Mike község képviselő-testülete

2013. évi zárszámadási rendelet

Hatályos: 2014. 05. 22

Mike Község Önkormányzat képviselő-testületének

 5/2014. (V.22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi zárszámadásáról


Mike Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2013. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.


1. Általános rendelkezések


1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire.


2. Az önkormányzat összesített 2013. évi költségvetésének teljesítése


2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2013. évi

a) kiadási főösszegét      112.681 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét    120.910 ezer forintban

állapítja meg.


3. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi teljesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                                         e Ft

/a b) pont szerinti kivétellel/

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel                                     38.865 e Ft,

amelyből

    ba) helyi önkormányzattól                                                                   27.154 e Ft

    bb) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

    elszámolható összegből                                                                      11.711 e Ft

származik,

c) közhatalmi bevétel                                                                                               1.928 e Ft

d) intézményi működési bevétel                                                                                2.615 e Ft

e) felhalmozási bevétel                                                                                                768 e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                                       655 e Ft

g) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység

ellátására történő igénybevétele/                                                                             10.317 e Ft

h) az előzőekbe nem tartozó bevételek                                                                65 762 e Ft

     ha) önkormányzatok költségvetési támogatása                                    65 762 e Ft


 (2) Az önkormányzat összesített teljesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei:           104.627 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei:   16.283 e Ft,


(3) Az önkormányzat összesített teljesített bevételeiből

a) teljesített működési bevételek:      114.850 e Ft,

b) teljesített felhalmozási bevételek:     6.060 e Ft.


4. § (1) Az önkormányzat összesített 2013. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési kiadások:

    aa) személyi jellegű kiadások                  42.176 ezer forint,

    ab) munkaadókat terhelő járulékok           9.471 ezer forint,

    ac) dologi jellegű kiadások                      13.087 ezer forint,

    ad) ellátottak pénzbeli juttatásai              37.143 ezer forint,

    ae) egyéb működési célú kiadások            8.388 ezer forint,

b) felhalmozási kiadások:

    ba) beruházások                                            904 ezer forint,

    bb) egyéb felhalmozási kiadások                 500 ezer forint,

c) finanszírozás                                             1.012 ezer forint.


 (2) Az önkormányzat összesített teljesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai           103.437 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai     9.244 e Ft,


(3) A helyi önkormányzat nevében végzett

a) beruházási kiadások beruházásonként

aa) fűrész, adapter vásárlás beruházás                                     629 e Ft,

ab) Hivatal, szünetmentes tápegységek beszerzése beruházás 275 e Ft,


(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

a) Átmeneti segély                                                                  233 e Ft

b) Temetési segély                                                                  160 e Ft

c) Egyéb önkormányzati rendeletben meghatározott juttatás 175 e Ft

d) Önkormányzat saját hatáskörében adott pénzügyi ellátás  130 e Ft


     5. § (1) A teljesített költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint         372 e Ft hiány,

b) felhalmozási cél szerint    911 e Ft hiány.


(2) Az önkormányzat 2013. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt

a) belső finanszírozással      10.317 e Ft.


(3) A belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele                                                                                                  10.317 e Ft,

    aa) működési célú                                                                    5.025 e Ft

    ab) felhalmozási célú                                                                5.292 e Ft


6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –    11 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám              11 fő.


(2) A közfoglalkoztatottak éves teljesített létszáma             17 fő.


7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a fel nem használt általános tartalék 7.838  ezer Ft.


(2) Az önkormányzat összevont 2013. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa: 6.867 ezer Ft-ban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott pénzmaradvány az 1. melléklet szerint használható fel.


3. Az önkormányzat saját költségvetésének teljesítése


8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített költségvetésének

a) kiadási főösszegét     112.681 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét   120.717 ezer forintban

állapítja meg.


