Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Mánfa Község 2022. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2022. 11. 30- 2023. 03. 07Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Mánfa Község 2022. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről
Mánfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében biztosított eredeti jogalkotói hatáskörében a 2022. évi költségvetésről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat költségvetési gazdálkodására, továbbá az e rendelet terhére támogatott vállalkozásokra, egyéb szervezetekre, magánszemélyekre.
2. A címrend
2. § Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, mely önálló címként jelenik meg.
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) A község 2022. évi költségvetésének fő előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
a)1 bevétel főösszege: 416.766.299 Ft
b)2 kiadás főösszege: 416.766.299 Ft
c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(2) A költségvetés felhalmozási célú előirányzatait (beleértve a beruházási, felújítási, fejlesztési célú pénzeszköz-átadási, fejlesztési célú tartalék) a 3. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
a)3 bevétel főösszege: 269.939.961 Ft
b)4 kiadás főösszege: 969.939.961 Ft
c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(3) A költségvetés működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet tartalmazza az alábbi főösszegek mellett:
a)5 bevétel főösszege: 146.826.338 Ft
b)6 kiadás főösszege: 146.826.338 Ft
c) hitelfelvétel (hiány): 0 Ft
(4) Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. Tv. 23. § bekezdésében előírt kiemelt előirányzatok az alábbiak:
a)7 személyi jellegű kiadások: 40.195.059 Ft
b)8 munkaadókat terhelő járulékok: 4.251.663 Ft
c)9 dologi jellegű kiadások: 44.532.601 Ft
d)10 felhalmozási kiadás és pénzeszköz-átadás 269.939.961 Ft
e) speciális támogatások 0 Ft
f)11 egyéb kiadások: 57.847.015 Ft
g) költségvetési létszámkeret: 4 fő
h) a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzat: 18 fő
(5) A kiemelt előirányzatokat az 5. melléklet, míg az előirányzat felhasználási ütemtervet a 12. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat bevételei
4. § (1) Az önkormányzat 2022. évi bevételeinek részletezését a 4. melléklet, az általános és ágazati feladatok támogatását a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Helyi adó bevétel 13.000.000 Ft, mely teljes egészében a működési kiadások fedezetéül szolgál.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 10. melléklet foglalja magába. A 11. melléklet mutatja be az önkormányzat általános és ágazati feladatainak támogatását.
5. Az önkormányzat kiadásai
5. § (1) Az önkormányzat működési, fejlesztési előirányzatait kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza. A rendszeres személyi juttatás előirányzat maradványa jutalmazásra fordítható.
(2) A bérfizetés napja: tárgyhót követő 5-ig.
(3) A vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel kötelezően a vízi közmű vagyonnal kapcsolatos felhalmozási kiadásra fordítandó. A felhasználás jellegének megfelelően a bevételt és kiadást a ténynek megfelelően módosítani kell.
(4) Felhalmozási, felújítási és fejlesztési célú pénzeszköz-átadás előirányzatokat a 7. melléklet, a felhalmozási kiadásokat rovat szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.
(5) Az adott támogatások tekintetében az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. sz. rendelet VI. fejezetében foglaltak szerint kell eljárni. Szervezetek, magánszemélyek számára önkormányzati támogatás csak megállapodás alapján nyújtható. A támogatás felhasználásáról minden támogatott köteles 2023. január 31-ig elszámolni. Profitorientált szervezeteknek nem nyújtható támogatás.
(6) Az önkormányzat által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatás helyére vonatkozó adatokat a helyben szokásos módon közzé kell tenni a támogatás megállapítását követő 60 napon belül. A közzétételt követően 5 évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. A közzétételi kötelezettség nem vonatkozik a 200.000 Ft alatti támogatásokra.
6. § (1)12 A költségvetés tartaléka 22.216.790 Ft, melyből:
a) működési általános tartalék: 10.225.325 Ft
b) működési céltartalék 11.991.465 Ft
(2) A működési célú pénzeszköz átadások és tartalékok rovat szerinti bontását a 8. melléklet tartalmazza.
6. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, a költségvetés végrehajtására.
(2) Technikai átcsoportosításként kell figyelembe venni a központi pótelőirányzatokat, támogatásokat, melyeket megjelölt céllal biztosítanak az önkormányzat számára. A központi előirányzat-növekedésekről negyedévente - az első negyedév kivételével - kell a képviselő-testületet tájékoztatni.
(3) Az önkormányzat csak a képviselő-testület egyedi határozata alapján adhat át pénzeszközt más gazdálkodó szervezetek részére az e rendeletben megállapítottakon felül.
(4) Az ellátottakról gondoskodó intézmények az általános és ágazati feladatok támogatásának igénylését képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész jogszabály szerinti nyilvántartást vezetni.
(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy utólagos beszámolási kötelezettség mellett döntsön a költségvetési rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az alábbi a-e. pontban foglalt esetekben:
a) Tárgyévi tény többletbevételek előirányzati átvezetésére
b) Célhoz, feladathoz kötött többletbevételekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok módosítására
c) Az egyedi testületi döntések költségvetési rendeleten történő átvezetésére mind kiadási, mind bevételi oldalon.
d) A Magyar Államkincstárral folytatott egyeztetések során felmerült technikai jellegű előirányzat-változások átvezetésének jóváhagyására.
e) Az 5. § (3) bekezdése szerinti vízi közmű bérbeadáshoz és üzemeltetéshez kapcsolódó bevételi és kiadási előirányzatok átvezetésére, illetve ehhez kapcsolódóan a fejlesztési mérleg hiányának, valamint a felhalmozási hitelfelvételi előirányzatnak a megemelésére, továbbá a működési mérleg bevételi előirányzatának emelésére és a rendkívüli kiegészítő támogatási igény csökkenésére.
(6) Fejlesztési kiadás teljesítése, illetve ezt megelőzően fejlesztési kiadással járó megrendelés, valamint az e tárgyú szerződés megkötése csak abban az esetben lehetséges, ha az adott kiadás bevételi forrása ténylegesen rendelkezésre áll.
(7) Abban az esetben, ha az adóbevételi előirányzatok az időarányostól a negyedéves teljesítési adatok alapján 5 %-nál nagyobb mértékben elmaradnak, úgy a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a felhalmozási kiadások, illetve a működési pénzeszközök-átadások ideiglenes felfüggesztésére, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.
(8) Az önkormányzat nevében a kötelezettségvállalás és utalványozás rendje külön szabályzatban került meghatározásra.
(9) Külföldi kiküldetés csak a képviselő-testület engedélyével történhet.
7. A gazdálkodás átmeneti szabályozása
8. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás folyamatosságának biztosítása érdekében 2023. január, február hónapokban a 2022. évi költségvetés működési, támogatási előirányzat 2/12 részét a költségvetési szervek és a feladatellátási szerződés keretében intézményi ellátást nyújtó szervezetek részére folyósítsa, illetve felhasználásáról gondoskodjon.
(2) Felhatalmazza olyan kiadások elrendelésére is, amelyek nem tartoznak az előző év működtetési, támogatási körébe, de teljesítésük indokolt. E jogot kifizetési jogcímenként 200.000 Ft értékhatárig gyakorolja. Az így kifizetett összegek a 2023. évi költségvetés részét képezik.
(3) A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy az átmeneti gazdálkodás során hozott intézkedéseiről és azok pénzügyi kihatásáról a költségvetés tárgyalásának II. fordulójára benyújtott előterjesztés keretében számoljon be és azok rendelet tervezetbe történő beépítéséről gondoskodjon.
8. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés a) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés b) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés c) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés c) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés c) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés d) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés d) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés d) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés f) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés f) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés f) pontja a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdés - 8. mellékletével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdés - 9. mellékletével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdés - 10. mellékletével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdés - 11. mellékletével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdés - 12. mellékletével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Mánfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.