Jánd Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (II.15..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 26Jánd Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2021 (II.15..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
A Jánd Község Önkormányzatának Polgármester a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. §. 2. § (4) bekezdésé szerint - hatáskörében eljárva, a vészhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 03.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Jánd Község Önkormányzata polgármestere az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet hozza:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
a) költségvetési bevételeinek főösszegét 158 600 807 Ft-ban, ebből:
aa) a működési bevételek összegét 113 448 563 Ft-ban,
ab) a felhalmozási bevételek összegét 45 152 244 Ft-ban,
b) költségvetési kiadásainak főösszegét 250 991 165 Ft-ban, ebből:
ba) működési kiadások összegét 144 679 797 Ft-ban,
bb) felhalmozási kiadások összegét 106 311 368 Ft-ban,
c) költségvetési hiányát 92 390 358 Ft-ban, ebből:
ca) működési célú hiányát 31 231 234 Ft-ban,
cb) felhalmozási célú hiány 61 159 124 Ft-ban
d) finanszírozási egyenleg 92 390 358 Ft-ban ebből:
da) finanszírozási bevétel összege 94 230 878 Ft-ban
db) finanszírozási kiadás összege 1 840 520 Ft-ban
e) Mérleg főösszeg egyenlege 0 Ft-ban, ebből:
ea) Költségvetési és Finanszírozási bevételek összesen 252 831 683 Ft-ban
eb) Költségvetési és Finanszírozási kiadások összesen 252 831 683 Ft-ban
hagyja jóvá.
(2) Az 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.1., 1.3. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3 melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét, rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása az előző év költségvetési maradványának, igénybevételével történik.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8.. melléklet szerint részletezi.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10.-10.n mellékletek szerint határozza meg.
(7)2 Az Önkormányzat a kiadások között 26 750 797 Ft céltartalékot állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki..
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a 2. § (2) és 2. § (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000.- Ft összeghatárig - mely esetenként a 500.000.-Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az 2. § (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként (a döntése szerinti időpontokban), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az önkormányzat rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az önkormányzat vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önkormányzat jegyzője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(3) Az önkormányzat az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a BEREGTÖT útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ezen rendelet 2021. február 15. napján lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1.1. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1.2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontjával megállapított szöveg. Az 1.2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § b) pontjával megállapított szöveg.
Az 1.3. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § c) pontjával megállapított szöveg. Az 1.3. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § c) pontjával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § d) pontjával megállapított szöveg. A 2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § d) pontjával megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § e) pontjával megállapított szöveg. A 3. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § e) pontjával megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § f) pontjával megállapított szöveg. A 7. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § f) pontjával megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § g) pontjával megállapított szöveg. A 8. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § g) pontjával megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § h) pontjával megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § h) pontjával megállapított szöveg. A 10. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § i) pontjával megállapított szöveg.
A 10.1. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § i) pontjával megállapított szöveg. A 10.1. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § j) pontjával megállapított szöveg.
A 10.2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § j) pontjával megállapított szöveg. A 10.2. melléklet a Jánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete 3. § k) pontjával megállapított szöveg.