Bonyhádvarasd Község Önkormányzati Képviselő-testülete 1/2020 (II.20..) önkormányzati rendelete

a 2020. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Hatályos: 2021. 05. 28

Bonyhádvarasd Község Önkormányzati Képviselő-testülete 1/2020 (II.20..) önkormányzati rendelete

a 2020. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

2021.05.28.

Bonyhádvarasd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a követezőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. Fejezet

Részletes rendelkezések

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §1 (1) Bonyhádvarasd Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá és költségvetésének előirányzatait az alábbi összegekben határozza meg:

(2) Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

a) Összes bevételét 76.732.043,- Ft

b) Összes kiadását 76.732.043.- Ft

c) Költségvetési bevételi előirányzatát 44.688.292,- Ft

d) Költségvetési kiadási előirányzatát 75.519.248,- Ft

e) A költségvetés hiánya 30.830.956,- Ft ezen belül:

ea) működési hiány: 9.546.062,- Ft

eb) felhalmozási hiány:21.284.894,- Ft

f) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgálón finanszírozási műveletek bevétele 32.043.751,- Ft,

fa) ezen belül: működési célú maradvány 9.390.552,- Ft,

fb) felhalmozási célú maradvány 21.284.894,- Ft

államháztartáson belüli megelőlegezések 1.368.305,- Ft

g) Finanszírozási kiadás 1.212.795,- Ft ezen belül: ga) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft likvid hitel törlesztése 0,- Ft, gb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.212.795,- Ft

(3) Bonyhádvarasd Község működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint

a) Tárgyévi költségvetési bevételek: 36.784.384,- Ft-ban

b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 46.330.446,- Ft-ban

c) Költségvetési hiányát: 9.546.062,- Ft-ban

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 9.390.552,- Ft-ban

e) Belső finanszírozás egyéb bevételét 1.368.305,- Ft-ban

f) A finanszírozási műveletek kiadását 1.212.795,- Ft-ban hagyja jóvá.

(4) Bonyhádvarasd Község Önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint:

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 7.903.908,- Ft-ban

b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 29.188.802,- Ft-ban

c) Költségvetési hiány 21.284.894,- Ft-ban

d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 21.284.894,- Ft-ban

e) A finanszírozási műveletek kiadásait 0,- Ft-ban

hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a) Működési bevételek 36.784.384,- Ft

aa) Önkormányzatok működési támogatása 23.520.878,- Ft

ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 4.113.506,- Ft

ac) Közhatalmi bevételek 6.430.000,- Ft

ad) Működési bevételek 2.720.000,- Ft

ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft

b) Működési célú finanszírozási bevételek 1.368.305,- Ft, ba) Államháztartáson belüli megelőlegezés 1.368.305,- Ft

c) Felhalmozási bevételek 7.903.908,- Ft

ca) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 7.903.908,- Ft

cb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft

cc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft

d) Működési költségvetési kiadások 37.952.884,- Ft

da) Személyi juttatások kiadásai 16.194.873,- Ft

db) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.433.896,- Ft

dc) Dologi kiadások 16.682.523,- Ft

dd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.820.000,- Ft

de) Egyéb működési célú kiadások 821.592,- Ft

e) Felhalmozási kiadások 29.188.802,- Ft

ea) Intézményi beruházási kiadások összege 17.183.672,- Ft

eb) Intézményi felújítások összege 12.005.130,- Ft

ec) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft

f) Tartalék 8.377.562,- Ft

fa) Általános tartalék összege: 8.377.562,- Ft

fb) Pályázati tartalék: 0,- Ft

fc) Egyéb céltartalék: 0,- Ft

g) Működési célú finanszírozási kiadások 1.212.795,- Ft, ga) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.212.795,- Ft

(6) A Képviselő-testület a költségvetés létszámkeretét a következők szerint állapítja meg:2020.01.01.összes létszám: 8 fő

a) Tisztelet díjas polgármester 1 fő

b) Közalkalmazottak létszáma 3 fő

c) Közfoglalkoztatottak létszáma 4 fő

Bevételek és kiadások jóváhagyása

3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.

(4) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az Önkormányzat 2018. évi tény, 2019. évi várható, 2020. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2020. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Az előző évi maradvány összege 30.781.039,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.

4. § (1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (4) bekezdés d) pont da) alpont (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (4) bekezdés d) pont da) alpont (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.

A központi források elszámolásának szabályai

5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2020. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2019. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.

Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6. § (1)2 A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 8.377.562- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

a) - Általános tartalék 8.377.562,- Ft

b) Pályázati tartalék 0 ,- Ft

c) Egyéb tartalék: 0,- Ft.

(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

Az előirányzatok módosításának szabályai

7. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében

b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítása tekintetében.

8. § (1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.

(3) A polgármester 100.000,- Ft értékhatárig jogosult a forrásfelhasználásról dönteni.

(4) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(5) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.

(6) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

10. § (1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

11. § A falugondnok garantált illetménye a közalkalmazottak jogállásáról szól 1992. évi XXXIII. törvény (továbbiakban: Kjt.) előírásainak megfelelően az automatikus előlépések következtében, valamint a minimálbér, a garantált bérminimum következtében emelkedhet.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12. § Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

III. Fejezet

Zárórendelkezések

13. § (1) E rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2020. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a polgármester 2020. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

14. § Ez a rendelet 2020. február 20-án 21 órakor lép hatályba.

1

A 2. § a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 6. § (1) bekezdése a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

3

Az 1. melléklet a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 2. melléklet a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 3. melléklet a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 4. melléklet a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

7

Az 5. melléklet a Bonyhádvarasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.