Kondorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 04

Kondorfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.04.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Kondorfa Község Önkormányzat 2023. évi költségvetése 80.534.000 Ft-os bevételi és kiadási főösszeggel kerül előterjesztésre.
Bevételi oldalon:
Költségvetési bevételek: 58.953.902 Ft
Finanszírozási bevételek: 21.580.098 Ft
Összesen: 80.534.000 Ft
Kiadási oldalon:
Költségvetési kiadások: 77.028.971 Ft
Finanszírozási kiadások: 3.505.029 Ft
Összesen: 80.534.000 Ft
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetése a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény alapján került összeállításra.
Bevételek:
2013-tól teljes mértékben megváltozott az önkormányzatok finanszírozási rendszere a feladatfinanszírozásra történő áttéréssel. A járási rendszerek kialakításával bizonyos feladatok átkerültek a járási kormányhivatalokhoz. A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások jogcímeit.
2023-ban részt vesz az önkormányzat közmunkaprogramban, melynek keretében két fő foglalkoztatására nyílik lehetőség, önerő vállalásával. A támogatás utófinanszírozású, a bérkifizetés alapján havonta visszaigénylésre kerül sor, a bevételek tervezése a működési célú támogatásoknál szerepel.
Az előző évi költségvetési maradvány összege tartalmazza az előző évben Magyar Falu Program pályázaton a temető beruházásával kapcsolatosan még fel nem használt összeget.
A működési bevételek között bérleti díjak, sírhely megváltások, vízdíj bevételek, haszonbérleti díjak szerepelnek.
Az adóbevételeken belül a kommunális adó mértéke változott az előző évihez képest, amiből többletbevétel várható, az iparűzési adó mértéke nem változott, gépjárműadó bevételt az idén sem kap az önkormányzat.
Kiadások:
Személyi jellegű kiadások magában foglalják a polgármester, alpolgármester, a közalkalmazottak, megbízási díjasok és a közfoglalkoztatottak személyi juttatásait. A munkaadókat terhelő járulékok összegének mértéke megegyezik az előző évivel.
Dologi és egyéb folyó kiadások közé tartoznak a készletbeszerzésekre, kommunikációs kiadásokra, karbantásokre, közüzemi és egyéb szolgáltatásokra fordított kiadások.
Ellátottak pénzbeli juttatásain belül a lakosságnak juttatott települési támogatás, egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatási kiadások, valamint a Társulásokhoz szociális feladatra átadott összegek szerepelnek.
Egyéb működési célú kiadások tartalmazzák a Szentgotthárdi Társulásnak, Zalalövői Társulásnak, Őriszentpéter Önkormányzatának, Csörötneki Közös Önkormányzati Hivatalnak, a helyi civil szervezeteknek átadott pénzeszközöket.
Beruházási kiadásnál a rendezési terv megvalósítása szerepel, valamint kegyeleti hűtő beszerzése.
Finanszírozási kiadásként hitel törlesztése 1.694.736 Ft és Államháztartáson belüli előleg visszafizetése.
A költségvetés tervezésekor alapvető célkitűzések: az önkormányzat működőképességének fenntartása, a likviditás megőrzése, a költségvetési egyensúly fenntartása, pályázati lehetőségek kihasználása.
A gazdálkodás során törekedni kell a takarékosságra és az erőforrások hatékony felhasználására.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.
A tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásai:
társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére; a költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén; a költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns; a költségvetési rendeletnek költségvetési szempontból önmagát végrehajtó hatása van.
környezeti, egészségi következménye: a rendeletnek környezeti, egészségi következménye nincs
adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a rendelet az előző esztendőhöz viszonyítva többlet adminisztratív terhet nem eredményez
a jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következménye: a költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján:
24. § (2) A jegyző, főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
24. § (3) A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Indokolás
az 1. §-hoz
Az önkormányzati rendelet személyi hatályát határozza meg.
a 2. §-hoz
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét tartalmazza, részletezve
a 3. §-hoz
Az önkormányzat létszámkeretét tartalmazza.
a 4-5. §-hoz
A költségvetési rendelet mellékleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
a 6-8. §-hoz
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat tartalmaz.
a 9. §-hoz
Átmeneti és vegyes rendelkezéseket határoz meg.
a 10. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.