Porva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 31a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–18. melléklethez
A Magyar Államkincstár a 2021. évi beszámolót elfogadta.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig nyújtja be a képviselő-testületnek.
I.
BEVEZETÉS
A 2021. évi költségvetési évben feladatfinanszírozási rendszerben gazdálkodott az Önkormányzat. A költségvetési törvényben meghatározott módon feladatalapú támogatást kapnak az önkormányzatok a kötelezően ellátandó feladataikhoz, egyes feladatokhoz pedig felhasználási kötöttséggel, vagy anélküli támogatásban részesülhetnek (Mötv. 117. §). A rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.
Amennyiben az önkormányzat a feladatalapú támogatást eltérő célra használja fel, köteles a támogatás összegét kamattal növelten visszafizetni (Mötv. 118. § (1) bek.).
Mindennek következménye, hogy a költségvetésben, így a zárszámadásban is elkülönítetten kell bemutatni a kötelező és önként vállalt feladatok bevételeit és kiadásait.
Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatokat is ellát, így azok külön-külön kerülnek bemutatásra.
Az ágazati feladatfinanszírozást és egyéb kötött támogatásokat a meghatározott célra használtuk fel. A felhasználást a Magyar Államkincstár fogja ellenőrizni.
II.
2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ZÁRSZÁMADÁS
BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
Porva Önkormányzat 2021. évi költségvetésének teljesített bevételi főösszege 200 122 745 Ft, a kiadási főösszege 120 863 875 Ft.
A 2021. évi bevételek és kiadások pénzügyi mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be. A tábla tartalmazza a működési és finanszírozási bevételeket és kiadásokat is.
2. számú melléklet tartalmazza a kötelező és önként vállalt feladatok megbontásában a működési és finanszírozási bevételeket és kiadásokat.
3. számú melléklet részletesen bemutatja a beruházásokat.
4. számú melléklet bemutatja a felújításokat.
5. számú melléklet részletei az állami támogatásokat
6. számú melléklet nem tartalmaz adatot, mert nincs adósságállományunk.
7. számú melléklet a pénzeszközállomány változást részletezi.
8. számú mellékletben mutatjuk be a 2020. évben elnyert Európai Uniós pályázatot.
BEVÉTELEK
1. Az önkormányzat működési bevételeinek teljesített főösszege 67 228 125 Ft.
Önkormányzati működési támogatása: 46 099 993 Ft (normatíva)
Közhatalmi bevételek: 8 016 742 Ft
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
Értékesítési és forgalmi adók |
9 756 985 |
9 756 985 |
5 574 069 |
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
- |
- |
5 574 069 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
1 000 000 |
2 147 400 |
2 147 400 |
ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
- |
- |
2 147 400 |
Termékek és szolgáltatások adói összesen |
10 756 985 |
11 90 385 |
7 721 469 |
|
|
|
|
Közhatalmi bevételek |
10 806 985 |
12 199 658 |
8 016 742 |
Működési bevételek teljesült összege 5 297 944 Ft, a bérleti díjak és szociális étkezés térítési díjai. A működési célra átvett pénzeszközök 3 500 000,- Ft
2. Támogatások, kiegészítések a teljesítés 4 313 446 Ft
A közfoglalkoztatottak és egyéb kiegészítő támogatások szerepelnek ezen a soron.
3. Előző évi pénzmaradvány összege: 58 330 791 Ft
4. Saját felhalmozási bevételek: 39 735 900 Ft, amely az értékesítéseket tartalmazza.
5. Felhalmozási támogatások: 28 055 680 Ft. A pályázatokon elnyer összegek szerepelnek ezen a soron.
6. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök: 4 350 000 Ft.
KIADÁSOK
A költségvetés teljesített kiadási főösszege 120 863 875 Ft. A kiadási főösszegen belül, a működési költségvetés kiadása 61 650 742 Ft, a felhalmozási költségvetés kiadása 37 937 772 Ft, a finanszírozási kiadások 21 275 361 Ft.
A működési kiadásokon belül a személyi juttatások összege 16 617 344 Ft volt, a munkáltatót terhelő járulék pedig 2 326 063 Ft. A dologi kiadások főösszege 29 547 929 Ft. volt, az ellátottak pénzbeli juttatásai pedig 1 810 500 Ft. Ezen a soron szerepelnek a települési támogatások. Az egyéb működési kiadások: 11 348 906 Ft volt.
Beruházási kiadásokat a 3. számú melléklet, a felújítási kiadások a 4. számú mellékletben találhatóak.
A működési célú finanszírozási célú kiadások 21 275 361 Ft, ezen a soron a közfoglalkoztatás megelőlegez visszafizetés, a likviditási célú hitel visszafizetés, illetve a Porvai Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda részére átadott állami támogatás összege szerepel.
III.275 361
PÉNZKÉSZLET ÉS PÉNZMARADVÁNY
Önkormányzatunk 2021. december 31-i záró pénzkészlete: 82 124 548 Ft, a pénzmaradvány összege 77 895 256 Ft., amelyet a 11. sz. melléklet mutat be.
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK
Önkormányzatunk jogszabályban előírt mérlegeit, tájékoztató kimutatásait a tájékoztató táblák mutatják be.
III.
ÖSSZEGZÉS
Megállapítható, hogy Önkormányzatunk a vállalt feladatoknak maradéktalanul eleget tett (pénzügyi helyzetéhez igazodóan vállalt kötelezettséget), takarékosan gazdálkodott. Ennek eredményeként a 2021. évben biztosította a biztonságos működtetést, valamint vagyontárgyak egy részének felújítását, a lakosság részéről felmerü1lt igényeket figyelembe véve.
A fenntartható fejlődés érdekében, folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbikaban: Jat.) 17. § (1) bekezdése alapján a jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről a Képviselő-testületet tájékoztatni kell.
1. A rendelet valamennyi jelentősnek ítélt hatása, különösen:
1. A rendelet társadalmi, gazdasági költségvetési hatása:
Porva Község Önkormányzata Magyarország alaptörvénye 32. cikkek (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, a 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. § (1)-(2) bekezdés szerint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró zárszámadást kell készíteni.
A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.
1. A rendelet környezeti és egészségügyi következményei:
Nem határozhatók meg.
1. A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
Nincs
1. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás várható következménye:
A zárszámadási rendelet megalkotásának elmaradása törvényességi mulasztásnak minősül, ha az Önkormányzat az Mötv. és az Áht. előírásainak megfelelően nem teljesítené kötelezettségét.
1. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: adottak.