Bakonykoppány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 27az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Bakonykoppány Község Önkormányzat 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült.
A COVID-19 járványügyi helyzet – figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb intézkedéseket is – hatást gyakorolt az önkormányzat pénzügyi és vagyoni helyzetére. A működőképesség és a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az elmúlt év során több olyan döntés is született, melynek következtében bevételi és ezzel párhuzamosan kiadási oldalon is csökkentések kerültek végrehajtásra.
I.
BEVEZETŐ
Bakonykoppány község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021.február 26-án fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.
Bakonykoppány község lakosainak száma 2021. január 1-jén 216 fő volt.
A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2021. december 20-án) 5 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 2 fő. Járadék típusú ellátásban 1 fő, segély típusú ellátásban 2 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 0 fő részesült.
Az önkormányzat 2021-ban felhalmozásra és felújításra összességében 29 919 468 Ft-ot fordított.
A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vett fel önkormányzatunk.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 6 367 429,- Ft volt, a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 7 106 470,- Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat hitelállománnyal 2021. december 31-én nem rendelkezett.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 381 497 510,- Ft, mely
7 699 756,- Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Községünkben több évre elhúzódó csatornahálózat kiépítése folyik, még aktiválva nincs a beruházás.
A tárgyi eszközök állománya 123 286 357,- Ft, 160 183,- Ft-os növekedés mutatkozik. A tárgyévi aktivált beruházások értéke ennyivel haladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest nem változott.
A pénzeszközök 739 041,- Ft növekedést mutatnak az előző évhez képest.
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2021- ben is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyeztük az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, helyiségek bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
2019. évben temető kerítés építését kezdtük el. 2020-ban folytatódott az építés, mert a Magyar Falu Program keretében pályázati pénzt nyertünk és így tovább tudtuk folytatni az építést, sőt átcsúszott 2021. évre is.
A Faluház csatorna bekötése valósult meg és a fűtés korszerűsödött.
ÉKDU 4 projekt keretében épül a csatornahálózatunk, ami a legfontosabb dolog községünk életében. Ez nagyban hozzájárul a tisztább és higiénikusabb környezet megteremtéséért.
Pályáztunk település rendezési terv elkészítésére, ha megvalósul, rendezettebben lehet környezetünkben építkezni, gazdálkodni stb.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.