1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire és költségvetési szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre (a továbbiakban együtt: költségvetési szerv) terjed ki.

(2) Ahol e rendelet „Ft” kifejezést használ, azon forint kifejezést kell érteni.

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az intézmények, mint költségvetési szervek, a helyi önkormányzat külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(3) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a (2) bekezdés szerint meghatározott címrendjét 2023. évre címek szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Tiszaszőlős Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Tiszaszőlős Községi Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) és költségvetési szervei együttes 2023. évi költségvetését az alábbi főösszegekkel fogadja el:

Költségvetési bevételek összesen: 322.654.862 Ft

Költségvetési kiadások összesen: 523.409.540 Ft

Költségvetési egyenleg: - 200.754.678 Ft

Finanszírozási bevétel: 202.915.446 Ft

Finanszírozási kiadás: 2.160.768 Ft

Finanszírozási egyenleg: 200.754.678 Ft

Bevételi főösszeg: 525.570.308 Ft

Kiadási főösszeg: 525.570.308 Ft

Bevétel és kiadás egyenlege: 0 Ft

(2) Az önkormányzati 525.570.308 Ft bevételi főösszeg feladatonkénti előirányzatát a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg a 2. mellékletében részletezve:

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 148.790.041 Ft

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 69.865.650 Ft

Közhatalmi bevételek 31.400.000 Ft

Működési bevételek 64.089.171 Ft

Felhalmozási bevételek 8.510.000 Ft

Finanszírozási bevételek 202.915.446 Ft

(3) Az önkormányzati 525.570.308 Ft kiadási főösszeg feladatonkénti előirányzatát a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg a 2. mellékletében részletezve:

Személyi jellegű kiadások 52.970.535 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok 5.972.907 Ft

Dologi kiadások 144.124.313 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatása 20.074.000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 72.510.291 Ft

Beruházások 159.988.844 Ft

Felújítások 67.768.650 Ft

Finanszírozási kiadások: 2.160.768 Ft

(4) A működési és felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel- mérlegszerűen önkormányzati szinten a 3. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

4. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását, központosított támogatásokat a 6. melléklet rögzíti.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 8. melléklet, a céljellegű támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza.

(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet rögzíti.

(6) A 3. §. (2) és (3) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását költségvetési szervenként (címenként) a 11. melléklet és a 12. melléklet rögzíti.

(7) A Képviselő-testület költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében (gördülő tervezés) a 13. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

5. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. § A 15. melléklet a 2023. évi szociális ellátórendszerhez kapcsolódó bevételeket és kiadásokat tartalmazza.

7. § Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot és céltartalékot állapít meg, melyet a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § (1) Személyi juttatások jogszerű gazdálkodásáért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak havi illetményét a Magyarország 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi XXV. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) 7. mellékletében meghatározott „közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozata szerinti garantált illetmények havi összege forintban, valamint a fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámok 2023. évben” meghatározása szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a közalkalmazottakat megillető kötelező pótlékok mértékénél a költségvetési törvény 66. § (1) bekezdése b) pontja szerint illetménypótlék számítási alapot, azaz 20.000 Ft veszi figyelembe.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési törvény alapján a köztisztviselői illetményalapot 2023. évben 50.000 Ft-ban határozza meg.

(5) A köztisztviselő

(6) Az intézményeknél az illetményfizetés egységesen, a dolgozó által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. Az illetmény utalásáról úgy kell gondoskodni, hogy a tárgyhót követő 5. napig kifizetésre kerüljön.

(7) A köztisztviselőt teljesítmény értékelés alapján személyi illetmény illeti meg, melyről a teljesítményértékelés alapján a jegyző jogosult dönteni.

9. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselők, ügykezelők 2023. évi cafetéira-juttatását a költségvetési törvény 65. §. (4), bekezdésére, jelen rendelet 8. § (4) bekezdésére hivatkozással bruttó 250.000 Ft/főben állapítja meg Szép-kártya formájában.

(2) Az önkormányzati intézményeknél többletjuttatásra a költségvetési rendeletben meghatározott összegig vállalható kötelezettség.

10. § (1) Az önkormányzat által fenntartott intézmények tekintetében a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A gazdasági irodával nem rendelkező költségvetési szerv előirányzat feletti jogosultsága csak a személyi jellegű juttatásokra és járulékaira – mint költségvetési keretekre - terjed ki. Részletes szabályait munkamegosztási megállapodás rögzíti.

(3) Az általános tartalékok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az egyes tételek előirányzataitól – jogszabályban foglaltak kivételével - a költségvetési szerv előirányzat felhasználási hatáskörében az előirányzatok megváltoztatása nélkül is eltérhet.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester részére az önkormányzat kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra az Ávr. 43/A. § (2) bekezdés alapján.

(6) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol a helyi önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni megváltoztatására az Ávr. 36. §. (2) bekezdés, és az Áht. 34. §. alkalmazásával szükséges eljárni.

11. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhívja a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit, a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, azok lehetőség szerinti növelésére.

(3) A nettó ötmillió forintot elérő vagy azt meghaladó értékű- árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait a szerződés létrejöttét követően, az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezései alapján kell közzétenni.

