Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (III.9.) önkormányzati rendelete
MÁNFA KÖZSÉG 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
Hatályos: 2021. 09. 25- 2021. 11. 25Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (III.9.) önkormányzati rendelete
MÁNFA KÖZSÉG 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL ÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK RENDJÉRŐL
Mánfa Község Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörben, Mánfa Község Önkormányzata rendeletalkotási hatáskörét gyakorolva, a 2021. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre.
2. A címrend
2. § Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely önálló címként jelenik meg.
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) A község 2021. évi költségvetésének fő előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
(2) A költségvetés felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék) a 3. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
(3) A költségvetés működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
(4) Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. Tv. 23. § (2) bekezdésében előírt kiemelt előirányzatok az alábbiak:
- a)[7] személyi jellegű kiadások: 28.412.583 Ft
- b)[8] munkaadókat terhelő járulékok: 3.455.427 Ft
- c)[9] dologi jellegű kiadások: 34.658.649 Ft
- d)[10] felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás 129.252.843 Ft
- e) speciális támogatások 0 Ft
- f)[11] egyéb kiadások: 35.654.092 Ft
- g) költségvetési létszámkeret: 3 fő
- h) a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzat: 14 fő
(5)[12] A kiemelt előirányzatokat az 5. melléklet, a 6. melléklet a köteles, nem köteles, államigazgatási feladatok szerinti bontást tartalmazza. A 7. mellékletben a működési célú pénzeszköz átadások és tartalékok rovat szerinti bontásban szerepelnek.
4. Az önkormányzat bevételei
4. § (1) Az önkormányzat 2021. évi bevételeinek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Helyi adó bevétel 5.425.000 Ft, mely teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál.
5. Az önkormányzat kiadásai
5. § (1) Az önkormányzat működési, fejlesztési előirányzatait kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható.
(3) A bérfizetés napja: tárgyhót követő 5-e, illetve ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő nap.
(4) A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel kötelezően a vízi közmű vagyonnal kapcsolatos felhalmozási kiadásra fordítandó. A felhasználás jellegének megfelelően a bevételt és kiadást a ténynek megfelelően módosítani kell.
(5)[13] Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 8. melléklet, a 9. melléklet a felhalmozási kiadásokat rovat szerinti bontásban tartalmazza.
(6) Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2022. január 31-ig elszámolni. Profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás.
(7) Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200.000 Ft alatti támogatásokra.
(8)[14] A 10. melléklet az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, a 11. melléklet az általános és ágazati feladatok támogatásait, a 12. melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet mutatja be.
6. § [15] A költségvetés tartaléka 11.884.295 Ft, melyből:
működési általános tartalék: 7.573.278 Ft
működési céltartalék 4.311.017 Ft
6. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A polgármestert jogosult a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására.
(2) Az év közben megítélt, céllal kapott támogatásokról és az ehhez kapcsolódó előirányzat növekedésekről negyedévente kell - az első negyedév kivételével - a képviselő-testületet tájékoztatnia kell a polgármesternek.
(3) Az önkormányzat csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhat át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül.
(4) Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni.
(5) A polgármester utólagos beszámolási kötelezettség mellett dönt a költségvetési rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az alábbi a)-e) pontban foglalt esetekben:
- a) Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére
- b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására
- c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon.
- d) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására.
- e) Az 5. § (3) bekezdés szerinti vízi közmű bérbeadáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó bevételi és kiadási előirányzatok átvezetésére, illetve ehhez kapcsolódóan a fejlesztési mérleg hiányának, valamint a felhalmozási hitelfelvételi előirányzatnak a megemelésére, továbbá a működési mérleg bevételi előirányzatának emelésére és a rendkívüli kiegészítő támogatási igény csökkenésére.
(6) Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása ténylegesen rendelkezésre áll.
(7) Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmaradnak, úgy a polgármester gondoskodik a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztéséről, a képviselő-testület tájékoztatása mellett.
(8) Az önkormányzat nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendje külön szabályzatban került meghatározásra.
(9) Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet.
7. A gazdálkodás átmeneti szabályozása
8. § (1) A polgármester a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2022. január, február hónapokban a 2021. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/12 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyosítja, illetve felhasználásáról gondoskodik.
(2) A polgármester gondoskodik olyan kiadások elrendeléséről is, amelyek nem tartoznak az előző év működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt. E jogot kifizetési jogcímenként 200.000 Ft értékhatárig gyakorolja. Az így kifizetett összegek a 2022. évi költségvetés részét képezik.
(3) A polgármester az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében beszámol és azok rendelet-tervezetbe történő beépítéséről gondoskodik.
8. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.