Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2017. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Izmény Község 2017. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2017. 09. 05Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2017. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Izmény Község 2017. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Izmény Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/c. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a követezőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések, a rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Izmény Község Önkormányzatára és valamennyi irányított költségvetési szervre.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Izmény Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2017. évi költségvetésének előirányzatát, az alábbi összegekben határozza meg, az 1. melléklet szerint:
a) Összes bevételét 49.255.473 Ft-ban
b) Összes kiadását 49.255.473 Ft-ban
c) Tárgyévi költségvetési bevételi előirányzat 34.914.740 Ft-ban
d) Tárgyévi költségvetési kiadási előirányzat 48.459.682 Ft-ban
e) Költségvetés hiányát 13.544.942 Ft-ban ezen belül:
ea) Működési költségvetés hiányát 556.454 Ft-ban
eb) A felhalmozási költségvetés hiányát 12.988.488 Ft-ban
f) A finanszírozásra szolgáló előző évek pénzmaradványát 14.340.733 Ft-ban ezen belül:
fa) Működési célú maradványát 600.000 Ft-ban
fb) Felhalmozási célú maradványát 13.740.733 Ft-ban állapítja meg.
(2)2 Izmény község működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint hagyja jóvá az alábbiak szerint:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 28.257.718 Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 28.814.172 Ft-ban
c) Költségvetési hiányát 556.454 Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát 600.000 Ft-ban
hagyja jóvá.”
(3)3 Izmény község felhalmozási bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint: hagyja jóvá:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 6.657.022 Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 19.645.510 Ft-ban
c) Költségvetési hiányát 12.988.488 Ft-ban
d) A belső finanszírozásra szolgáló előző évek pénzmaradványát 13.740.733 Ft-ban
hagyja jóvá.”
(4)4 Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)–(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek 28.257.718 Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatása 20.447.812 Ft
ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 3.496.446 Ft
ac) Közhatalmi bevételek 3.065.000 Ft
ad) Működési bevételek 1.248.460 Ft
ae) Működési célú átvett pénzeszközök -
b) Felhalmozási bevételek 6.657.022 Ft
ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 6.657.022 Ft
bb) Felhalmozási bevételek ----
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök -
c) Működési költségvetési kiadások 28.8414.172 Ft
ca) Személyi juttatások kiadásai 10.868.665 Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.134.553 Ft
cc) Dologi kiadások 11.374.633 Ft
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.393.000 Ft
ce) Egyéb működési célú kiadások 1.043.321 Ft
cf) Tartalékok
d) Felhalmozási kiadások 19.645.510 Ft
da) Intézményi beruházási kiadások összege 9.645.510 Ft
db) Intézményi felújítások összege 10.000.000 Ft
dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege ---
(5) A költségvetési szervek engedélyezett létszáma a Községi Önkormányzatnál:
a) Közalkalmazottak létszáma (falugondnok) 1 fő
b) Munkavállalók létszáma (karbantartó) 1 fő
c) Főállású polgármester 1 fő
d) Közfoglalkoztatottak létszáma 7 fő
3.Bevételek és kiadások jóváhagyása
3. § (1) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Izmény Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2017. évi költségvetési előirányzatait az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) a működési bevételeket a 3. melléklet szerint,
b) az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 4. melléklet szerint,
c) a szociális ellátásokat az 5. melléklet szerint,
d) a költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 6 melléklet szerint,
e) a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 7. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg,
f) a közvetett támogatásokat a 8. melléklet szerint,
g) a beruházásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1) e) pontjában megállapított költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványából a 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a Rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0 Ft-ot szerepeltet.
4.A központi források elszámolásnak szabályai
5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően a 2017. évi az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2017. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.
5.Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések
6. § (1) ) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, támogatására 300 e Ft-ot biztosít a következők szerint:
a) Izményi Székely Népi Együttes támogatása 50.000 Ft
b) Izményi Polgárőr Szervezet támogatása 50.000 Ft
a) Sportegyesület támogatása 200.000 Ft
(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kell kötni, amelyben számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli
(3) Az önkormányzat által nyújtott iskolakezdési támogatás összege:
a) az általános iskolában tanulók részére 10.000 Ft
b) a középiskolai, nappali tagozaton, felsőfokú intézményben tanulók részére 12.000 Ft
(4) Az önkormányzat által a 65.életévüket betöltött személyek részére nyújtott csomag értéke: 5.000 Ft
6.Az előirányzatok módosításának szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
a) év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében
a) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzat költségvetése közötti átcsoportosítás tekintetében
(3) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.
(4) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján módosítja költségvetési rendeletét.
(5) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.
(6) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(7) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (1) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
7.A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért képviselő-testület és a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
8.A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
9. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a mindenkori költségvetési szerv vezetőjét terheli.
(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(3) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáért a Hivatalban működő belső ellenőrzési csoport útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9.Vegyes rendelkezések
10. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást a költségvetési szerv csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az Képviselő-testület előzetes döntése alapján szerezhet.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző javaslatára a polgármester dönt.
(3) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását államháztartásról az Ávr. 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.
(4) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.
(5) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
Záró rendelkezések
11. § (1) ) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2017. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) 2017. január 1. és e rendelet hatálybalépése közötti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
4. melléklet
A 2. § (1) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2017. (IX. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.