Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete 3/2021 (II.25..) önkormányzati rendelete
Váralja község 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2022. 05. 26Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete 3/2021 (II.25..) önkormányzati rendelete
Váralja község 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Váralja Község Önkormányzat Képviselő-testületének - a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti - hatáskörében eljáró Váralja Község polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el
A rendelet hatálya, a költségvetés szerkezete
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.
Részletes rendelkezések
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)1 Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2021. évi költségvetésének módosított előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
a) Módosított összes bevételét 192 991 356 Ft
b) Módosított összes kiadását 192.991.356 Ft
c) Módosított költségvetési bevételi előirányzatát 171.341.170 Ft
d) Módosított költségvetési kiadási előirányzatát 186.173.859 Ft
e) Módosított finanszírozási bevételét 21.650.186 Ft
ea) ezen belül: a működési hitel bevételét 0 Ft
eb) felhalmozási hitel bevételét 0 Ft
ec) államháztartáson belüli megelőlegezés 3.519.592 Ft
ed) előző évi várható pénzmaradványát 18.130.594 Ft,ezen belül:
ee) működési célú maradványát 18.130.594 Ft
ef) felhalmozási célú maradványát 0 Ft
f) Módosított finanszírozási kiadását 6.817.497 Ft,ezen belül:
fa) hosszú lejáratú hitel törlesztését 0 Ft
fb) rövid lejáratú hitel nyújtása 0 Ft
fc) Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 6.817.497 Ft
(2)2 Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Módosított személyi juttatások kiadásai 17.244.486 Ft
b) Módosított munkaadókat terhelő járulékokat 2.415.863 Ft
c) Módosított dologi kiadásokat 18.759.044 Ft
d) Módosított egyéb működési c. kiadások 62.569.150 Ft
e) Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai 8.822.000 Ft
f) Módosított beruházások összege 14.878.369 Ft
g) Módosított felújítások összegét 20.037.741 Ft
h) Egyéb felhalmozási kiadások 27 Ft
i) Módosított tartalék összegét 41.447.179 Ft
ia) általános tartalék 41.447.179 Ft
ib) céltartalék 0 Ft összegben állapítja meg.
(3)3 A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A módosított költségvetés hiányát 14.832.689 Ft-ban
aa) Módosított működési költségvetés hiány 14.832.689 Ft-ban
ab) Módosított felhalmozási költségvetés hiány 0 Ft-ban
b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát 18.130.594 Ft-ban
ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló módosított pénzmaradványát 18.130.594 Ft-ban
bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló
módosított pénzmaradványát 0 Ft-ban
c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét 21.650.186 Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 21.650.186 Ft-ban
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási
célú műveletek bevételét 0 Ft-ban
d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 6.817.497 Ft-ban
da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 6.817.497 Ft-ban
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló
műveletek kiadását 0 Ft-ban állapítja meg.”
(4)4 Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott előirányzatokat közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Módosított személyi juttatások kiadásai 17.038.856 Ft
b) Módosított munkaadókat terhelő járulékokat 2.401.913 Ft
c) Módosított dologi kiadásokat 16.338.699 Ft
d) Módosított egyéb működési c. kiadások 56.391.836 Ft
e) Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai 8.822.000 Ft
f) Módosított beruházások összege 0 Ft
g) Módosított felújítások összegét 4.969.682 Ft
h) Egyéb felhalmozási kiadások 27 Ft
i) Módosított tartalék összegét 8.631.192 Ft
ia) általános tartalék 8.631.192 Ft
ib) céltartalék 0 Ft összegben állapítja meg.
(4a)5 A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A módosított költségvetés hiányát 14.832.689 Ft-ban
aa) Módosított működési költségvetés hiány 9.862.980 Ft-ban
ab) Módosított felhalmozási költségvetés hiány 4.969.709 Ft-ban
b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát 18.130.594 Ft-ban
ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló módosított pénzmaradványát 13.160.885 Ft-ban
bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló
módosított pénzmaradványát 4.969.709 Ft-ban
c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét 18.157.469 Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 13.187.760 Ft-ban
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 4.969.709 Ft-ban
d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 3.324.780 Ft-ban
da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 3.324.780 Ft-ban
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló
műveletek kiadását 0 Ft-ban
Bevételek és kiadások jóváhagyása
4. § (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban az 2. illetve 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2021. évi bevételei és kiadásai előirányzat csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontását a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 5. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetés mérlegét a 6. melléklet mutatja be.
(7) A Képviselő-testület az EU. projekteket a 7. melléklet alapján fogadja el.
(8) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit az 1. melléklet mutatja be.
(9) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) Váralja Község 2021. évi normatív jogcímeit a 10. melléklet alapján fogadja el.
(11) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott kölcsönöket és hiteleket mutatja be a 12. melléklet alapján.
(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.
(14) A likvid tervet a 14. melléklet mutatja be.
(15) Az előző évi pénzmaradvány összege 18 130 594 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.
(16)6 A 2021. évi kiadási előirányzat csoporton belül meghatározott ellátottak juttatásai címen szereplő támogatások között szereplő óvodáztatási települési támogatás jogcím tekintetében az Önkormányzat gyermekenként 15.000,- Ft összegű támogatást határoz meg.
Fejlesztési előirányzatok
5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 0 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként az 5. melléklet tartalmaz.
(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 4 969 682 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 4. melléklet mutat be.
(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.
Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 500 000 Ft-ban hagyja jóvá, mely felett a Képviselő-testület dönt.
Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések
7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 650 000 Ft-ot biztosít a következők szerint:a.) Borbarát Kör támogatása/tavalyi is/ 100 000 Ft
a) Borbarát Kör támogatása/tavalyi is/ 100 000 Ft
b) Nyugdíjas Kör/tavalyi is/ 100 000 Ft
c) Váraljai Hagyományőrző Egyesület 125 000 Ft
d) Váraljai Tűzoltó Egyesület 50 000 Ft
e) Váraljáért Egyesület 0 Ft
f) Váraljai Bányász Egyesület 75 000 Ft
g) Váralja Gyermekeiért Egyesület 50 000 Ft
h) Tartalék 150 000 Ft
(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül, a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
9. § (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.
10. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.
11. § (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
12. § (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
13. § (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2021. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
(7) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
(8) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
14. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.
Záró rendelkezések
15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a 2021. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
A 3. § (1) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4a) bekezdését a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A 4. § (16) bekezdését a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. mellékletet a Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdése iktatta be.