Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 24

Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.24.

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Beszámoló a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról

Edve Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2022. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2022. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Edve Község Önkormányzata 2022. évi költségvetése a 1/2022. (II.09.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 96 031 255 Ft bevétel

94 009 688 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

2. Edve Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

3. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el. A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát. A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.

4. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2022. évben is.

5. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján. Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Vármegyei Egyesületének valamint a TÖOSZ szervezetnek is.

6. 2022. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

7. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

8. A 2022. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.

9. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
1,10 fő	0,00 fő	1,10 fő
1,10 fő	0,00 fő	1,10 fő

10. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2022-es évben a közfoglalkoztatotti programban 1 fő vett részt.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2022. évi költségvetésünk bevételi főösszege (96.031.255 Ft) az előző évihez (90.619.541 Ft) viszonyítva 105,97 %-ban teljesült. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,75 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)

2. Működési bevételek (2021-ben 1.002.817 Ft, 2022-ben 982.827 Ft) az előző évihez viszonyítva 98,01 %-ban teljesültek.

3. Tárgyi eszköz értékesítésére 2022. évben nem került sor.

4. Felhalmozási támogatást a 2022-es évben az alábbiak szerint kaptunk:

1. Magyar Falu Program:

Kommunális eszközök beszerzése: 14.993.000 Ft

Járdafelújítás: 8.792.471 Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.039.710 Ft) az előző évihez (2.069.870 Ft) viszonyítva 98,54 %-ban teljesültek.

Államháztartáson kívülről származó felhalmozási célú támogatás nem volt a 2022. évben, működési támogatás 50.000 Ft összegben teljesült.

Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2021. évhez (1.480.148 Ft) viszonyítva 2022-ben (1.103.975 Ft) 74,59 %-ban teljesültek.

Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 74,66 %-ban teljesültek.

2021. év 2022. év

Kommunális adó 1.433.810 Ft 1.070.440 Ft

Önkormányzati költségvetési támogatások 102,49 %-ban teljesültek az előző évhez képest.

adatok Ft-ban

Megnevezés	2021. év	2022. év
Települési önkormányzatok működésének támogatása	8 352 477	9 097 205
Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás	1 389 000	2 003 000
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)	4 572 000	5 142 300
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása	2 270 000	2 270 000
Szociális ágazati pótlék	563 471	679 586
Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)	228 600	093 370
Polgármesteri béremelés különbözete	-	1 721 578
Összesen	17 375 548	21 207 039

Költségvetési támogatást könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, valamint a szociális tűzifa beszerzésére és polgármesteri béremelés különbözetére.

A 2022. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
		adatok forintban
Jogcím	támogatási összeg	mód. III.	kapott támogatás	elszámolás szerint megillető támogatás	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	1 105 000	1 105 000	1 105 000	1 105 000	1 105 000
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	603 000	603 000	603 000	603 000	603 000
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	349 180	349 180	349 180	349 180	349 180
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	437 325	437 325	437 325	437 325	437 325
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	2 494 505	2 494 505	2 494 505	2 494 505	2 494 505
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000
1.1.1.7. Lakott külterület támogatása	2 700	2 700	2 700	2 700	2 700
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	9 097 205	9 097 205	9 097 205	9 097 205	9 097 205
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	2 003 000	2 003 000	2 003 000	2 003 000	2 003 000
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300
10.2.2.2. Szociális ágazati pótlék		679 586	679 586	679 586	679 586
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000
Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása 9/2022. (I.14.) Korm. Határozat szerint	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlása		293 370	293 370	293 370	293 370
Mindösszesen:	20 234 083	21 207 039	21 207 039	21 207 039	21 207 039

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását a fenti táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.

1. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva csökkent. ( 128.648 Ft ) . A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással, illetve földhivatali bejegyzéssel

2. Önkormányzatunknál 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adója.

3. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Telekadó
Gépjármű adó
Magánszemélyek kommunális adója		1 176 000	1 176 000
Összesen		1 176 000	1 176 000

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 24.500 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Edve község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

4. Önkormányzatunk 2022. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.

5. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban 2022. évben az alábbiak szerint részesült:

a) Magyar Falu Program – Kommunális eszköz beszerzése: 14.993.000 Ft támogatás

b) Magyar Falu Program – Önkormányzati járdafelújítás: 8.792.471 Ft támogatás

III. Kiadások alakulása

1. 2022. évi kiadások teljesített főösszege (94 009 688 Ft) az előző évihez (44 557 465 Ft) viszonyítva 210,99 %-os. A nagymértékű eltérés a beruházások, felújítások sorain tapasztalható.

2. Az önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.

3. 2021. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 134,72 %, a munkaadókat terhelő járulékok 116,23 %, dologi kiadások 109,36 %, egyéb működési célú kiadások 522,88 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 86,31 %. (1., 2. és 4. melléklet)

Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest emelkedést mutatnak, mely egyrészt TOP pályázat keretén belül megbízási díj, másrészt közművelődési szakember részmunkaidőben történő foglalkoztatása miatt alakult.

Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 109,36 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

5. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2021	2022
Önkormányzatok jogalkotásitevékenysége	0	192
Falugondnoki szolgálat	1 464 195	1 659 436
Közvilágítási feladatok	379 733	409 696
Város- és községgazdálkodás	1 985 386	1 698 371
Háziorvosi szolgálat	103 788	142 848
Könyvtári feladatok	546 170	390 267
Köztemető fenntartása	218 546	127 292
Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása	131 110	0
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása	148 590	381 000
Közművelődési feladatok	914 097	2 222 311
Zöldterület kezelése	328 364	714 682
Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok	169 080	106 593
TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008	3 700 000	2 627 700
Szociális támogatások	528 718	610 748
Településfejlesztési projektek	292 671	28 386
Közművelődés, kulturális értékek gondozása	0	812 640
Összesen	10 910 448	11 932 162

Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.

Településünkön több rendezvény és kirándulás megvalósítására is sor került a 2022-es évben.

2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás (2022. 06.30-ig) és házi segítségnyújtás igénybevételére.

Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 86,31 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási támogatás és egyéb rendkívüli települési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

7. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Ellátások	2021	2022
Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)	40 000	0
Települési támogatás – Beiskolázási támogatás	138 000	105 000
Rendkívüli települési támogatás	560 000	532 000
Összesen:	738 000	637 000

Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 800,75 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2022: 1.107.524 Ft, 2021: 138.310Ft). Háziorvosi ügyeleti díj, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.

A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 266,67 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2022: 400.000 Ft, 2021: 150.000 Ft)

Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a

8. melléklet

tartalmazza

adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2021	2022
Edve Község Önkéntes Tűzoltó Egyesülete		300 000
TÖOSZ	0	0
Nyárádszentbenedek (testvértelepülés) támogatása	50 000	50 000
Rákóczi Szövetség	10 000
"A remény hal meg utoljára" Alapítvány	20 000
Falugondnokok Vas- és Gy-MS megyei Egyesülete	20 000
Edve Községért Millenium 2000 Alapítvány	50 000	50 000
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz	2021	2022
Móvár Nagytérség Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás	15 210	16 250
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	0	974 328
Beled Város Önkormányzata-esketési hozzájárulás	23 100
Rábakecöl Községi Önkormányzat		18 586
Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)	100 000	80 000
Nemzeti Művelődési Intézet		18 360

A 2022-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az

6. melléklet

tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.

adatok Ft-ban

	Beruházások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
1	MFP - Kultúrház felújítás (ÖTIK/2021)	552 000	552 000	0
2	Infrastruktúra fejlesztés (könyvtár)	307 083	307 083	0
3	Kültéri színpad és közösségi tér építése (MFP)	495 000	0	495 000
4	MFP - kommunális gépek, eszközök beszerzése	15 786 100	14 993 000	793 100
5	Sörpad garnitúra beszerzése (NMI)	188 976	188 976	0
6	Falugondnoki busz utánfutójához takaró ponyva	232 410	232 410	0
7	Összesen	17 561 569	16 273 469	1 288 100

	Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
1	BM - Járda felújítás	13 554 703	10 165 508	3 389 195
2	MFP - Kultúrház felújítás (ÖTIK/2021)	26 611 567	25 549 430	1 062 137
3	MFP - Petőfi utca járdafelújítás	8 787 432	8 787 432	0
4	Pannon-Víz keretszerződés szerinti munkálatok	925 037	0	925 037
Összesen		49 878 739	44 502 370	5 376 369

4) Községünkben szennyvízközmű nincs, hálózatunk a beledi közműre van rácsatlakozva.

IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:

1. Maradványkimutatás:

adatok Ft-ban

Megnevezés	2021	2022
Alaptevékenység költségvetési bevételei	61 091 621	49 169 022
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	43 898 417	93 321 045
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	17 193204	-44 152 023
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	29 527 920	46 862 233
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	659 048	688 643
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	28 868 872	46 173 590
Alaptevékenység maradványa	46 062 076	2 021 567
Összes maradvány	46 062 076	2 021 567

2. A maradvány az előző évhez képest csökkent, mely a 2021-ben kiutalt előlegek 2022. évben történő felhasználása miatt alakult így.

3. A 2022. évi alaptevékenység maradványa 2 021 597 Ft.

4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.

V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása

1. Önkormányzatunk értékpapírral nem rendelkezik.

2. 2022-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.

3. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

19. melléklet
Edve Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2022	2023	2024	2025
Vagyoni típusú adók	1 070 440	1 100 000	1 100 000	1 100 000
Értékesítési és forgalmi adók	0	0	0	0
Ingatlanok értékesítéséből származó bevétel	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	33 535	15 000	15 000	15 000
Tulajdonosi bevételek	882 066	882 066	882 066	882 066
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 986 041	1 997 066	1 997 066	1 997 066
Saját bevételek 50 %-a	993 021	998 533	998 533	998 533
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2022. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2022. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	993 021	998 533	998 533	998 533

VI. A vagyon alakulása

1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)

2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2022. év
Edve Község Önkormányzata		*Adatok: forintban!*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*	*Nettó*
		*Bruttó*	*Nettó*
		*érték*
A	B	C	D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	2 618 830
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.	2 618 830
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	428 988 922	370 224 973
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	389 701 207	346 933 257
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	129 071 325	95 349 687
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	250 004 983	243 094 791
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	10 624 899	8 488 779
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	38 068 474	22 567 475
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	38 068 474	22 567 475
3. Tenyészállatok (18+19+20+21)	17.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	18.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	19.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	20.
3.4. Üzleti tenyészállatok	21.
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	1 219 241	724 241
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	1 219 241	724 241
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	710 000	710 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	710 000	710 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	710 000	710 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.	17 325 449
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	449 643 201	370 934 973
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.		1 390 531
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.		1 390 531
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.		128 648
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.		631 036
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.		759 684
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.		373 085 188


FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	65 527 374
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	181 495 319
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	1 129 848
IV. Felhalmozott eredmény	04.	51 956 755
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-12 977 901
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	287 131 395
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	249 380
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	800 157
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	1 049 537
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	84 904 256
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	373 085 188

3. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.

4. Az önkormányzatnak 1 db névre szóló részvénye van a Beled-Coop Kft-nél 10.000 Ft névértéken, valamint 700.000 Ft értékű részesedése van a Pannon-Víz Zrt-nél.

Részesedések 2022.12.31.-i állománya

		adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	700 000
Beled COOP Kereskedelmi és Szolgáltató Rt	10 000

Összesen:	710 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*adatok: forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként				Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	2022	2023	2024	2024 után
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			552 000				552 000
8.	MFP - Kultúrház felújítás (ÖTIK/2021)	2021		552 000				552 000
9.	............................
10.	............................
11.	Felújítási kiadások felújításonként			40 166 270				40 166 270
12.	BM - Járda felújítás	2021		13 554 703				13 554 703
13.	MFP - Kultúrház felújítás (ÖTIK/2021)	2021		26 611 567				26 611 567
14.	............................
15.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)		5 200 789	3 074 499				8 275 288
16.	TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 A helyi közösség fejlesztése Rábakecöl, Edve és Vásárosfalu községekben (Támogatás összege: 6.960.000 Ft)	2019	5 200 789	3 074 499				8 275 288
17.	............................
Összesen			5 200 789	3 626 499				48 993 558

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2022. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

	*18. melléklet*

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2022. január 1-jén ebből:	45 247 126
2.	Forintszámla egyenlege	45 247 126
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2022. december 31-én ebből:	1 390 531
7.	Forintszámla egyenlege	1 390 531
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap felhasználása

A 2022-es évben nem történt felhasználás.