Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (III.9.) önkormányzati rendelete
MÁNFA KÖZSÉG 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
Hatályos: 2021. 03. 10- 2021. 06. 24Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (III.9.) önkormányzati rendelete
MÁNFA KÖZSÉG 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
Mánfa Község Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörben, Mánfa Község Önkormányzata rendeletalkotási hatáskörét gyakorolva, a 2021. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre.
2. A címrend
2. § Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely önálló címként jelenik meg.
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) A község 2021. évi költségvetésének fő előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
- a) bevétel főösszege: 206.219.682 Ft
- b) kiadás főösszege: 206.219.682 Ft
- c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(2) A költségvetés felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék) a 3. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
- a) bevétel főösszege: 129.445.043 Ft
- b) kiadás főösszege: 129.445.043 Ft
- c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(3) A költségvetés működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
- a) bevétel főösszege: 76.774.639 Ft
- b) kiadás főösszege: 76.774.639 Ft
- c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(4) Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. Tv. 23. § (2) bekezdésében előírt kiemelt előirányzatok az alábbiak:
- a) személyi jellegű kiadások: 18.858.375 Ft
- b) munkaadókat terhelő járulékok: 2.639.167 Ft
- c) dologi jellegű kiadások: 33.492.784 Ft
- d) felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás 129.445.043 Ft
- e) speciális támogatások 0 Ft
- f) egyéb kiadások: 21.784.313 Ft
- g) költségvetési létszámkeret: 3 fő
- h) a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzat: 14 fő
(5) A kiemelt előirányzatokat az 5. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat bevételei
4. § (1) Az önkormányzat 2021. évi bevételeinek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Helyi adó bevétel 5.425.000 Ft, mely teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál.
5. Az önkormányzat kiadásai
5. § (1) Az önkormányzat működési, fejlesztési előirányzatait kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható.
(3) A bérfizetés napja: tárgyhót követő 5-e, illetve ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő nap.
(4) A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel kötelezően a vízi közmű vagyonnal kapcsolatos felhalmozási kiadásra fordítandó. A felhasználás jellegének megfelelően a bevételt és kiadást a ténynek megfelelően módosítani kell.
(5) Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 7. melléklet tartalmazza.
(6) Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2022. január 31-ig elszámolni. Profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás.
(7) Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200.000 Ft alatti támogatásokra.
6. § A költségvetés tartaléka 6.812.040 Ft, melyből:
működési általános tartalék: 312.040 Ft
működési céltartalék 6.500.000 Ft
6. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A polgármestert jogosult a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására.
(2) Az év közben megítélt, céllal kapott támogatásokról és az ehhez kapcsolódó előirányzat növekedésekről negyedévente kell - az első negyedév kivételével - a képviselő-testületet tájékoztatnia kell a polgármesternek.
(3) Az önkormányzat csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhat át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül.
(4) Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni.
(5) A polgármester utólagos beszámolási kötelezettség mellett dönt a költségvetési rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az alábbi a)-e) pontban foglalt esetekben:
- a) Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére
- b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására
- c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon.
- d) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására.
- e) Az 5. § (3) bekezdés szerinti vízi közmű bérbeadáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó bevételi és kiadási előirányzatok átvezetésére, illetve ehhez kapcsolódóan a fejlesztési mérleg hiányának, valamint a felhalmozási hitelfelvételi előirányzatnak a megemelésére, továbbá a működési mérleg bevételi előirányzatának emelésére és a rendkívüli kiegészítő támogatási igény csökkenésére.
(6) Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása ténylegesen rendelkezésre áll.
(7) Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmaradnak, úgy a polgármester gondoskodik a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztéséről, a képviselő-testület tájékoztatása mellett.
(8) Az önkormányzat nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendje külön szabályzatban került meghatározásra.
(9) Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet.
7. A gazdálkodás átmeneti szabályozása
8. § (1) A polgármester a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2022. január, február hónapokban a 2021. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/12 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyosítja, illetve felhasználásáról gondoskodik.
(2) A polgármester gondoskodik olyan kiadások elrendeléséről is, amelyek nem tartoznak az előző év működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt. E jogot kifizetési jogcímenként 200.000 Ft értékhatárig gyakorolja. Az így kifizetett összegek a 2022. évi költségvetés részét képezik.
(3) A polgármester az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében beszámol és azok rendelet-tervezetbe történő beépítéséről gondoskodik.
8. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
2. melléklet
Mánfa Község Önkormányzat működési bevételek és kiadások mérlegszerűen kimutatva 2021. év
3. melléklet
Mánfa Község Önkormányzat felhalmozási bevételek és kiadások mérlegszerűen kimutatva 2021. év
4. melléklet
5. melléklet
5.1. melléklet 5.
Mánfa Község Önkormányzat Köteles és nem köteles feladatok, államigazgatási feladatok
6. melléklet
Mánfa Község Önkormányzat működési célú pénzeszköz átadások és tartalékok rovat szerinti bontásban
7. melléklet
7.1. melléklet 7.
Mánfa Község Önkormányzat felhalmozási kiadásai rovat szerinti bontásban
10. melléklet