9. § (1)  Az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                                               e Ft

/a b) pont szerinti kivétellel/

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel                                      38.773 e Ft,

amelyből

    ba) helyi önkormányzattól                                                                   27.154 e Ft

    bb) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

    elszámolható összegből                                                                      11.619 e Ft

c) közhatalmi bevétel                                                                                               1.928 e Ft

d) intézményi működési bevétel                                                                                2.615 e Ft

e) felhalmozási bevétel                                                                                                768 e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                                       655 e Ft

g) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység

ellátására történő igénybevétele/                                                                             10.317 e Ft

h) az előzőekbe nem tartozó bevételek                                                                   62 762 e Ft

      ha) önkormányzatok költségvetési támogatása                          62 762 e Ft

(2) Az önkormányzat teljesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei:              104.627 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei:     16.090 e Ft,


(3) Az önkormányzat teljesített bevételeiből

a) a teljesített működési bevételek:      114.850 e Ft,

b) a teljesített felhalmozási bevételek:     5.867 e Ft.


10. § (1) Az önkormányzat saját, 2013. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                                                    73.478 e Ft

    aa) személyi jellegű kiadások                                                              16.986 e Ft,

    ab) munkaadókat terhelő járulékok és

    szociális hozzájárulási adó                                                                    3.130 e Ft

    ac) dologi jellegű kiadások                                                                   7.831 e Ft

    ad) ellátottak pénzbeli juttatásai                                                          37.143 e Ft

    ae) egyéb működési célú kiadások                                                       8.388 e Ft

b) felhalmozási kiadások:

    ba) beruházások                                            629 ezer forint,

    bb) egyéb felhalmozási kiadások                 500 ezer forint,


c) finanszírozás                                                                                                    38.347 e Ft


(2) Az önkormányzat teljesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai           103.437 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai     9.244 e Ft,


11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –            3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám                      3 fő.


(2) A közfoglalkoztatottak éves teljesített létszám-előirányzata 17 fő.



4. Az önkormányzat Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervének a 2013. évi  költségvetésének teljesítése



12. § A képviselő-testület a Mikei Közös Önkormányzati Hivatal nevű költségvetési szervének teljesített 2013. évi

a) kiadási főösszegét     37.127 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét   38.540 ezer forintban

állapítja meg.


13. § (1) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv 2013. évi  teljesítet költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                                               38.347 e Ft

/a b) pont szerinti kivétellel/

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel                                             92 e Ft,

amelyből

    ba) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

    elszámolható összegből                                                            92 e Ft

származik,

c) intézményi működési bevétel                                                                                   101 e Ft


 (2) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei:             38.439 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei:        101 e Ft,


(3) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített bevételeiből

a) a teljesített működési bevételek:        38.540 e Ft,


14. § (1) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv 2013. évi  teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                                               37.127 e Ft

    aa) személyi jellegű kiadások                                                    25.190 e Ft,

    ab) munkaadókat terhelő járulékok és

    szociális hozzájárulási adó                                                          6.341 e Ft

    ac) dologi jellegű kiadások                                                         5.256 e Ft

b) felhalmozási költségvetés:                                                                              275 e Ft

      ba) beruházások,                                                                        275 e Ft

c) egyéb kiadások                                                                                              65 e Ft


(2) A Mikei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv teljesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai 37.127 e Ft.


15. § (1)A képviselő-testület a 12. §-ban meghatározott szerv 2013. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –            8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám                      8 fő.



5. Egyéb rendelkezések



16. § Az önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.




6. Záró rendelkezések



17. § E rendelet  kihirdetése napján lép hatályba.



Mike, 2014. május 13.


Tóth Árpád                                                                                         dr. Barna Angéla

Polgármester                                                                                           jegyző



Kihirdetés napja:


Mike, 2014. május 22.



Dr. Barna Angéla

jegyző












1. melléklet az 4/2014. (V.22.) önkormányzati rendelethez


Az önkormányzat összevont 2013. évi pénzmaradványa



A

B

1

Módosított pénzmaradvány

6 867

2.

A módosított pénzmaradványból


3.

- az Egészségbiztosítási Alapból folyósított pénzeszköz maradványa


4.

- kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány


5.

   ebből:


6

      a) működési célú kötelezettséggel terhelt

      pénzmaradvány


7

      b) működési célú kötelezettséggel terhelt

      pénzmaradvány


8.

Szabad pénzmaradvány

6 867

9.

   ebből:


10

      a) működési célú szabad pénzmaradvány

2 196

11

      b) működési célú szabad pénzmaradvány

4 671


2. melléklet az 5/2014. (V.22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

I. Az adóbevételek

Adatok ezer Ft-ban


A

B

C

D

1

Adóbevétel megnevezése

Eredeti

előirányzat

Mód.

előirányzat

Éves

teljesítés

2

Építményadó




3

Telekadó




4

Vállalkozók kommunális adója




5

Magánszemélyek kommunális adója

1 300

1 300

986

6

Idegenforgalmi adó tartózkodás után




7

Idegenforgalmi adó épület után




8

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után




9

Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)




10

Helyi adók összesen

1 300

 1300

986



II. Az adóbevételek felhasználása

Adatok ezer Ft-ban


A

B

C

1

Az adóbevétel felhasználásának

2

Jogcíme, területe

Indoka

Összege

3

Nem kötelező feladatok ellátása


986

4




5




6




7

Felhasznált adóbevétel összesen:

986



Államháztartási mérlegek

a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztéséhez


1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat előirányzat felhasználási tervéről


A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként


Bevételi jogcímek

2013. évi terv

2013. évi tény

2012. évi tény




1. Irányító szerv költségvetésből kapott támogatás (10/24)





2. Támogatásértékű bevétel elkülönített állami pénzalapból (09/41+96)





3. Támogatásértékű bevétel TB pénzügyi alapjaiból (09/40+95)





4. Támogatásértékű bevétel helyi önkormányzattól (09/42+97)





5. Támogatásértékű bevétel nemzetiségi önkormányzattól (09/44+99)





6. Támogatásértékű bevétel jogi személyiségű társulástól (09/43+98)





7. Támogatásértékű bevétel térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból származó pénzeszközből (09/45+100)





8. Támogatásértékű bevétel a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként elszámolható összegből (09/37+92)





9. Támogatásértékű bevétel központi költségvetés előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából (09/39+94)





10. Támogatásértékű bevétel központi költségvetési szervektől és egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól (09/36+38+91+93)





11. Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (2+...+10) (09/46+101)

41 797

38 746

21 449


12. Közhatalmi bevétel (16/26)

2 475

1 928

24 054


13. Intézményi működési bevétel (07/23)

1 393

2 615

6 073


14. Felhalmozási bevétel (08/29)

470

351

1 036


15. Működési és felhalmozási célú pénzeszköz (09/69+124)

500

1 072

480


16. Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik)





17. Kölcsön (10/6)





18. Előző évi pénzmaradvány (és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele) (10/20)

10 317

10 317

18 158


19. Önkormányzatok költségvetési támogatása (09/23+79)

66 125

65 756

70 007


20. Egyéb bevételek (10/38+09/24+25+35+80+90)


-68



21. Finanszírozási bevételek (10/14+21+33)





22. Az előzőekbe nem tartozó bevételek (19+...+21)

66 125

65 688

70 007


23. Bevételek összesen (1+11+...+18+22)

123 077

120 717

141 257




Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről


Az önkormányzat összes teljesített bevétele 20 541 e Ft-tal csökkenő tendenciát mutat.

Ennek legfőbb okai:

- az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése,

- a hasznosításból származó bevételek csökkenése,


A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható:

- az összes bevételen belül növekedett a teljesített Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek aránya, míg csökkent a Közhatalmi bevétel, Intézményi működési bevétel, Felhalmozási bevétel, Önkormányzatok költségvetési támogatása bevételek aránya.

- összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a közhatalmi bevételeknél

tapasztalható, melynek oka: a bevételek átsorolásának változása, valamint a központi költségvetés felé teljesített befizetési kötelezettségek.


