Bakonyszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 23

Bakonyszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.23.

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai, céljai és keretei
2023. évben

Az önkormányzat gazdálkodását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete határozzák meg.

Az Országgyűlés a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvénye 2022. október 1-jén lépett hatályba.

A 2023. évi költségvetés alapját a 2019 – 2024. évekre vonatkozó gazdasági program képezi.

A költségvetés politikai célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének fenntartása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Bakonyszentiván község Önkormányzata arra törekszik, hogy

a jelentkező feladatokat minél magasabb színvonalon tudja ellátni a lehetőségei keretein belül,

a kötelező és az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges előirányzatok, ill. azok megvalósítását biztosító bevételek számbavételre kerüljenek,

az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a kötelező feladatellátást és saját bevételből finanszírozhatóak,

a kötelezően ellátandó feladatok zavartalan működtetéséhez szükséges források rendelkezésre álljanak,

az intézményi társulással és a helyi Német Nemzetiségi Önkormányzattal jól együttműködjék,

az önkormányzat gazdálkodása szabályozott keretek között, a törvényes és a helyi szabályok előírásainak megfelelően történjék,

a saját bevételek növelésére törekedjék,

pályázati lehetőségek kihasználására törekedjék,

a belső ellenőrzés rendszer működjék, az ellenőrzési tervben foglaltak teljesüljenek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

takarékos, átlátható és biztonságos működtetés

a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása

szociálisan rászorultak támogatása

a tervezett beruházások és felújítások megvalósítása, a saját forrás biztosítása

tudatos községüzemeltetés és fejlesztés

pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Részletes indokolás

Az 1–7. §-hoz

II.
Bakonyszentiván Község Önkormányzat költségvetésének 2023. évi előirányzatai


*Bevételi előirányzat 2023. évre*


018010	Önkormányzatok elszámolásai			29 966 187

	Településüzemeltetéshez kapcs. Támogatás			*18 346 557*
		zöldterülettel kapcs. Feladatok támog.		1 668 595
		közvilágítás fenntartásának támog.		1 186 153
		köztemető fenntattásának támogatása		975 509
		közutak fenntartásának támogatása		3 057 550
		egyéb önkormányzati feladatok támog. 9 737 162 polgármesteri illetmény emeléséhez támog. 1 721 578

	Szociális feladatok támogatása			*8 935 810*
		szociális feladatok támogatása		3 129 200
		szociális étkeztetés támogatása		664 290
		falugondnoki szolgáltatás támogatása		5 142 300

	Szünidei étkeztetés támogatása			*513 820*
		szünidei étkeztetés támogatása		513 820

	Kulturális feladatok támogatása			*2 270 000*
		könyvtári és közművelődési felad.tám.		2 270 000






900020	Önk-i funkcióra nem sorolh. bev. ÁHT-n kív.			2 700 000
	kommunális adó bevétel		100 000
	iparűzési adó bevétel		2 600 000


041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás			5 508 180
	közfoglalk. térítés		5 508 180





066010 Zöldterület kezelés				730 000
	fűnyírás, tereprendezés		500 000
	földbérleti díjbevétel		30 000

	bontott járdalap értékesítés		100 000


107051	Szociális étkeztetés			1 792 800
	szociális étk.tér.díja		1 792 800


082091	Közművelődés - köz. és társ. részv. terembérleti díj 10 000			10 000



01830	Támogatási célú finanszírozási műveletek			100 000
	adomány Bakonyerdőtől		100 000

062020	Településfejlesztési projekt pályázati támogatás árokásó gép			5 803 265
*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTEL ÖSSZESEN*				*46 610 342*


018030	Támogatási célú finanszírozási műv.			17 791 691

	Előző évi ktg. maradvány ig-be vét.		*17 791 691*

		*ebből kötelezettséggel terhelt: 0* *szabad pénzmaradvány 17 791 691*










*BEVÉTEL MINDÖSSZESEN:*				*64 402 123*



*Kiadási előirányzat 2023. évre*

O18010	Önkormányzatok elszámolásai			1 198 647
	0.havi megelőlegezés visszafizetése		1 198 647


