Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 17Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Egerszalók Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § [ A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Egerszalóki Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre: az Egerszalóki Faluház valamint az Egerszalóki Szivárvány Óvoda, Bölcsőde és Konyha elnevezésű intézményekre terjed ki.
2. § [ A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételét 384 063 303 forinttal, 2024. évi költségvetésének kiadását 384 063 303 forinttal módosítja, és az önkormányzat módosított költségvetési bevételét és kiadását
a) 1 526 534 925 Ft módosított költségvetési bevétellel
b) 1 526 534 925 Ft módosított költségvetési kiadással
c) 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg, ebből 0 Ft a működési és felhalmozási hiány, többlet.
d) A bevételi főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
da) 417 E Ft önkormányzat működési támogatásai
db) 2 985 E Ft működési célú átvett pénzeszköz
dc) 367 567 E Ft előző évi maradvány
dd) 274 E Ft belföldi finanszírozás bevételei jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
e) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előírányzatokat
ea) 417 E Ft működési költségvetés kiadásai
eb) -14 607 E Ft felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások)
ec) 275 E Ft belföldi finanszírozás kiadásai jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1 melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a képviselő-testület döntött az előző év költségvetési maradványának igénybevételéről.
3. § [ A költségvetés részletezése]
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatal, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves tervezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(3) Az általános működés és ágazati feladatok központi költségvetésből származó támogatásának alakulását jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza, a céljelleggel juttatott támogatásokról a Képviselő- testület a 12. melléklet szerint döntött.
4. § [ A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § [ Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500 000 Ft összeg határig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – féléves vagy három-negyedéves beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § [ A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § [ A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős megbízott útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § [ Záró rendelkezések ]
Ez a rendelet 2024. február 17-én lép hatályba.
9. §2
A 2. § (1) bekezdése az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Egerszalók Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.