1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szervére.

2. § Az önkormányzat költségvetési szerve, részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, Kemenesmihályfai Mesevár Óvoda.

3. § (1) Az önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetési kiadási főösszegét 254 277 593 forintban, ebből működési kiadás 159 206 092 forint, felhalmozási kiadás 12 500 000 forint, finanszírozási kiadás 82 571 501 forint, bevételi főösszegét 254 277 593 forintban, ebből működési bevétel 148 183 108 forint, felhalmozási bevétel 0 forint, finanszírozási bevétel 106 094 485 forint, állapítja meg.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügylet megkötését, hitel felvételét nem tervezi, az önkormányzatnak költségvetési hiánya nincs.

(3) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat, önként vállalt feladatot nem lát el.

4. § (1) Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímeket az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt faladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzatot a központi költségvetésből megillető hozzájárulásokról szóló kimutatást a 3. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként a 4. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnak költségvetési többlete nincs, így abból általános tartalékot nem képez, melyet az 5. melléklet tartalmaz.

(7) Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 26 513 685 Ft, melyből működési célú pénzmaradvány 26 513 685 Ft, felhalmozási célú pénzmaradvány 0 Ft.

5. § A helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeket a 6. melléklet tartalmazza.

6. § A költségvetési évben az önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet válhat szükségessé.

7. § (1) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 7. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 8. melléklet tartalmazza.

8. § A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 10 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), melyből 1 fő közfoglalkoztatott, 2 fő közalkalmazott, 1 fő hivatalsegéd, 1 fő fizikai alkalmazott és 5 fő választott tisztviselő, 10 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg. A létszámadatokat a 9. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2026. évre 50 000 Ft összegben állapítja meg.

10. § (1) Az Óvoda költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzatait bevételi forrásonként, kiemelt előirányzatonként, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(3) Az Óvoda előző évi pénzmaradványa 271 956 Ft, melyből működési célú pénzmaradvány 271 956 Ft, felhalmozási célú pénzmaradvány 0 Ft.

(4) Az Óvoda tartalékot nem képez.

11. § Az Óvoda létszám-előirányzatát 7 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), 7 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg. A létszámadatokat a 12. melléklet tartalmazza.

12. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak. A költségvetési rendelet módosítása a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

13. § (1) A forrásfelhasználásról a polgármester 1 millió forint értékhatárig jogosult dönteni, ezen értékhatárt meghaladó döntések a képviselő-testület hatáskörébe tartoznak. A polgármester a hatáskörébe tartozó forrásfelhasználásról köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

(2) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet – fő szabályként - értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.

(3) Az (2) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

14. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.

15. § Ez a rendelet 2026. március 1-jén lép hatályba.