirányzatok átvezetésére, illetve ehhez kapcsolódóan a fejlesztési mérleg hiányának, valamint a felhalmozási hitelfelvételi előirányzatnak a megemelésére, továbbá a működési mérleg bevételi előirányzatának emelésére és a rendkívüli kiegészítő támogatási igény csökkenésére.                                                                                                                                                   

(6)  Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása ténylegesen rendelkezésre áll.                                                               

(7)  Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmaradnak, úgy a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztésére, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.                                                         

(8)  Az önkormányzat nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendje külön szabályzatban került meghatározásra.                                                                

(9)   Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet.                                                     

7. A gazdálkodás átmeneti szabályozása

8. §

(1)  A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2019. január, február hónapokban a 2018. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/12 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyósítsa, illetve felhasználásáról gondoskodjon.                                                                 

(2)  Felhatalmazza olyan kiadások elrendelésére is, amelyek nem tartoznak az előző év működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt.                                   

E jogot kifizetési jogcímenként 100.000 Ft értékhatárig gyakorolja.                      

Az így kifizetett összegek a 2019. évi költségvetés részét képezik.                                                           

(3)  A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében számoljon be és azok rendelet tervezetbe történő beépítéséről gondoskodjon.                                                                 

8. Záró rendelkezések

9. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.                                                                              

Mánfa, 2018. március 6.                                                                    

dr. Vaskó Ernő                                                                        Hohn Krisztina        

címzetes főjegyző                                                                    polgármester