1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § ^[1] (1) Grábóc Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2020. évi költségvetésének előirányzatát az 1. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg:

• a) Összes bevétel 92.817.101,- Ft
• b) Összes kiadás 92.817.101,- Ft
• c) Költségvetési bevételi előirányzat 83.289.041,- Ft
• d) Költségvetési kiadási előirányzat 92.053.937,- Ft
• e) A költségvetés hiánya 8.764.896,- Ft, ezen belül:
  • ea) Működési hiány 2.099.275,- Ft
  • eb) Felhalmozási hiány 6.665.621,- Ft
• f) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele 9.528.060,- Ft, ezen belül:
  • fa) Működési célú maradvány 2.076.867,- Ft
  • fb) Felhalmozási célú maradvány 6.665.621,- Ft
  • fc) Államháztartáson belüli megelőlegezések 785.572,- Ft
• g) Finanszírozási kiadás 763.164,- Ft, ezen belül:
  • ga) Hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft
  • gb) Likvid hitel törlesztése 0,- Ft
  • gc) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 763.164,- Ft

(2) A Képviselő-testület Grábóc község működési bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:

• a) Tárgyévi költségvetési bevételek 22.554.441,- Ft
• b) Tárgyévi költségvetési kiadások 24.653.716,- Ft
• c) Költségvetési hiány 2.099.275,- Ft
• d) A belső finanszírozására szolgáló bevétel 2.862.439,- Ft
  • da) Előző év maradványa 2.076.867,- Ft
  • db) Államháztartáson belüli megelőlegezés 785.572,- Ft
• e) A finanszírozási műveletek kiadása 763.164,- Ft, Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 763.164,- Ft.

(3) A Képviselő-testület Grábóc község felhalmozási bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:

• a) Tárgyévi költségvetési bevételek 60.734.600,- Ft
• b) Tárgyévi költségvetési kiadások 67.400.221,- Ft
• c) Költségvetési hiány 6.665.621,- Ft
• d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 6.665.621,- Ft
• e) Finanszírozási műveletek kiadásait 0,- Ft.

(4) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

• a) Működési bevételek 22.554.441,- Ft
  • aa) Önkormányzatok működési támogatása 19.767.616,- Ft
  • ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 381.825,- Ft
  • ac) Közhatalmi bevételek 2.405.000,- Ft
  • ad) Működési bevételek 0,- Ft
  • ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
• b) Működési célú finanszírozási bevételek 785.542,- Ft, Államháztartáson belüli megelőlegezés 785.542,- Ft
• c) Felhalmozási bevételek 60.734.600,- Ft
  • ca) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 60.734.600,- Ft
  • cb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
  • cc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
• d) Működési költségvetési kiadások 24.653.716,- Ft
  • da) Személyi juttatások kiadásai 7.826.091,- Ft
  • db) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 1.230.008,- Ft
  • dc) Dologi kiadások 7.806.200,- Ft
  • dd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.100.000,- Ft
  • de) Egyéb működési célú kiadások 795.288,- Ft
• e) Működési célú finanszírozási kiadások 763.164,- Ft, Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 763.164,- Ft
• f) Felhalmozási kiadások 23.902.530,- Ft
  • fa) Intézményi beruházási kiadások összege 4.513.119,- Ft
  • fb) Intézményi felújítások összege 19.389.411,- Ft
  • fc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft
• g) Tartalék összege 47.393.820,- Ft
  • ga) Általános tartalék összege 3.896.129,- Ft
  • gb) Pályázati tartalék összege 43.497.691,- Ft
  • gc) Egyéb cél tartalék összege 0,- Ft.

(5) A Képviselő-testület a költségvetés létszámkeretét a következők szerint állapítja meg: 2020.01.01.összes létszám: 3 fő

• a) Tisztelet díjas polgármester 1 fő
• b) Munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott létszám 1 fő
• c) Közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő

3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.

(4) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(6) Az Önkormányzat 2018. évi tény, 2019. évi várható, 2020. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2020. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Az előző évi maradvány összege 8.725.909,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.

4. § (1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a Rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a Rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.

5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2020. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2019. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.

6. § ^[2] (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 47.393.820,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

• a) Általános tartalék 3.896.129,- Ft
• b) Pályázati céltartalék 43.497.691,- Ft

(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

7. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

• a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
• b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítása tekintetében.

8. § (1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.

(3) A polgármester 100.000,- Ft értékhatárig jogosult a forrásfelhasználásról dönteni.

(4) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(5) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.

(6) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

10. § (1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

11. § Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. § (1) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a polgármester 2020. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.