Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2023. 05. 19

Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

2023.05.19.

Izmény Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Izmény Község Önkormányzatára gazdálkodására.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)1 Izmény Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2022. évi költségvetésének módosított előirányzatát az 1. melléklet az alábbi összegekben határozza meg:

a) Összes bevétel 137 531 749 Ft

b) Összes kiadás 137.531.749,- Ft

c) Tárgyévi költségvetési bevételi előirányzat 62 377 741,- Ft

d) Tárgyévi költségvetési kiadási előirányzat 135 987 187,- Ft

e) A költségvetés hiányát 73.609.446,- Ft-ban, ezen belül:

ea) működési költségvetési hiány: 23 355 170,- Ft

eb) ) felhalmozási hiány: 50 254 276,-Ft

f) A finanszírozásra szolgáló előző évek pénzmaradványa :75.154.008,-Ft, ezen belül:

fa) működési célú maradvány: 24 899 732,-Ft

fb) ) felhalmozási célú maradvány: 50 254 276,-Ft

g) Finanszírozási kiadás 1.544.562- Ft, ezen belül:

ga) ) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0 Ft

gb) likvid hitel törlesztése 0,- Ft

gc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.544.562,- Ft hagyja jóvá.

(2)2 A Képviselő-testület Izmény Község módosított működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 48.845.117,- Ft-ban

b) Tárgyévi költségvetési kiadások 72 200 287- Ft-ban

c) Költségvetési hiány 23 355 170- Ft-ban

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa 24.899.732,- Ft-ban

e) A finanszírozási műveletek kiadása 1.544.562,- Ft-ban hagyja jóvá.

(3)3 A Képviselő-testület Izmény község módosított felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 13 532 624,- Ft-ban

b) Tárgyévi költségvetési kiadások 63 786 900,- Ft-ban

c) Költségvetési hiány 50 254 276,- Ft-ban

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa 50 254 276 Ft-ban

e) Finanszírozási műveletek kiadásai 0,- Ft-ban

hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a) Működési bevételek 40.644.398,- Ft

aa) Önkormányzatok működési támogatása 34.869.398,- Ft

ab) Működési célú támogatás államháztartáson belülről 745.000,- Ft

ac) Közhatalmi bevételek 4.030.000,- Ft

ad) Működési bevételek 1.000.000,- Ft

ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft

b) Felhalmozási bevételek 0,- Ft

ba) Felhalmozási támogatás államháztartáson belülről 0,- Ft

bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft

bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft

c) Működési költségvetési kiadások 49.224.627,- Ft

ca) Személyi juttatások kiadásai 19.557.345,- Ft

cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.368.932- Ft

cc) Dologi kiadások 22.902.350,- Ft

cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.699.000,- Ft

ce) Egyéb működési célú kiadások 697.000,- Ft

d) Felhalmozási kiadások 51.767.250,- Ft

da) Intézményi beruházási kiadások összege 7.285.493,- Ft

db) Intézményi felújítások összege 44.481.757,- Ft

dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft

e) Tartalék összege 13.638.741,- Ft

ea) Általános tartalék összege 13.638.741,- Ft

eb) Egyéb céltartalék 0,- Ft

ec) Pályázati céltartalék 0,- Ft

f) Működési célú finanszírozási kiadások 1.167.788,- Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.167.788,- Ft

(5) A Képviselő-testület a költségvetés létszámkeretét a következők szerint állapítja meg: 2022.01.01. összes létszám: 5 fő,

a) Főállású polgármester 1 fő

b) Közalkalmazottak létszáma 1 fő

c) Közfoglalkoztatottak létszáma 3 fő

d) Közművelődési munkatárs 1 fő

3. Bevételek és kiadások jóváhagyása

3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Izmény Község Önkormányzati Képviselő-testülete

a) a működési bevételeket a 3. melléklet szerint,

b) az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 4. melléklet szerint,

c) a szociális ellátásokat az 5. melléklet szerint,

d) a költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 6. melléklet szerint,

e) a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 7. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg,

f) a közvetett támogatásokat a 8. melléklet szerint,

g) a beruházásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az előző évi maradvány összege 75.154.008,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.

4. § (1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.

4. A központi források elszámolásának szabályai

5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2022. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2021. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.

5. Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések

6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, támogatására 400 e Ft-ot biztosít a következők szerint:

a) Izményi Polgárőr Szervezet támogatása 100.000 Ft

b) Sportegyesület támogatása 300.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kell kötni, amelyben számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi.

(3) Az önkormányzat által a 60.életévüket betöltött személyek részére nyújtott támogatás összege: 10.000 Ft

6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 13.638.741,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak: Általános tartalék: 13.638.741,- Ft.

(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

7. Az előirányzatok módosításának szabályai

8. § (1) Az önkormányzat számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre a (2) bekezdésben meghatározottakra figyelemmel.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a) év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében

b) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzat költségvetése közötti átcsoportosítás tekintetében.

(3) A polgármester 2.000.000.- Ft összeghatárig jogosult a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra azzal, hogy a személyi juttatások előirányzata nem növelhető.

(4) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(6) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(7) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel az általános tartalékot növeli.

8. A költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester dönt a pályázatok benyújtásáról, annak céljáról, a projektek megvalósításáról 100%-os intenzitású pályázat esetén, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.A polgármester halasztást nem tűrő esetben dönthet azon pályázatokról is, amelyhez önerő szükséges, azzal, hogy a testület utólagos jóváhagyását megkéri. A Képviselő-testület által korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

(6) Az eredeti előirányzatokon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(7) A feladatelmaradásból származó - személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő – testület engedélyével kerülhet sor.

(8) A Képviselő-testület a pályázatokban foglalt megvalósítási időszakra vonatkozóan a több évre szóló kötelezettségvállalást a nyertes pályázatok esetében – az adott pályázatra vonatkozó Támogatási Szerződésben foglaltak szerinti ütemezés szerint - engedélyez.

(9) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy a pályázatok előkészítése, nyertessége esetén a megvalósításhoz szükséges dokumentumokat megrendelje, aláírja és benyújtsa.

9. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

10. § Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

10. Hatályba léptető és átmeneti rendelkezések

11. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást a költségvetési szerv csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az Képviselő-testület előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(3) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolást az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.21.) Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(4) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(5) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

12. § (1) E rendelet rendelkezéseit a 2022. évi költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) 2022. január 1. és e rendelet hatálybalépése közötti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

13. § A rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

1

A 2. § (1) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 2. § (2) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 2. § (3) bekezdése az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

4

Az 1. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

Az 5. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 6. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 9. melléklet az Izmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.