(4) A (3) bekezdésben előírt közzétételről történő intézkedés a jegyző feladata.

12. § (1) A helyi önkormányzat, általa fenntartott intézmények a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni, a jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi intézmény köteles betartani.

(2) Az intézmények költségvetésének végrehajtásáért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosítása mellett - az intézmény vezetője a felelős.

(3) Az intézmény a Képviselő-testület által meghatározott finanszírozásból, és az intézmény saját bevételeiből köteles úgy megszervezni a kiadásait, hogy abból biztosított legyen az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátása.

(4) Kifizetést csak a költségvetési rendeletben jóváhagyott célokra és feladatokra lehet teljesíteni. A Képviselő-testület előzetes jóváhagyása mellett többletfeladat az intézményi saját forrástöbblet egyidejű biztosításával és emelésével vállalható.

(5) Az elemi költségvetés készítésekor kormányzati funkciókódok kerülnek meghatározásra. A költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok feladat-ellátási keretnek minősülnek. A feladat elmaradásból származó megtakarítások felhasználására kizárólag a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(6) Az önkormányzat költségvetési intézményei az eredeti, illetve módosított (továbbiakban: jóváhagyott) intézményi működési bevételi előirányzatokon felül képződő többletbevételeit csak Képviselő-testület előzetes engedélyével használhatja fel.

13. § (1) Költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be pályázatokat, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(2) Amennyiben a benyújtandó pályázat nem igényel többlet-támogatást, a testület tájékoztatása akkor is szükséges.

14. § (1) Kötelezettség vállalásra az Áht. 36. §. rendelkezései, valamint az Önkormányzat Kötelezettségvállalási Szabályzata az irányadóak. Kötelezettséget - amennyiben a tervezett bevételek elmaradnak - csak a bevételek mértékéig lehet vállalni.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei e rendeletben megfogalmazottakon túl fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(3) Az intézmények a biztonságos működés szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. A kötelezettségvállalásoknak – folyamatos teljesítésű szolgáltatásokat kivéve - tárgyévet követő évekre áthúzódó hatása csak a Képviselő-testület jóváhagyása esetén lehet.

(4) Az intézményvezetők a költségvetésben meghatározott kiemelt előirányzatok betartásáért fegyelmi felelősséggel tartoznak.

(5) Az önkormányzati intézmények támogatása a nettó finanszírozás rendszerében az előirányzat-felhasználási ütemterv szerint történik.

(6) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 16. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 17. melléklet szerint, azon fejlesztési célokat, melyek adósságot keletkeztető ügyletet tesznek szükségessé 18. melléklet szerint, adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségeket 19. melléklet szerint fogadja el.

15. § (1) A helyi önszerveződő közösségek, civil és sport és egyéb szervezetek támogatására, pénzeszköz átadásokra biztosított előirányzat felhasználására, elszámolási kötelezettséget tartalmazó megállapodások alapján kerülhet sor. A támogatások összegét a képviselő-testület a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(2) Az átadott pénzeszközök, támogatások vonatkozásában a támogatott az eszközök, szolgáltatások anyagok beszerzésénél az önkormányzat Beszerzési Szabályzatában foglaltak szerint köteles eljárni, a Szabályzat alkalmazását a szervezet számára előírni szükséges.

(3) Az önkormányzat által támogatott szervezetek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott közvetlen és közvetett támogatás felhasználásáról. Az elszámolást a támogatási szerződésben meghatározott formában és módon kell teljesíteni.

16. § (1) Az önkormányzat a költségvetési működési egyensúlyát az év közben keletkezett többletbevételből, átszervezésekből származó kiadáscsökkentésekből a feladatalapú finanszírozásokból, kiegészítő támogatásokkal, valamint a költségvetési törvényben közzétett támogatásokra épülő pályázatok benyújtásával fedezi. Amennyiben a pályázaton elnyert támogatásokkal nem biztosítható a működési egyensúly, úgy a kiadási előirányzatok elvonásával, illetve a saját, egyéb bevételek növekedésével kell azt biztosítani.

(2) A képviselő-testület az egyensúly megteremtése érdekében a mindenkori működési hiány összegével visszatartja a kiadási előirányzatokat. Ettől eltérni csak indokolt esetben, a Képviselő-testület döntése alapján lehet.

17. § (1) A rendelet összeállításakor ismert, kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány beépül a költségvetési rendeletbe. A további pénzmaradvány elszámolásának alapja a hatályos jogszabályok alapján módosított előirányzat.

(2) A pénzmaradványt a Tiszafüredi Közös Önkormányzati Hivatal gazdasági irodája az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja.

(3) A pénzmaradvány felhasználásáról a 2022. évi zárszámadás tárgyalásakor a Képviselő-testület dönt.

18. § A helyi önkormányzat és az intézmények 2023. évben bevételeiket és kiadásaikat az Takarékbank Zrt-nél vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik, kivéve azon pályázatokhoz kapcsolódó kiadásokat és bevételeket, melyre a támogató szervezet kötelezően előírja a Magyar Államkincstárnál a számlavezetést.

19. § (1) Ezen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A költségvetési rendelet elfogadásáig 2023. január 1. napjától teljesített kiadások és bevételek a rendeletbe beépültek.

20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.