1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szervére.

2. § Az önkormányzat költségvetési szerve, részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, Kemenesmihályfai Mesevár Óvoda.

3. § (1) Az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetési kiadási főösszegét 255 043 800 forintban, ebből működési kiadás 165 533 829 forint, felhalmozási kiadás 19 000 000 forint, finanszírozási kiadás 70 509 971 forint, bevételi főösszegét 255 043 800 forintban, ebből működési bevétel 149 160 693 forint, felhalmozási bevétel 0 forint, finanszírozási bevétel 105 883 107 forint, állapítja meg.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügylet megkötését, hitel felvételét nem tervezi, az önkormányzatnak költségvetési hiánya nincs.

(3) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat, önként vállalt feladatot nem lát el.

4. § (1) Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímeket az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt faladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzatot a központi költségvetésből megillető hozzájárulásokról szóló kimutatást a 3. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként a 4. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési többletéből 17 827 369 Ft Ft általános tartalékot képez, melyet az 5. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 37 933 107 Ft, melyből működési célú pénzmaradvány 37 933 107 Ft, felhalmozási célú pénzmaradvány 0 Ft.

5. § A helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeket a 6. melléklet tartalmazza.

6. § A költségvetési évben az önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet válhat szükségessé.

7. § (1) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 7. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 8. melléklet tartalmazza.

8. § A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 10 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), melyből 1 fő közfoglalkoztatott, 2 fő közalkalmazott, 1 fő hivatalsegéd, 1 fő fizikai alkalmazott és 5 fő választott tisztviselő, 10 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg. A létszámadatokat a 9. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2025. évre 50 000 Ft összegben állapítja meg.

10. § (1) Az Óvoda költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzatait bevételi forrásonként, kiemelt előirányzatonként, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(3) Az Óvoda előző évi pénzmaradványa 538 938 Ft, melyből működési célú pénzmaradvány 538 938 Ft, felhalmozási célú pénzmaradvány 0 Ft.

(4) Az Óvoda tartalékot nem képez.

11. § Az Óvoda létszám-előirányzatát 7 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), 7 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg. A létszámadatokat a 12. melléklet tartalmazza.

12. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak. A költségvetési rendelet módosítása a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

13. § (1) A forrásfelhasználásról a polgármester 1 millió forint értékhatárig jogosult dönteni, ezen értékhatárt meghaladó döntések a képviselő-testület hatáskörébe tartoznak. A polgármester a hatáskörébe tartozó forrásfelhasználásról köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

(2) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet – fő szabályként - értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.

(3) Az (2) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

14. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-től kell alkalmazni.

15. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.