A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt a Önkormányzatok költségvetési támogatása bevételi jogcím jelenti.


A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra:

- az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése,

- a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken:  a szolgálati lakás további kiadása az ifjúsági pont megszűnése után is.


A tervezett bevétel növelési intézkedések között nem, vagy nem a tervezettek szerint valósultak meg a következők:

                - meglévő vagyon hasznosítási lehetőségeinek kihasználása,


B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt előirányzatonként


Kiemelt kiadási előirányzatok

2013. évi terv

2013. évi tény

2012. évi tény




1. Személyi juttatások összesen (02/49)

18 181

16 986

13 488


2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (02/54)

3 306

3 130

3 130


3. Dologi kiadások (03/69)

12 370

7 831

18 490


4. Ellátottak pénzbeli juttatásai (12/50)

37 822

37 143

40 693


5. Egyéb működési célú kiadások (04/58-57)

9 305

8 388

47 167


6. Működési költségvetés (1+...+5)

80 984

73 478

122 968


7. Felújítások (05/6)

635


5 127


8. Beruházások (05/17)

625

629

2 188


9. Egyéb felhalmozási célú kiadások (04/116-112)

500

500

648


10. Felhalmozási költségvetés (7+...+9)

1 760

1 129

7 963


11. Egyéb kiadások (06/34)


- 273

- 2502


12. Tartalékok, pénzmaradvány (04/57+112)

1 000




13. Finanszírozás (06/30)

39 333

38 347



14. Kiadások összesen (6+10+...+13)

123 077

112 681

128 429




Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási előirányzatairól


Az önkormányzat összes teljesített kiadása 15 748 e Ft-tal  csökkenő tendenciát mutat.

Ennek legfőbb okai:

- a személyi juttatások és járulékainak emelkedése,

- az árszínvonal emelkedése.

A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható:

- az összes teljesített kiadáson belül növekedett a személyi juttatások kiadások aránya, míg csökkent a dologi kiadások aránya.

- összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a személyi juttatások kiadásnál tapasztalható, melynek oka: több közfoglalkoztatott foglalkoztatására volt lehetőség a 2013. évben.


Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt az ellátottak pénzbeli juttatása és a közös hivatal finanszírozása kiadás jelenti.


A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek:

- a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása/csökkentése,

- a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság,





C/ Pénzeszköz változása


Pénzeszköz típusok

2013. évi tény

2012. évi tény

Változás




Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

407

25

+ 382


Költségvetési pénzforgalmi számlák

7 368

10 031

- 2 663


Elszámolási számlák





Idegen pénzeszközök számlái





Pénzeszközök összesen

7 775

10 056

- 2 281



Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról


Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva 2 281 e Ft-tal csökkent.


A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: pénztárak.

A növekedés okai: év végi házipénztári kifizetés kevesebb volt a tervezettnél.


A pénzeszközökön belül csökkent az alábbi pénzeszköz típusok értéke: költségvetési pénzforgalmi számlák.