045160	Közutak, hidak, alagutak üz.,fenntart.			3 624 000
	Széchenyi utca térkövezés		2 000 000
	üzemeltetési anyag beszerzés egyéb szolgáltatás		600 000 400 000 624 000
	felújítás áfa
066010	Zöldterületkezelés			3 031 716
	üzemeltetési anyag		1 300 000
	karbantartás, kisjavítás		430 000
	egyéb szolgáltatás		15 000
	áfa		498 000
	megbízási díj külső munkaváll.		348 000
	szociális hj. Adó		40 716
	facsemeték		400 000


062020	Településfejlesztési projektek			6 108 700
	árokásó gép beszerzése + saját erő		4 810 000
	beruh. Áfa		1 298 700

066020	Város-, község gazdálkodás			3 730 000
	közüzemi díjak		15 000
	üzemeltetési anyag		200 000
	karbantartás, kisjavítás		20 000
	egyéb szolgáltatás		200 000
	áfa		220 000
	kamerarendszer bővítése		370 000
	konténer bérlés		100 000
	tárolószín gépeknek		500 000
	játszótér kerítés, vasanyag		800 000
	rámpa árokásó kanál kompresszor ágdaráló gép beszerzése gép áfája tereprendezés
011130	Önkormányzatok jogalkotó és ált.ig.tev.			6 036 930
	polgármester illetménye		3 461 000
	szociális hj adó		449 930
	megbízási díj házasságkötés		16 000
	irodaszer, nyomtatvány		100 000
	üzemeltetési anyag		100 000
	kommunikációs szolgáltatás		200 000
	közüzemi díjak		320 000
	karbantartás, kisjavítás		100 000
	egyéb szolgáltatás		500 000
	Áfa		370 000
	bankköltség		250 000
	szemétszállítás		50 000
	közlekedési költségtérítés		25 000
	belföldi kiküldetés		55 000
	utalvány		40 000


018030	Támog. célú finanszírozási művelet			15 475 815
	általános tartalék		14 942 675
	Pápakörny.Önk.Feladatell.Társ.		413 140
	Pápateszér Önkorm. Fogorvosi ellátásra		30 000
	Bursa ösztöndíj		60 000


084031	Civil szervezetek műk.tám.			170 000
	Sport-és Szabadidő Egyesület támogatása		100000
	Falugondnoki Egyesület támog.		10000
	Katasztrófa-védelem támogatása		10000
	Egyéb szervezetek, alapítványok támog.		50000


041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás			6 437 125
	közfoglalk. bére		5 925 000
	Szociális hj adó		385 125
	munkaruha, védőital		100 000
	áfa		27 000


064010	Közvilágítás			698 500
	áramdíj		500 000
	áfa		148 500
	üzemeltetési anyag		50 000


091140	Óvodai nevelés, ellátás műk.felad.			1 098 000
	karbantartás		100 000
	közüzemi díjak		600 000
	üzemeltetési anyag beszerzés		130 000
	szemétszállítás		35 000
	áfa		233 000


107060	Egyéb szociális pénzb. és term.tám.			3 642 120
	települési támogatás		1 573 500
	pénzbeli támogatás (beiskol, idősek)		1 573 500
	ösztöndíj (Arany J.)		50 000
	szociális tüzifa vásárlás		325 120
	szociális tüzifa szállítás		120 000


107051	Szociális étkeztetés			2 033 096
	vásárolt élelmezés		1 600 863
	Áfa		432 233


072111 Háziorvosi alapellátás	Háziorvosi alapellátás			127 000
	közüzemi díjak		50 000
	üzemeltetési anyagok		50 000
	áfa		27 000


107055	Falugondnoki szolgálat			4 892 165
	közalkalm.alapilletm.		3 079 000
	szociális hj. Adó		400 270
	egyéb költségtér.		12 000
	béren kívüli juttatás		157 300
	szja cafetéria után		23 595
	üzemeltetési anyag beszerzése		400 000
	karbantartás, kisjavítás		350 000
	egyéb szolgáltatás		250 000
	Áfa		200 000
	munkaruha		20 000


082044	Könyvtári szolgáltatások			501 944
	külső munkavállaló bére		208 800
	Szociális hj.adó		27 144
	közüzemi díjak		80 000
	karbantarás, kisjavítás		50 000
	kommunikációs szolgáltatás		80 000
	áfa		56 000


