Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés felhatalmazása alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 8/2015 (IV.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklet a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével 2018. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

II. Részletes rendelkezések

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1)^{[1] [2][3]}Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2018. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt  szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

              a.) Módosított összes bevételét                                                            332.535.497 Ft

              b.) Módosított összes kiadását                                                             332.535.497 Ft

              c.) Módosított költségvetési bevételi előirányzatát                                104.769.876 Ft

              d.) Módosított költségvetési kiadási előirányzatát                                 330.087.165 Ft

              e.) Módosított finanszírozási bevételét                                                 227.765.621 Ft

                   ezen belül: a működési hitel bevételét                                                              0 Ft

                                     felhalmozási hitel bevételét                                                            0 Ft

                                  betét megszüntetése                                                           10.000.000 Ft

                                     államháztartáson belüli megelőlegezés                              2.443.876 Ft

                                     előző évi várható pénzmaradványát                                215 321 745 Ft

                                   ezen belül:

                    működési célú maradványát                                                    0 Ft

                    felhalmozási célú maradványát                               215.321.745 Ft

f.) Módosított finanszírozási kiadását                                                        2.448.332 Ft

                   ezen belül:

hosszú lejáratú hitel törlesztését                                                    0 Ft

rövid lejáratú hitel nyújtása                                                          0 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése         2.448.332 Ft

(2) Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:

- Módosított személyi juttatások kiadásai                                              15.197.933 Ft

- Módosított munkaadókat terhelő járulékokat                                        2.671.596 Ft

- Módosított dologi kiadásokat                                                             13.586.675 Ft

- Módosított egyéb működési c. kiadások                                               44.864.449Ft

- Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai                                               6.458.799 Ft

- Módosított beruházások összege                                                       177.495.717 Ft

- Módosított felújítások összegét                                                           33.764.967 Ft

- Módosított tartalék összegét                                                              36.047.029 Ft

                  - általános tartalék                                                             11.172.549 Ft

                   - céltartalék                                                                       24.874.480 Ft

összegben állapítja meg.

(3) A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)

a) A módosított költségvetés hiányát                                                     9.995.544 Ft-ban

 aa) Módosított működési költségvetés többlet                                                    0 Ft-ban

 ab) A módosított felhalmozási költségvetés hiány                              215.321.745 Ft-ban

b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát              215 321 745 Ft-ban

 ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló

      módosított pénzmaradványát                                                                       0 Ft-ban

 bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló

       módosított pénzmaradványát                                                       215.321745 Ft-ban

c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét                       227.765.621 Ft-ban

 ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú

      műveletek bevételét                                                                       12.443.876 Ft-ban

 cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási

      célú műveletek bevételét                                                              215.321.745 Ft-ban

d) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                           2.448.332 Ft-ban

 da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló

      műveletek kiadását                                                                         2.448.332 Ft-ban

 db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló

       műveletek kiadását                                                                                     0 Ft-ban

állapítja meg.

(4) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

• Létszám összesen: 4 fő
• Közalkalmazottak létszáma /karbantartó. 4 órás hiv. segéd/2 fő
• Polgármester1 fő
• Egyéb munkavállaló létszáma /hivatal, teleház/1 fő

• Közfoglalkoztatottak létszáma2 fő

4. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban az 2.1 illetve 2.2.. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.

(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület feladatait (cofog-os) fő előirányzatonként a 8. melléklet mutatja be.

(9) Az önkormányzat ellátottak juttatásai kiadásait fő előirányzat csoportonként a 9. melléklet mutatja be.

(10) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 10. melléklet mutatja be.

(11) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2018. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2018. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.

(14) Az előző évi pénzmaradvány összege 206.075.884 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

5. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 175.876.226 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként a 6. melléklet tartalmaz.

(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 33.764.967 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 7. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 15.370.502 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

                        a) általános tartalék                                                                   5.370.502 Ft

                        b) céltartalék:                                                                          10.000.000 Ft

Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

7. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 465.000 Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                        50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                         50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                      100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                      50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                                50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                     50.000 Ft

                        h.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                             50.000 Ft

                        j.) Tartalék                                                                                    50.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

8. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

• év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
• központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2018. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

III. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2018. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2018. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Váralja, 2018. február 15.

Sziebert Éva                                                   Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

           polgármester                                                                        jegyző

A kihirdetés napja: 2018. március 1.

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

                       jegyző