Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testületének 3/2014. (II.26.) önkormányzati rendelete

Váralja község 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2014. 02. 28

Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testületének 3/2014. (II.26.) önkormányzati rendelete

Váralja község 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2014. 02. 28

Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) a) és f) pontja, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ban, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § -ban foglaltaknak megfelelően Váralja Község Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2014. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

- Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

a) Összes bevételét 85.229 e Ft

b) Összes kiadását 85.229 e Ft

c) Költségvetési bevételi előirányzatát 75.229 e Ft

d) Költségvetési kiadási előirányzatát 85.229 e Ft

e) Finanszírozási bevételét 0 e Ft

- ezen belül:

- a működési hitel bevételét 0 e Ft

- felhalmozási hitel bevételét 0 e Ft

f) Előző évi várható pénzmaradványát 10.000 e Ft

- ezen belül:

- működési célú maradványát 10.000 e Ft

- felhalmozási célú maradványát 0 e Ft

g) Finanszírozási kiadását 0 e Ft

- ezen belül:

- hosszú lejáratú hitel törlesztését 0 e Ft

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:

- Személyi juttatások kiadásai 12.272 e Ft

- Munkaadókat terhelő járulékokat 2.806 e Ft

- Dologi kiadásokat 12.943 e Ft

- Egyéb folyó kiadások

- Működési célú pe. Átadás /Szociális Társulásnak/ 33.336 e Ft

- Támogatásértékű működési kiadás 1.133 e Ft

- Működési célú pénzátadás áht-on kívülre 1.142 e Ft

- Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 0 e Ft

- Társadalom és szoc. pol. juttatások 11.372 e Ft

- Ellátottak juttatásai

- Pénzforgalom nélküli kiadásokat 0 e Ft

- Felújítások összegét 0 e Ft

- Beruházások összegét 8.225 e Ft

- Támogatásértékű felhalmozási kiadás 0 e Ft

- Felhalmozási célú pe. átadások 0 e Ft

- Eu-s támogatással megvalósuló projektek kiadásai 0 e Ft

- Pénzügyi befektetések kiadásai 0 e Ft

- Tartalékok összegét: 2.000 e Ft

- általános tartalék: 2.000 e Ft

- pályázati céltartalék 0 e Ft

- Finanszírozási kiadások 0 e Ft összegben állapítja meg.

(3) A költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)

a) A költségvetés hiányát 0 e Ft-ban

aa) Működési költségvetés hiányát 0 e Ft-ban

ab) A felhalmozási költségvetés többlet 0 e Ft-ban

b) Az előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban

c) A finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban

ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban

cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban

d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 0 e Ft-ban

da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban

db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.

(4) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

- Létszám összesen: 10 fő

- Közalkalmazottak létszáma /karbantartó/ 1 fő

- Tiszteletdíjas polgármester 1 fő

- Egyéb munkavállaló létszáma /hivatal, teleház/ 3 fő

- Közfoglalkoztatottak létszáma 5 fő

Bevételek és kiadások jóváhagyása

3. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására az Áht. 23. § (2) bekezdés d) és e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete

- a kiemelt előirányzatokat 7. számú mellékletek szerint

- a 2014. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségei az Önkormányzatnak nem keletkeznek. /8. számú melléklet/

(6) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A Képviselő-testület a rendszeres és eseti szociális ellátásokat az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület a közös önkormányzati hivatal kiadásait a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) Az előző évi pénzmaradvány összege 10.000 e Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 2.000 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

- általános tartalék 2.000 e Ft

- céltartalék: 0 e Ft.

- Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

(2) Az Áht. 15/B § (1) bekezdésében foglaltak alapján a Képviselő-testület az államháztartás pénzeszközeinek felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó, vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – nettó 5.000.000.- Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon hasznosításra, vagyon, vagyoni értékű jog átadására, valamint a koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változását közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

6. § (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

7. § (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

- év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében

- központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

8. § (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

9. § (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

10. § (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Amennyiben az Áht 23. § (2) h) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(4) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 14. § (3), valamint 57, 58, 59. § rendelkezéseinek megfelelően a 2014. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(7) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

13. § (1) A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

Záró rendelkezések

14. § (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2014. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2014. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) Jelen rendelet hatályba lépésével egyidejűleg Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete 4/2013. (III.6) sz. rendelet jelen rendelet kihirdetését követő napon hatályát veszti.