Izmény Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/c. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a követezőket rendeli el:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§. (1) A rendelet hatálya kiterjed Izmény Község Önkormányzatára és valamennyi irányított költségvetési szervre.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. Részletes rendelkezések

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2.§.

„(1) Izmény Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2018. évi költségvetésének előirányzatát, az alábbi összegekben határozza meg, az 1. melléklet szerint:

• Összes bevételét166.940.753 Ft-ban
• Összes kiadását166.940.753 Ft-ban
• Tárgyévi költségvetési bevételi előirányzat 90.258.632 Ft-ban
• Tárgyévi költségvetési kiadási előirányzat 165.996.625 Ft-ban
• Költségvetés hiányát 75.737.993 Ft-ban

ezen belül:

ea) Működési költségvetés hiányát                                                               344.366 Ft-ban

eb) A felhalmozási költségvetés hiányát                                                 75.393.627 Ft-ban

• A finanszírozásra szolgáló előző évek pénzmaradványát76.682.121 Ft-ban

ezen belül:

fa) Működési célú maradványát                                                                   350.000 Ft-ban

fb) Felhalmozási célú maradványát                                                       76.332.121 Ft-ban

állapítja meg.

(2) Izmény Község működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint:

• Tárgyévi költségvetési bevételek43.217.088 Ft-ban
• Tárgyévi költségvetési kiadások:43.561.454 Ft-ban
• Költségvetési hiányát344.366 Ft-ban
• A belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát 350.000 Ft-ban

hagyja jóvá.”

(3) Izmény Község felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint:

• Tárgyévi költségvetési bevételek 47.041.544 Ft-ban
• Tárgyévi költségvetési kiadások:122.435.171 Ft-ban
• Költségvetési hiányát 75.393627 Ft-ban
• A belső finanszírozásra szolgáló előző évek pénzmaradványát 76.332.121 Ft-ban

hagyja jóvá.”

(4) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2) – (3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a.) Működési bevételek                                                                                  43.217.088 Ft

            aa.) Önkormányzatok működési támogatása                                    26.196.107 Ft

ab.) Működési célú tám. Áh-on belülről                                              5.318.641 Ft

            ac.) Közhatalmi bevételek                                                                   6.925.000 Ft

            ad.)Működési bevételek                                                                     4.777.340 Ft

            ae.)Működési célú átvett pénzeszközök „                                                     -

b.) Felhalmozási bevételek                                                                            47.041.544 Ft

ba.) Felhalmozási tám. Áh-on belülről                                             47.041.544  Ft

bb.) Felhalmozási bevételek                                                                   -------

bc.) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                      -          

c.) Működési költségvetési kiadások                                                             39.035.834 Ft

            ca.) Személyi juttatások kiadásai                                                      14.619.003 Ft

cb.) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási

adó                                                                                                 2.301.003 Ft

cc.)Dologi kiadások                                                                          18.989.308 Ft

cd.) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                        3.711.500 Ft

ce.)Egyéb működési célú kiadások                                                    3.940.640 Ft

cf.) Tartalékok                                                                                          

d.) Felhalmozási kiadások                                                                         121.479.088 Ft

da) Intézményi beruházási kiadások összege                                    66.027.756 Ft

            db) Intézményi felújítások összege                                                    56.407.415 Ft

            dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege                                             ---„

 (5) A költségvetési szervek engedélyezett létszáma a Községi Önkormányzatnál:

Közalkalmazottak létszáma (falugondnok)              1 fő

 Munkavállalók létszáma (karbantartó)                    1 fő

 Főállású polgármester                                                1 fő

 Közfoglalkoztatottak létszáma                                 7 fő

3. Bevételek és kiadások jóváhagyása

3. § (1) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Izmény Község Önkormányzati Képviselő-testülete

a működési bevételeket a 3. melléklet szerint,

az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 4. melléklet szerint,

a szociális ellátásokat az 5. melléklet szerint,

a költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 6 melléklet szerint,

a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 7. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg,

a közvetett támogatásokat a 8. melléklet szerint,

a beruházásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

4.§. (1) A Képviselő-testület a Rendelet 2. § (1) e) pontjában megállapított költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványából a 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a Rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0 Ft-ot szerepeltet.

4. A központi források elszámolásnak szabályai

 5.§.(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően a 2018. évi  az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2018. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

5. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, támogatására 300 e Ft-ot biztosít a következők szerint:

Izményi Székely Népi Együttes támogatása                             50.000 Ft

Izményi Polgárőr Szervezet támogatása                                   50.000 Ft

Sportegyesület támogatása                                                       200.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kell kötni, amelyben számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli

(3) Az önkormányzat által nyújtott iskolakezdési és iskoláztatás támogatás összege:

• iskolakezdési támogatás az általános iskolában tanulók részére10.000 Ft
• iskolakezdési támogatás a középiskolai, nappali tagozaton, felsőfokú intézményben

tanulók részére                                                                                           12.000  Ft

• óvodáztatási támogatás az óvodások részére10.000 Ft
• iskoláztatási támogatás az általános iskolások és a középiskolában

    tanulók részére                                                                                                  10.000 Ft

• nappali tagozaton, felsőfokú intézményben tanulók részére 20.000 Ft

(4) Az önkormányzat által a 65.életévüket betöltött személyek részére nyújtott csomag értéke: 10.000 Ft

6. Az előirányzatok módosításának szabályai

7.§ (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

 év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében

 az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzat költségvetése közötti átcsoportosítás tekintetében

(3) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(4) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(6) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(7) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (1) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§.(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért képviselő-testület és a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

 (4) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester dönt a pályázatok benyújtásáról, projektek megvalósításáról 100%-os intenzitású pályázat esetén a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett. A polgármester halasztást nem tűrő esetben dönthet azon pályázatokról is, amelyhez önerő szükséges, azzal, hogy a testület utólagos jóváhagyását megkéri. A Képviselő-testület  által korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

9.§ (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a mindenkori költségvetési szerv vezetőjét terheli.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáért a Hivatalban működő belső ellenőrzési csoport útján gondoskodik.  A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. Vegyes rendelkezések

10.§.(1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást a költségvetési szerv csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az Képviselő-testület előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(3) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását államháztartásról az Ávr. 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(4) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(5) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

III. Záró rendelkezések

11.§. (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2018. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) 2018. január 1. és e rendelet hatálybalépése közötti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Izmény 2018. február 14.

Kelemen Ferenc                                                      Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

polgármester                                                            jegyző

A kihirdetés napja: 2018.február 15.

                                                                                   Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

jegyző