082091	Közművelődés - köz. és tár. részvét.			2 270 000
	közüzemi díjak		80 000
	üzemeltetési anyag		150 000
	kulturális programok szervezés		221 100
	Áfa		62 000
	közművelédősi munkatárs alapilletmény		1 554 900
	szociális hj. Adó		202 000


013320	Köztemető fenntartása és működt.			292 000
	üzemeltetési anyag beszerzése		80 000
	közüzemi díjak		20 000
	egyéb szolgáltatás		80 000
	karbantatás, kisjavítás		50 000
	áfa		62 000



*KIADÁS MINDÖSSZESEN:*				*73 183 628*

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényben meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

A Kormány a támogatás biztosításakor figyelembe veszi az önkormányzat takarékos gazdálkodását, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén 2023. évben

- zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatására 1.668.595 Ft,

- közvilágítás fenntartásának támogatására 1.186.153 Ft,

- köztemető fenntartásának támogatására 975.509 Ft,

- közutak fenntartásának támogatására 3.057.550 Ft,

- egyéb önkormányzati feladatok támogatására 9.737.162 Ft,

- polgármesteri illetmény emelésének támogatására 1.721.578 Ft,

Szociális ellátások címén:

- szociális feladatok támogatására 3.129.220 Ft,

- szociális étkeztetésre 664.290 Ft,

- falugondnoki szolgálatra 5.142.300 Ft,

- szünidei étkeztetés támogatására 413 820 Ft,

Közművelődési feladatok ellátása címén:

- közművelődési feladatok támogatására 2.270.000 Ft, támogatást biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2021. évi költségvetési beszámolóban, valamint a statisztikai adatszolgáltatásokban kimutatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

IV.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

A helyi önkormányzat a törvények keretei között, saját felelősségére, önállóan szabályozza és igazgatja a feladat- és hatáskörébe tartozó helyi közügyeket. Az önkormányzat a közügyek intézése során kötelező és önként vállalt feladatokat lát el. A kötelező feladatok ellátásról való gondoskodás minden önkormányzat kötelessége, nagyságtól, teheríró képességétől függetlenül. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy minden önkormányzatnak gondoskodnia kell arról, hogy a lakosok hozzájussanak a törvényben felsorolt szolgáltatásokhoz.

A kötelezően ellátandó feladatokat az alábbi csoportokba sorolhatjuk:

a lakosság közszolgáltatásokkal való ellátása (a helyi közutak fenntartása, a tömegközlekedés megszervezése, a közoktatás, az egészségügyi és szociális ellátások biztosítása)

a közhatalom gyakorlása (különböző engedélyek kiadása)

mindezek szervezeti, személyi és anyagi feltételeinek helyi megteremtése, vagyis az önkormányzat a saját költségvetéséből és dolgozói által garantálja a feladatok ellátását.

1. Kötelező feladatok

1. zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok

2. közvilágítás fenntartása

3. köztemető fenntartása

4. közutak fenntartása

Az önkormányzatok szabadon vállalhatnak olyan feladatokat, amelyek ellátása nem tartozik kizárólagosan más szerv hatáskörébe, ezen tevékenységek azonban nem veszélyeztethetik a kötelezően ellátandó feladatok végrehajtását, illetve finanszírozásuk csak az önkormányzat bevételeiből, valamint az erre a célra biztosított forrásokból lehetséges. Az önkormányzatok szabadon rendelkezhetnek tulajdonukkal, a saját költségvetésüknek megfelelően a vagyonukkal, és akár vállalkozhatnak is.

1. Önként vállalt feladatok

1. Falugondnoki Egyesület támogatása

2. Katasztrófavédelmi Egyesület támogatása

3. Bakonyszentiváni Szabadidő-és Sportegyesület támogatása

4. Alapítványok, Egyesületek támogatása

1. Államigazgatási feladatok

1. honvédelem

2. polgárvédelem

3. katasztrófa-elhárítási ügyek

A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adóssága törlesztése

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 17.791.691 Ft működési költségvetési egyenleg belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

VI.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevétel, kiadás) lásd melléklet

2. előirányzat felhasználási és likviditási tervét lásd 28-29. melléklet

3. A közvetett támogatások (27. melléklet) indokolása

A 27. melléklet táblázata összesíti az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, kedvezményeket. E táblázat tartalmazza a szociális étkezők térítési díjából biztosított kedvezményeket.