2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján


Az önkormányzati szintre összesített mérleg




Eszközök

2013. évi terv

2013. évi tény

2012. évi tény


Források

2013. évi terv

2013. évi tény

2012. évi tény


1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke





1. Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje




2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke





2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje


327 092

327 092

3. Vagyoni értékű jogok





I. Tartós tőke összesen


327 092

327 092

4. Szellemi termékek





1. Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása




5. Immateriális javakra adott előlegek





2. Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása


- 13 973

- 4 232

6. Immateriális javak értékhelyesbítése





II. Tőkeváltozások összesen


- 13 973

- 4 232

I. Immateriális javak összesen





1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka




1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok


308 190

314 722


2. Saját tulajdonban lévő eszközök értékelési tartaléka




2. Gépek, berendezések és felszerelések


1 341

1 086


III. Értékelési tartalék összesen




3. Járművek



188


D) Saját tőke összesen


313 119

322 860

4. Tenyészállatok





1. Költségvetési tartalék elszámolása


7 838

10 324

5. Beruházások, felújítások





2. Költségvetési pénzmaradvány




6. Beruházásra adott előlegek





3. Költségvetési kiadási megtakarítás




7. Állami készletek, tartalékok





4. Költségvetési bevételi lemaradás




8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése





5. Előirányzat-maradvány




II. Tárgyi eszközök összesen


309 531

315 996


I. Költségvetési tartalékok összesen


7 838

10 324

1. Tartós részesedés


10

10


1. Vállalkozási tartalék elszámolása




2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír





2. Vállalkozási maradvány




3. Tartósan adott kölcsön


331

56


3. Vállalkozási kiadási megtakarítása




4. Hosszú lejáratú betétek






4. Vállalkozási bevételi lemaradása




Ebből





II. Vállalkozási tartalékok összesen




4/a. Hosszú lejáratú betétek bekerülési (könyv szerinti) értéke





E) Tartalékok összesen


7 838

10 324

4/b. Hosszú lejáratú betétek elszámolt értékvesztése





1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök




5. Egyéb hosszú lejáratú követelések





2. Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból




6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése





3. Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból




III. Befektetett pénzügyi eszközök összesen


341

66


4. Beruházási és fejlesztési hitelek




1. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök


4 136

4 545


5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek




2. Koncesszióba adott eszközök





6. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek




3. Vagyonkezelésbe adott eszközök





7. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek




4. Vagyonkezelésbe vett

eszközök





I. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen




5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése





1. Rövid lejáratú kapott kölcsönök




IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök összesen


4 136

4 545


2. Rövid lejáratú hitelek




A) Befektetett eszközök összesen (I+II+III+IV)


314 008

320 607


3. Rövid lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból




1. Anyagok



57


4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)




2. Befejezetlen termelés és félkész termékek





5. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


2 692

101

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok





II. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen


2 692

101

4. Késztermékek





1. Költségvetési passzív függő elszámolások




5. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások,





2. Költségvetési passzív átfutó elszámolások



43

6. Követelés fejében átvett eszközök, készletek





3. Költségvetési passzív kiegyenlítő elszámolások



25

I. Készletek összesen



57


4. Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások




1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők)


851

612


III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összesen



68

2. Adósok


868

1 405


F) Kötelezettségek összesen


2 692

169

3. Rövid lejáratú adott kölcsönök


280

84






4. Egyéb követelések









II. Követelések összesen


1 803

2 297






1. Forgatási célú részesedés









Ebből:









1/a. Forgatási célú részesedése bekerülési (könyv szerinti) értéke









1/b. Forgatási célú részesedés elszámolt értékvesztése









2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok









Ebből:









2/a. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési (könyv szerinti) értéke









2/b. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elszámolt értékvesztése









III. Értékpapírok összesen









1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek


407

25






2. Költségvetési pénzforgalmi számlák


7 368

10 031






Ebből:









2/a. Költségvetési pénzforgalmi számlák bekerülési (könyv szerinti) értéke


7 368

10 031






2/b. Költségvetési pénzforgalmi számlák elszámolt értékvesztése









3. Elszámolási számlák









4. Idegen pénzeszközök









Ebből:









4/a. Idegen pénzeszközök bekerülési (könyv szerinti) értéke









4/b. Idegen pénzeszközök elszámolt értékvesztése









IV. Pénzeszközök összesen


7 775

10 056






1. Költségvetési aktív függő elszámolások



190






2. Költségvetési aktív átfutó elszámolások


63

146






3. Költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások









4. Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi elszámolások









V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások összesen


63

336






B) Forgóeszközök összesen


9 641

12 746






Eszközök összesen (A+B)


323 649

333 353


Források összesen (D+E+F)


323 629

333 353



Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez


Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat.

A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős.


A vagyon változás főbb területei és annak okai: Az eszközök értékcsökkenése, valamint a helyes nettó értékek könyvelése a vagyonkataszterben történt egyeztetés után.


A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen:

- az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A 2013. évben várható értékcsökkenés 9 741 ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez,