1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire és költségvetési szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre (a továbbiakban együtt: költségvetési szerv) terjed ki.

(2) Ahol e rendelet „Ft” kifejezést használ, azon forint kifejezést kell érteni.

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az intézmények, mint költségvetési szervek, a helyi önkormányzat külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(3) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a (2) bekezdés szerint meghatározott címrendjét 2021. évre címek szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

3. § (1)¹ Tiszaszőlős Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Tiszaszőlős Községi Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) és költségvetési szervei együttes 2021. évi költségvetését az alábbi főösszegekkel fogadja el:
Költségvetési bevételek összesen: 334.960.820 Ft
Költségvetési kiadások összesen: 455.388.650 Ft
Költségvetési egyenleg: - 120.427.830 Ft
Finanszírozási bevétel: 125.058.619 Ft
Finanszírozási kiadás: 4.630.789 Ft
Finanszírozási egyenleg: 120.427.830 Ft
Bevételi főösszeg: 460.019.439 Ft
Kiadási főösszeg: 460.019.439 Ft
Bevétel és kiadás egyenlege: 0 Ft

(2)² Az önkormányzati 460.019.439 Ft bevételi főösszeg feladatonkénti előirányzatát a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg a 2. mellékletében részletezve:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 286.292.949 Ft
Közhatalmi bevételek 25.584.000 Ft
Működési bevételek 14.583.871 Ft
Felhalmozási bevételek 8.500.000 Ft
Finanszírozási bevételek 125.058.619 Ft

(3)³ Az önkormányzati 460.019.439 Ft kiadási főösszeg feladatonkénti előirányzatát a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg a 2. mellékletében részletezve:
Személyi jellegű kiadások 134.416.438 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok 15.853.759 Ft
Dologi kiadások 133.027.007 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatása 24.681.687 Ft
Egyéb működési célú kiadások 45.075.745 Ft
Beruházások 49.724.763 Ft
Felújítások 5.352.415 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások 47.256.836 Ft
Finanszírozási kiadások: 4.630.789 Ft

(4) A működési és felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel- mérlegszerűen önkormányzati szinten a 3. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

4. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását, központosított támogatásokat a 6. melléklet rögzíti.

(4) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 7. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7/a melléklet szerint, azon fejlesztési célokat, melyek adósságot keletkeztető ügyletet tesznek szükségessé 7/b melléklet szerint, adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségeket 7/c melléklet szerint fogadja el.

(6) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 8. melléklet, a céljellegű támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza.

(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet rögzíti.

(8) A 3. §. (2) és (3) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását költségvetési szervenként (címenként) a 11 – 13. melléklet rögzíti.

(9) A Képviselő-testület költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében (gördülő tervezés) a 14. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

5. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervét havi bontásban a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. § A 16. melléklet a 2021. évi szociális ellátórendszerhez kapcsolódó bevételeket és kiadásokat tartalmazza.

7. § Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot és céltartalékot állapít meg és a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § (1) Személyi juttatások jogszerű gazdálkodásáért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak havi illetményét a költségvetési törvény 6. mellékletében meghatározott „közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozata szerinti garantált illetmények havi összege forintban, valamint a fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámok 2021. évben” meghatározása szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a közalkalmazottakat megillető kötelező pótlékok mértékénél a költségvetési törvény 62. § (1) bekezdése b pontja szerint illetménypótlék számítási alapot, azaz 20.000 Ft veszi figyelembe.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési törvény alapján a köztisztviselői illetményalapot 2021. évben 46.380 Ft-ban határozza meg.

(5) A köztisztviselő

(6) A köztisztviselőt teljesítmény értékelés alapján személyi illetmény illeti meg, melyről a teljesítményértékelés alapján a jegyző jogosult dönteni.

(7) Az intézményeknél az illetményfizetés egységesen, a dolgozó által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. Az illetmény utalásáról úgy kell gondoskodni, hogy a tárgyhót követő 5. napig kifizetésre kerüljön

9. § (1) A Képviselő-testület a fizetési számlához kapcsolódóan egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértékét a költségvetési törvény 61. § (5) bekezdés alapján 2021. évben legfeljebb 1000 Ft-ban határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselők, ügykezelők 2021. évi cafatéira-juttatását a költségvetési törvény 60. §. (4) bekezdésére hivatkozással bruttó 231.900 Ft/főben állapítja meg Szép-kártya formájában.

(3) Az önkormányzati intézményeknél többletjuttatásra a költségvetési rendeletben meghatározott összegig vállalható kötelezettség.

10. § (1) Az önkormányzat által fenntartott intézmények tekintetében a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A gazdasági irodával nem rendelkező költségvetési szerv előirányzat feletti jogosultsága csak a személyi jellegű juttatásokra és járulékaira – mint költségvetési keretekre - terjed ki. Részletes szabályait munkamegosztási megállapodás rögzíti.

(3) Az általános tartalékok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az egyes tételek előirányzataitól – jogszabályban foglaltak kivételével - a költségvetési szerv előirányzat felhasználási hatáskörében az előirányzatok megváltoztatása nélkül is eltérhet.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester részére az önkormányzat kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra az Ávr. 43/A. § (2) bekezdés alapján.

(6) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol a helyi önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni megváltoztatására az Ávr. 36. §. (2) bekezdés, és az Áht. 34. §. alkalmazásával szükséges eljárni.

11. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhívja a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.

(3) A nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű- árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait a szerződés létrejöttét követően, az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezései alapján kell közzétenni.

(4) A (3) bekezdésben előírt közzétételről történő intézkedés a jegyző feladata.

12. § (1) A helyi önkormányzat, általa fenntartott intézmények a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni, a jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi intézmény köteles betartani.

(2) Az intézmények költségvetésének végrehajtásáért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosítása mellett - az intézmény vezetője a felelős.

(3) Az intézmény a Képviselő-testület által meghatározott finanszírozásból, és az intézmény saját bevételeiből köteles úgy megszervezni a kiadásait, hogy abból biztosított legyen az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátása.

(4) Kifizetést csak a költségvetési rendeletben jóváhagyott célokra és feladatokra lehet teljesíteni. A Képviselő-testület előzetes jóváhagyása mellett többletfeladat az intézményi saját forrástöbblet egyidejű biztosításával és emelésével vállalható.

(5) Az elemi költségvetés készítésekor kormányzati funkciókódok kerülnek meghatározásra. A költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok feladat-ellátási keretnek minősülnek. A feladat elmaradásból származó megtakarítások felhasználására kizárólag a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(6) Az önkormányzat költségvetési intézményei az eredeti, illetve módosított (továbbiakban: jóváhagyott) intézményi működési bevételi előirányzatokon felül képződő többletbevételeit csak Képviselő-testület előzetes engedélyével használhatja fel.

13. § (1) Költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be pályázatokat, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(2) Amennyiben a benyújtandó pályázat nem igényel többlet-támogatást, a testület tájékoztatása akkor is szükséges.

14. § (1) Kötelezettség vállalásra az Áht. 36. §. rendelkezései, valamint az Önkormányzat Kötelezettségvállalási Szabályzata az irányadóak. Kötelezettséget - amennyiben a tervezett bevételek elmaradnak - csak a bevételek mértékéig lehet vállalni.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei e rendeletben megfogalmazottakon túl fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(3) Az intézmények a biztonságos működés szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. A kötelezettségvállalásoknak – folyamatos teljesítésű szolgáltatásokat kivéve - tárgyévet követő évekre áthúzódó hatása csak a Képviselő-testület jóváhagyása esetén lehet.

(4) Az intézményvezetők a költségvetésben meghatározott kiemelt előirányzatok betartásáért fegyelmi felelősséggel tartoznak.

(5) Az önkormányzati intézmények támogatása a nettó finanszírozás rendszerében az előirányzat-felhasználási ütemterv szerint történik.

15. § (1) A helyi önszerveződő közösségek, civil és sport és egyéb szervezetek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor.

(2) Az átadott pénzeszközök, támogatások vonatkozásában a támogatott az eszközök, szolgáltatások anyagok beszerzésénél az önkormányzat Beszerzési Szabályzatában foglaltak szerint köteles eljárni, a Szabályzat alkalmazását a szervezet számára előírni szükséges.

(3) Az önkormányzat által támogatott szervezetek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott közvetlen és közvetett támogatás felhasználásáról. Az elszámolást a támogatási szerződésben meghatározott formában és módon kell teljesíteni.

16. § (1) Az önkormányzat a költségvetési működési egyensúlyát az év közben keletkezett többletbevételből, átszervezésekből származó kiadáscsökkentésekből a feladatalapú finanszírozásokból, kiegészítő támogatásokkal, valamint a költségvetési törvényben közzétett támogatásokra épülő pályázatok benyújtásával fedezi. Amennyiben a pályázaton elnyert támogatásokkal nem biztosítható a működési egyensúly, úgy a kiadási előirányzatok elvonásával, illetve a saját, egyéb bevételek növekedésével kell azt biztosítani.

(2) A képviselő-testület az egyensúly megteremtése érdekében a mindenkori működési hiány összegével visszatartja a kiadási előirányzatokat. Ettől eltérni csak indokolt esetben, a Képviselő-testület döntése alapján lehet.

17. § (1) A rendelet összeállításakor ismert, kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány beépül a költségvetési rendeletbe. A további pénzmaradvány elszámolásának alapja a hatályos jogszabályok alapján módosított előirányzat.

(2) A pénzmaradványt a Tiszafüredi Közös Önkormányzati Hivatal gazdasági irodája az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja.

(3) A pénzmaradvány felhasználásáról a 2020. évi zárszámadás tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt.

18. § A helyi önkormányzat és az intézmények 2021. évben bevételeiket és kiadásaikat az Takarékbank Zrt-nél vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik, kivéve azon pályázatokhoz kapcsolódó kiadásokat és bevételeket, melyre a támogató szervezet kötelezően előírja a Magyar Államkincstárnál a számlavezetést.

19. § (1) Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A költségvetési rendelet elfogadásáig 2021. január 1. napjától teljesített kiadások és bevételek a rendeletbe beépültek.